母公司股東穿越查閱權(quán)研究

趙曉潔

摘要：公司股東穿越查閱權(quán)是母子公司間信息不對稱影響股東知情權(quán)和實際權(quán)益背景下提出的一項新的股東權(quán)利，其實質(zhì)是對一般股東查閱權(quán)的延伸和擴展。本文通過在司法實踐中發(fā)現(xiàn)的問題進而提出在我國確立母公司股東穿越查閱權(quán)的必要性，最后提出我國母公司穿越查閱權(quán)的設(shè)立條件、行使方式以及行使程序。我國母公司股東穿越查閱權(quán)的確立，為保護股東合法權(quán)益和促進公司長遠發(fā)展提供了一條新路徑。

關(guān)鍵詞：母子公司;穿越查閱;法人人格否認

一、問題的提出

（一）案例導入

目前，我國司法實踐中對母公司股東穿越查閱子公司文件資料的態(tài)度并不統(tǒng)一。但是大部分的法官都秉承否定態(tài)度，例如，在上海市浦東新區(qū)人民法院（2014）浦民二（商）初字第1475號民事判決書中，法官寫到：“即使存在被告的子公司，但兩原告確認并非其所稱的子公司即煙臺元碩碳晶制品有限公司的股東，且子公司與母公司在法律主體資格上相互獨立，兩原告無權(quán)主張行使相應(yīng)股東知情權(quán)”。可見，我國司法實踐對母公司股東的知情權(quán)保障依舊限定在傳統(tǒng)的查閱權(quán)范圍內(nèi)，并未進行擴張，母公司股東從根本上維護自己的知情權(quán)困難重重。司法判例中對母公司股東穿越查閱子公司文件資料訴求的釋理，矛盾主要集中于公司的法人格獨立和股東合法權(quán)益保障，以及法律原理和已有規(guī)定的沖突之中。此時，引入母公司股東穿越查閱權(quán)就顯得尤為重要了，我們必須通過法律手段切實保護母公司股東的知情權(quán)。

（二）我國引入母公司股東穿越查閱權(quán)的必要性

1. 規(guī)制公司集團和保障母公司股東合法權(quán)益的現(xiàn)實需要。母公司股東穿越查閱權(quán)的本質(zhì)就是為了解決公司集團股東，尤其是中小股東的知情權(quán)保障問題，是對原有知情權(quán)的一種擴展。

2. 我國司法實踐對母公司股東穿越查閱權(quán)更為渴望。我國司法實踐中對母公司股東穿越查閱子公司文件資料的態(tài)度并不統(tǒng)一。支持母公司股東訴求，以及雖否定其訴求但為其指出新路徑的法院，顯然是已經(jīng)感受到了母公司股東在公司集團下所受壓力之重和利益維護之難。面對此種情形，不妨可以考慮股東穿越查閱權(quán)的建立，為法院提供一條新思路和新依據(jù)。

二、我國股東穿越查閱權(quán)的現(xiàn)行制度中存在的問題

現(xiàn)行的《中華人民共和國公司法》對于股東查閱權(quán)的規(guī)定主要集中在第33 條和第 97 條，其分別規(guī)定了有限責任公司和股份有限公司的股東知情權(quán)。這兩個法條集中的規(guī)定了股東知情權(quán)的相關(guān)內(nèi)容，從整個規(guī)定上來看，規(guī)定的比較原則化，抽象化，在具體的司法實踐中并不能很好的操作，以適應(yīng)實踐的需要。另外公司法第 165 條對股東知情權(quán)也進行了規(guī)定，具體內(nèi)容是關(guān)于股東查閱權(quán)方面的。

（一）對主觀目的評判不明確

現(xiàn)行的公司法在第 33 條規(guī)定了股東行使查閱權(quán)的主觀目的，但是該立法的原則化和抽象化，不能很好的滿足司法實踐的需要，給司法實踐帶來諸多不便。第 33 條表述為“公司有合理根據(jù)認為股東查閱會計賬簿有不正當目的可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱”對于這里的不正當目的，立法者沒有明確進行解釋，造成司法實踐中，各地的法院裁判不一。

（二）股東查閱權(quán)主體資格范圍小

現(xiàn)行的公司法在第 33 條、第 97 條以及第 151 條對股東知情權(quán)的相關(guān)制度進行了規(guī)定。明確了只有股東才有資格可以查閱公司的相關(guān)信息，其他不具有股東資格的人不能進行查閱。在實踐中，對于一些公司之中常見的隱名股東是否可以具有股東查閱權(quán)主體資格也是一個值得探討的問題。還有對于出資有瑕疵的股東而言是否具有股東查閱權(quán)的主體資格也是現(xiàn)實中爭論比較激烈的問題。

（三）股東查閱權(quán)的查閱范圍小

現(xiàn)有的公司立法規(guī)定，對于有限責任公司而言，可以查閱公司章程、三會的決議、財務(wù)會計報告以及會計賬簿。對于股份公司而言，股東可以查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、三會的決議、財務(wù)會計報告。

我國的公司立法在股東查閱權(quán)范圍方面，采用列舉的方式，無疑是有利于司法實踐的。但是對于股東而言，可能會遇到新問題。我國正處在飛速發(fā)展的時代，公司也日益蓬勃發(fā)展，公司的記錄信息和文檔的方式也在不斷的發(fā)生變化。單單采用列舉的方式并不能很好的保護股東查閱權(quán)的相關(guān)利益。

（四）股東查閱權(quán)行使缺乏程序規(guī)制

就股東查閱權(quán)方面而言，在我國的現(xiàn)行的公司法當中，沒有就如何行使，在何地何時，對于復制、摘抄的要求，如果出現(xiàn)不當?shù)男袨椋镜墓芾韺尤绾翁幚淼膯栴}等等一些問題，予以立法規(guī)范。如果不對股東查閱權(quán)進行立法的規(guī)范，將會出現(xiàn)一些股東濫用股東查閱權(quán)的現(xiàn)象。

三、我國母公司股東穿越查閱權(quán)的確立

（一）我國賦予母公司股東穿越查閱權(quán)的條件設(shè)立

1.主體條件

母公司股東穿越查閱權(quán)主體條件的確立，望文生義，權(quán)利主體當然是母公司股東。對股東穿越查閱權(quán)的主體條件嘗試作出如下建議：即完全履行了出資義務(wù)并登記在母公司股東名冊的股東，不因持股時間的長短和持股比例的多寡使其穿越查閱權(quán)有所限制。

2主觀目的

我國《公司法》第三十三條規(guī)定，股東申請查閱公司會計賬簿時要有正當目的，認為查閱目的不正當?shù)模梢跃芙^，股東不服的可以對此進行訴訟。在《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（四）》中，對股東主觀目的的判斷采取的是列舉式方法。因此對主觀目的的規(guī)定部分，應(yīng)為母公司股東查閱子公司或其他參股公司的文件資料的，應(yīng)當說明目的，子公司或其他參股公司認為具有不正當目的的，可以拒絕。此處的不正當目的，可參照公司法解釋四的相關(guān)規(guī)定。

3.控制關(guān)系

控制關(guān)系是界定母公司股東有無穿越查閱權(quán)的前提條件。我國引進該權(quán)利理論上也應(yīng)明確這一點，《公司法》第二百一十六條對控股股東的界定分為持股比例和影響力兩個層面來進行綜合認定。控制關(guān)系的規(guī)定可以考慮：母公司股東有權(quán)查閱受母公司控制的子公司或其他參股公司的相關(guān)文件資料，此處控制關(guān)系的認定參照《公司法》第二百一十六條的規(guī)定。

4. 查閱范圍

我國《公司法》對一般查閱范圍作了規(guī)定，區(qū)別公司性質(zhì)而有所不同，但最根本的不同還是公司會計賬簿。對我國股東穿越查閱權(quán)查閱范圍的界定，首先應(yīng)遵循現(xiàn)有《公司法》對一般的股東查閱范圍的相關(guān)規(guī)定;其次，根據(jù)股東申請查閱文件的不同，考慮是否簽署保密協(xié)議;最后，股東查閱范圍不得超過母公司對子公司的查閱范圍，即有特別規(guī)定的，從特別規(guī)定。因此，建議如下：有限責任公司的母公司股東有權(quán)查閱本條第一款規(guī)定的相關(guān)文件資料，查閱會計賬簿的，子公司或參股公司有權(quán)要求與母公司股東簽訂保密協(xié)議。公司間對查閱范圍另有約定的，從其約定。

（二）我國母公司股東穿越查閱權(quán)的行使方式與程序

1.我國母公司股東穿越查閱權(quán)的行使方式

我國股東穿越查閱權(quán)針對查閱文件的保存主體的不同，適用不同的行使方式。首先，當母公司股東申請查閱的相關(guān)文件資料直接由母公司實際占有時，股東應(yīng)向母公司提出查閱申請。其次，當股東申請查閱的子公司文件資料由子公司自己保存時，那么子公司既可以向母公司提出查閱的請求，也可以直接向子公司申請穿越查閱。

2.我國母公司股東穿越查閱權(quán)的行使程序

不論是傳統(tǒng)意義上的股東知情權(quán)之查閱還是母公司股東穿越查閱，但凡做出明文規(guī)定的國家均明確了其行使程序，且規(guī)定大同小異。包括股東以書面方式、基于正當目的、在營業(yè)時間和營業(yè)場所查閱等。我國母公司股東穿越查閱權(quán)的行使程序，可在目前我國《公司法》現(xiàn)有規(guī)定的基礎(chǔ)上運用書面方式，將司法介入作為穿越查閱權(quán)的救濟渠道，作為事后救濟程序。

綜上所述，嘗試對母公司股東穿越查閱權(quán)的確立提出如下建議：母公司股東經(jīng)說明目的，有權(quán)查閱受母公司控制的子公司或其他參股公司的上述文件資料。子公司或參股公司認為目的不正當?shù)模梢跃芙^，母公司股東對拒絕查閱不服的，可以向人民法院提起訴訟。查閱會計賬簿的，子公司或者參股公司可以要求母公司股東簽署保密協(xié)議。公司之間對查閱范圍另有約定的，從其約定。

四、結(jié)語

面對目前我國公司集團欠缺有效規(guī)制的事實，有必要對股東穿越權(quán)利進行引入和利用，服務(wù)于我國公司集團的良好發(fā)展。首先，母子公司之間控制關(guān)系的存在是母公司股東享有穿越查閱權(quán)的前提，其次，將其歸入我國《公司法》股東知情權(quán)體例之下作為新增條款，有利于法律條文編排上的統(tǒng)一。最后，登記在母公司股東名冊的股東，出于正當目的，以書面方式向母公司或子公司提出申請，查閱子公司或參股公司的文件資料，以合法方式和程序獲知相關(guān)信息確保股東知情權(quán)，能有效保證公司集團中的母公司中小股東的合法權(quán)益。

參考文獻

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