港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)的財(cái)政支持模式

邢戩

[摘 要]具有可持續(xù)性、可操作性和具備參與激勵(lì)的港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)的財(cái)政支持模式應(yīng)為政府前期直接投入，降低港口企業(yè)自主創(chuàng)新升級(jí)研發(fā)成本和風(fēng)險(xiǎn)，政府授予港口企業(yè)一定時(shí)間的成果收益權(quán)，港口企業(yè)在授權(quán)期間內(nèi)充分享受成果一切收益并承擔(dān)相關(guān)成本;授權(quán)期滿后，地方政府收回成果收益權(quán)并承擔(dān)后續(xù)維護(hù)成本。這種本質(zhì)上類似BOT的港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)財(cái)政支持模式具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)可操作性。

[關(guān)鍵詞]港口創(chuàng)新升級(jí);財(cái)政支持策略;金普新區(qū)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.15.019

1 引言

金融經(jīng)濟(jì)新常態(tài)這一路，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)是港口企業(yè)發(fā)展大趨勢(shì)。也是幫助地方實(shí)現(xiàn)“十三五”規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)、全面建成小康社會(huì)的重要要求。“十三五”是我國(guó)沿海港口“提質(zhì)增效升級(jí)”的轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，目前，沿海港口發(fā)展呈現(xiàn)“增速放緩、貨類優(yōu)化、服務(wù)升級(jí)、模式轉(zhuǎn)變、整合發(fā)展”態(tài)勢(shì)，已告別過去高速增長(zhǎng)期，呈現(xiàn)中低速發(fā)展通道，呈現(xiàn)吞吐量?jī)粼隽俊⒛昃鏊?“雙下降”的趨勢(shì)。質(zhì)量效益低、資源消耗大、環(huán)境污染嚴(yán)重等一些問題變得尤為突出，是擺在地方政府眼前迫切需要解決的問題。因此，交通運(yùn)輸部提出到2020年，基本形成質(zhì)量效益高、樞紐作用強(qiáng)、綠色安全、集約發(fā)展、高效便捷的現(xiàn)代港口服務(wù)體系，以適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求的港口發(fā)展目標(biāo)。

但港口創(chuàng)新升級(jí)存在周期長(zhǎng)、投入大、風(fēng)險(xiǎn)高、轉(zhuǎn)化環(huán)節(jié)多和外部性等特點(diǎn)，決定了港口創(chuàng)新升級(jí)需要長(zhǎng)期大規(guī)模資金支持，導(dǎo)致港口企業(yè)對(duì)港口創(chuàng)新升級(jí)投入，尤其是自主性研究升級(jí)缺乏熱情。造成了我國(guó)目前港口創(chuàng)新升級(jí)多以修補(bǔ)、擴(kuò)建和購買設(shè)備為主要形式，真正的自主研發(fā)，長(zhǎng)期發(fā)展依然沒有步入正軌。造成這一局面的主要原因之一是港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)投入不足。同時(shí)，地方政府的相關(guān)財(cái)政支持具有很強(qiáng)的政策導(dǎo)向性，仍然具備投入熱情低、系統(tǒng)性差、不可持續(xù)和財(cái)政預(yù)算撥款方式等特征。因此研究地方政府對(duì)港口創(chuàng)新升級(jí)的財(cái)政支持模式以及最優(yōu)模式?jīng)Q策問題，對(duì)有效支持港口創(chuàng)新升級(jí)、改善地方港口企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境具有較強(qiáng)理論和現(xiàn)實(shí)意義。

2014年6月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立大連金普新區(qū)作為國(guó)家級(jí)新區(qū)，金普新區(qū)地理位置在東北得天獨(dú)厚，有較好經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，是帶動(dòng)?xùn)|北老工業(yè)基地振興、深化區(qū)域合作的排頭兵。區(qū)內(nèi)擁有大連東北亞國(guó)際航運(yùn)中心核心港區(qū)，擁有10萬噸級(jí)集裝箱，30萬噸級(jí)原油、礦石、糧食和汽車滾裝專業(yè)泊位，萬噸級(jí)以上深水泊位39個(gè)，航線通往160多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的300多個(gè)港口，承擔(dān)了東北70%以上的外貿(mào)貨物運(yùn)輸和90%以上的外貿(mào)集裝箱運(yùn)輸。同時(shí)，哈大鐵路、哈大客專、東部鐵路和沈海、鶴大高速公路保證了新區(qū)向東北內(nèi)陸的物流輸送。可以說，不論從政府層面，還是港口企業(yè)層面，都迫切需要金普新區(qū)的港口企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新升級(jí)。因此文章以金普新區(qū)為例討論港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)的財(cái)政支持策略。

2 研究綜述

港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)的財(cái)政支持是否具有長(zhǎng)期可持續(xù)性，應(yīng)該是地方政府為夯實(shí)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展所做的長(zhǎng)期工作，不應(yīng)是應(yīng)對(duì)政績(jī)考核、財(cái)政分權(quán)、政策紅利或地方政府間競(jìng)爭(zhēng)所采取的短期行為。一方面，考核激勵(lì)機(jī)制問題，地方政府迫于考核壓力會(huì)更傾向于支持快速增加GDP的領(lǐng)域（顧元媛，2012），使得財(cái)政長(zhǎng)期創(chuàng)新支持投入在地方政府效用函數(shù)中權(quán)重很小（Guan和Yam，2015）。另一方面，信息不對(duì)稱問題，信息不對(duì)稱引致港口企業(yè)采用低質(zhì)量策略性創(chuàng)新迎合政府財(cái)政支持政策（吳非等，2017）。可見，我國(guó)特色的財(cái)政支持創(chuàng)新模式造就了中國(guó)特色的財(cái)政創(chuàng)新激勵(lì)問題。雖有研究致力于設(shè)計(jì)符合中國(guó)政經(jīng)體制的具有可操作性的財(cái)政支持創(chuàng)新模式，如張曉東等，李璟等，但未說明如何建立或具體建立何種可持續(xù)機(jī)制。

總結(jié)現(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)仍存在以下問題尚未解決：第一，在研究政府對(duì)企業(yè)的引導(dǎo)作用時(shí)，僅將企業(yè)作為被動(dòng)或被影響者，未考慮企業(yè)行為;第二，沒有考慮政府和港口企業(yè)在財(cái)政支持中的效用分配問題，知識(shí)產(chǎn)權(quán)明晰問題是財(cái)政支持的核心問題，直接決定了財(cái)政支持的效率;第三，如何避免港口企業(yè)形成財(cái)政補(bǔ)貼依賴，降低自主創(chuàng)新能動(dòng)意識(shí)方面的研究不夠深入;第四，研究涉及一般公共預(yù)算中專項(xiàng)港口創(chuàng)新支持支出的具體支出方式和組成部分較少。

3 財(cái)政支持策略

從政府層面講，財(cái)政支持不應(yīng)僅考慮財(cái)政撥款和分配科研創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)，而應(yīng)包括投入所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效應(yīng)，政府不但要做資助者和支持者，也要做監(jiān)督者和利益共享者，這樣才能充分發(fā)揮政府的行政監(jiān)督作用以及提高政府的財(cái)政支持創(chuàng)新的積極性，使財(cái)政支持創(chuàng)新投入可持續(xù)地進(jìn)行下去。

目前我國(guó)地方政府對(duì)地方龍頭企業(yè)，如港口企業(yè)的創(chuàng)新財(cái)政支持均計(jì)入財(cái)政科技投入項(xiàng)目中。因此對(duì)此問題的研究可以從目前的財(cái)政科技投入入手。財(cái)政科技投入模式按投入方式劃分包括直接支持類投入和間接投入。直接支持類財(cái)政科技投入包括補(bǔ)貼、政府采購和參股三種主要形式。其中補(bǔ)貼類投入的本質(zhì)是政府事前無償投入，可緩解企業(yè)資金壓力，且簡(jiǎn)單易行。規(guī)模大能力強(qiáng)的港口企業(yè)可通過競(jìng)標(biāo)等方式獲得更多資助。但這種方式由于存在信息不對(duì)稱問題，具有較高道德風(fēng)險(xiǎn)，容易形成強(qiáng)者越強(qiáng)、弱者越弱的馬太效應(yīng)。同時(shí)創(chuàng)新升級(jí)中政府資助比例對(duì)企業(yè)自身研發(fā)支出的影響呈倒U型關(guān)系（曲昭仲，2005），當(dāng)政府資助比例過高會(huì)擠出企業(yè)研發(fā)支出，使企業(yè)形成補(bǔ)貼依賴，因此如何找出補(bǔ)貼平衡點(diǎn)，使政府補(bǔ)貼達(dá)到最大激勵(lì)是補(bǔ)貼類投入的關(guān)鍵。但現(xiàn)實(shí)中企業(yè)種類、規(guī)模、科研基礎(chǔ)和領(lǐng)域各不相同，補(bǔ)貼平衡點(diǎn)也不一樣，地方政府根據(jù)不同企業(yè)制定最優(yōu)決策基本不具備可操作性。

政府采購類科技投入屬于事后支持，具有較強(qiáng)的針對(duì)性，可以直接支持重點(diǎn)港口企業(yè)科研暢銷活動(dòng)。但政府采購適用范圍窄且可持續(xù)性差，無法覆蓋港口企業(yè)全部生命周期。

政府參股是一種政府直接參與企業(yè)科研成果利潤(rùn)分配及科研管理的投入方式。由于政府直接參與管理，因此道德風(fēng)險(xiǎn)較低，且政府參與利潤(rùn)分配使得地方政府有較高參與熱情。同時(shí)，由于創(chuàng)新科研成果利潤(rùn)可計(jì)入政府收入，如政策制定和操作適當(dāng)，可緩解地方政府財(cái)政壓力并成為地方政府經(jīng)常性收入，因此理論上具有較強(qiáng)可持續(xù)性。但由于地方政府參與管理或收益分享，對(duì)地方政府相關(guān)人員要求較高，同時(shí)占用地方政府行政和管理資源，負(fù)擔(dān)較大。

間接支持類投入主要包括稅收優(yōu)惠、科技溢出、政策扶持和組織協(xié)調(diào)四種類型。稅收優(yōu)惠是一種事后補(bǔ)貼策略，其本質(zhì)是降低企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)成本，優(yōu)點(diǎn)是覆蓋面廣、簡(jiǎn)單易行。但稅收優(yōu)惠不會(huì)降低企業(yè)科研風(fēng)險(xiǎn)和資金壓力，客觀上造成港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，容易使企業(yè)為享受稅收優(yōu)惠而采取短視行為。科技溢出的本質(zhì)是將外部性較強(qiáng)的基礎(chǔ)科研重點(diǎn)交由公共或非營(yíng)利部門，通過政府資助公共實(shí)驗(yàn)室和高校的方式來進(jìn)行，由基礎(chǔ)科研的溢出效應(yīng)來帶動(dòng)企業(yè)的應(yīng)用型科研。但由于體制、管理和激勵(lì)機(jī)制等問題，高校和公共實(shí)驗(yàn)室的科研效率普遍低于企業(yè)，科研方向易與社會(huì)脫節(jié)，港口企業(yè)難以與高校等進(jìn)行深度創(chuàng)新科研合作。政策扶持正是通過政策手段或釋放信號(hào)引導(dǎo)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，如新興、幼稚和支柱產(chǎn)業(yè)等，給予公共科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)明確發(fā)展方向。政府還通過組織協(xié)調(diào)的方式促進(jìn)校企合作或建立R&D聯(lián)盟，同時(shí)解決了專業(yè)科研機(jī)構(gòu)效率低和企業(yè)追求利潤(rùn)的問題，使得基礎(chǔ)科研和應(yīng)用型科研同時(shí)發(fā)展。但這種方式政策依賴性較強(qiáng)，需要很強(qiáng)的政策持續(xù)性和社會(huì)熱度，但由于體制問題，現(xiàn)實(shí)中此類財(cái)政科技投入手段除杭州、深圳等幾大城市外，其他地區(qū)往往熱點(diǎn)持續(xù)時(shí)間短，匆匆收?qǐng)觯静痪邆淇沙掷m(xù)性。

通過對(duì)我國(guó)當(dāng)前主要財(cái)政科技投入模式進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)除政府參股形式外，其他投入形式都不具備可持續(xù)性，但參股模式也存在占用資源過高的缺點(diǎn)。

目前的BOT模式具有較強(qiáng)借鑒性，可以以此模式為藍(lán)本設(shè)計(jì)具有可持續(xù)性、可操作性和具備參與激勵(lì)的財(cái)政科技投入模式。

4 結(jié)論

文章認(rèn)為，具有可持續(xù)性、可操作性和具備參與激勵(lì)的財(cái)政創(chuàng)新支持模式應(yīng)為政府前期直接投入，降低港口企業(yè)自主創(chuàng)新升級(jí)研發(fā)成本和風(fēng)險(xiǎn)，然后政府授予港口企業(yè)一定時(shí)間的成果收益權(quán)，港口企業(yè)在授權(quán)期間內(nèi)充分享受一切收益并承擔(dān)相關(guān)成本;授權(quán)期滿后，地方政府收回成果收益權(quán)并承擔(dān)后續(xù)維護(hù)成本。這種本質(zhì)上類似BOT的港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)財(cái)政支持模式具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)可操作性。

目前金普新區(qū)已具備參股授權(quán)這種財(cái)政支持模式的現(xiàn)實(shí)條件，因?yàn)閰^(qū)內(nèi)港口企業(yè)數(shù)量少且規(guī)模大，可有效降低對(duì)接行政成本和管理成本，同業(yè)有利于政府監(jiān)督。區(qū)內(nèi)港口企業(yè)對(duì)地方政府透明化，降低了政府支持的道德風(fēng)險(xiǎn)，提高了地方政府的信任度，使得地方政府擁有持續(xù)支持港口企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)項(xiàng)目的意愿。

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