當前城鄉居民基本養老保險制度存在的問題及對策

摘 要：城鄉居民基本養老保險制度是我國社會養老保險體系的重要一環，它與居民的切身利益息息相關。結合本地實際，分析了目前城鄉居民基本養老保險制度在法律規范、制度銜接、繳費激勵機制、領取資格認證、保險基金管理等方面存在的問題及其原因，從完善法律法規體系監管體系、制度銜接機制、繳費激勵機制，建立基礎信息數據庫等方面提出進一步完善城鄉居民基本養老保險制度的建議。

關鍵詞：社會養老保險 城鄉居民基本養老保險 繳費激勵機制 保險基金

為完善我國社會保險制度，滿足農村居民的養老需求，2009年9月1日，新型農村社會養老保險制度試點工作正式啟動。2011年6月7日，城鎮居民社會養老保險制度的試點工作拉開帷幕。2014年2月，新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險合并，城鄉居民基本養老保險制度建立。

一、存在的問題及原因分析

隨著城鄉居民基本養老保險制度的不斷完善和發展，受益人群不斷擴大，制度在具體落實過程中出現了法律規范、制度銜接、繳費激勵機制、領取資格認證、保險基金管理等方面的問題。筆者結合繁昌縣的實際情況，對主要問題及其原因進行了分析并概括如下。

（一）相關法律規范不完善，監管不力，從業人員素質不高

目前，在規制城鄉居民基本養老保險制度方面，我國只有一些中央和地方的政策規定，現行的相關法律規范中雖有提及養老保險有關制度，但規定太少且并不具體。由于缺乏相關的法律法規依據，使得城鄉居民基本養老保險在實施過程中存在著很多問題。

社會保障經辦服務工作在基層比較薄弱，特別是村一級沒有一支專職的社會保障經辦隊伍，多數均由其他崗位的人員兼任。例如繁昌縣的經辦人員多由婦女主任、治安保衛事務主任、會計等人員兼任，且從業人員業務能力較低，無法滿足制度實施的現實需要。同時，有些地區信息化水平落后，導致社會保障經辦部門工作量較大，因而存在信息丟失和錯誤的風險。目前監管部門對于保險基金的監管大多集中在存入基金環節，忽視了對基金繳納和支付環節的監管，這為違規操作等系列問題的出現留下隱患。

（二）養老保險制度間銜接不暢

隨著城鄉之間的人員流動日益頻繁，外出務工的人員參加城鎮職工養老保險以及離職后返鄉務農購買城鄉居民基本養老保險的現象較為普遍，然而兩種保險在經辦機構、繳費標準、待遇計發辦法等方面并不相同。城鄉居民在兩種保險制度之間轉換時缺少可行的依據，導致前一保險的繳費年限無法有效計入后一保險的繳費年限等問題產生，對于參保對象有失公平。

（三）養老保險基金籌集和保值增值存在困難

養老保險基本金由個人繳費、集體補助、政府補貼三方面構成。有的貧困地區，個人收入水平低，居民個人繳費能力不足;參保率較低的地區大部分位于我國中西部地區，經濟條件相對落后，基層政府補貼保險基金能力不足;村集體創收能力有限，尤其是貧困村集體補助更加艱難。同時，城鄉居民養老保險基金的投資方式為存入銀行或購買國債，增值方式單一，增值有限，難以實現較大收益，從長遠看，不利于城鄉居民基本養老保險制度的可持續發展。

（四）居民繳費力度不足，繳費激勵機制有待完善

某些地區的居民對城鄉居民養老保險制度不太了解，參保繳費意愿不強。同時，因為城鄉居民基本養老保險保障水平較低、繳費激勵機制有待完善，所以參保人員對待遇保障水平期望值較低，很多居民在參保時會選擇最低繳費檔次和最低繳費年限，存在居民繳費力度不足的現象。筆者對繁昌縣農村人口的參保情況進行統計，繁昌縣人口總數約27萬人，農村人口占三分之二，其中參加居民養老保險人數12.61萬人，人均待遇水平僅為136.93元。

（五）領取人員資格認證困難，冒領養老金現象普遍存在

根據對繁昌縣進行調研發現，在實踐中，由于獲取公安戶籍注銷數據比較困難，民政部門的殯葬數據相對滯后，異地居住人員和少數民族“土葬”人員的殯葬數據無法獲得，因而無法準確掌握居民生存認證狀況，導致領取人員的資格認證存在難度，由此帶來居民死亡后他人冒領養老金的現象增多。

二、解決問題的對策

（一）完善法律規范體系，健全監管體系，提高從業人員素質

建議盡快出臺相關法律法規明確各地繳費標準、領取養老金的方式、主體之間的權利和義務等具體內容，明晰政府、企業、商業保險機構居民等主體的責任，為制度的監管提供強有力的法律依據。建議從確立政府管理責任出發，全方位加強監管，具體包括：加強對從業人員的培訓，增強理論和業務能力，提高公共服務水平;建立政府內部監督機制，各部門間相互監督;完善基層縱向監督機制，上級政府對下級政府部門的業務質量、日?？己诉M行把關;引入外部監督機制，例如引入外部審計對賬面資料定期核查，利用信息化網絡聽取群眾心聲，接收群眾監督。

（二）完善養老保險制度間銜接機制

為促進城鎮職工養老保險制度與城鄉基本養老保險制度的有效銜接，建議政府制定相關政策，內容具體包括：探索建立繳費互認制度，妥善處理兩種保險制度轉換時在繳費金額和年限上的折算方式，在銜接的過程中進行差額補足，盡力確保轉換時的公平對等，這將更有力推進城鄉居民參加保險的積極性。

（三）建立基礎養老金調整長效機制，提高統籌層級，創新投資方法，提高基金保值和增值能力

自2020年起，繁昌縣開始實施基礎養老金正常調整機制，規定調整本地基礎養老金標準，應由縣人力資源和社會保障部門會同財政部門提出方案。經統計，2018年度蕪湖市區基礎養老金為142元/人/月，繁昌縣基礎養老金為112元/人/月，建議統一市縣之間的基礎養老金水平，進一步完善基礎養老金調整長效機制。此外，我國很多地區的城鄉居民養老保險由市縣級統籌，很少有地區能夠實現省級統籌，區域發展不平衡導致各地區保險基金的籌集金額不同。建議實行中央統籌，采用養老基金中央調劑制度，由中央統籌協調一部分資金，縮小區域基礎養老基金差異，推動城鄉居民基本養老保險制度的可持續發展。同時，政府可以拓寬投資渠道，創新投資方法，利用科學的投資組合、合理的投資期限和產品，降低投資風險，提高基金的保值和增值能力。

（四）加強宣傳，完善繳費激勵機制

首先是加大城鄉居民基本養老保險制度的宣傳力度，增強居民的參保意識。筆者建議可以聯合民政、人社、衛生、傳媒等部門，制定政策宣傳方案，采用宣傳手冊、文藝節目等形式，巧妙利用中國傳統節日深入城鄉，開展文藝演出和政策宣傳活動;同時，開通參保熱線電話及時接受居民的咨詢。各部門共同出力，讓居民全方位了解優惠政策和參保的益處。其次要健全繳費激勵機制，增強居民的繳費力度。自2020年起，繁昌縣開始實施繳費補貼調整激勵機制，合理調整補貼水平，并且規定居民中斷繳費的，補繳部分不享受補貼。筆者建議進一步實施和完善“多繳多得、長繳多得”機制，形成更加完備的激勵補貼機制，鼓勵居民按高檔次繳費。

（五）建立健全人口基礎信息數據庫，保障基金安全

建立地區人口基礎信息數據共享平臺，定期接收和下傳相關部門關鍵數據，包括戶口注銷、人員死亡、殘疾人等級認定、五保戶低保戶認定、計生扶持對象、政府補貼資金發放、養老保險待遇等相關信息。落實“互聯網+政務服務”的有關工作要求，簡化部門之間相互出具證明材料等流程，便于及時更新社會保障資金發放狀態。將公安、民政相關數據和城鄉居保數據相比對，及時在系統內核減死亡數據，避免養老金多發和冒領的情況發生，保障基金安全。

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（高昌菊，安徽省繁昌縣城鄉居民養老保險管理中心）