衡平法呵護下的信托制度

劉殷男

摘 要：信托制度是普通法里綻放的一朵奇葩并受到衡平法的精心呵護。它的獨特的本質，在于一物所有權分化出來的雙重性質，即信托財產的所有權與實際受益權分開，既承認受托人對信托財產享有的普通法權利，也承認受益人享有的衡平法權利。本文旨在簡要分析英國信托法的發展變遷過程，而對信托制度歷史的追溯使我們進一步認識到衡平法在信托制度形成過程中起到的關鍵作用。

關鍵詞：信托;用益制;衡平法;普通法

一、信托制度產生的背景

（一）封建土地所有制

1066年，諾曼底公爵威廉征服了英國，成為英國國王，威廉大批沒收盎格魯—撒克遜貴族土地，宣布自己是全國土地的最高所有者。國王將土地分封給大臣，這些大臣又將土地分封給更小的封臣，層層分封直至最終的佃農。當然這種分封是有條件的，國王和等級較高的封臣對分封出去的土地享有各項附屬權利，包括收費權、監護權、婚姻決定權、沒收權。

各級封臣對自己的采邑只有占有權，使用權，不能自由轉讓。封建的采邑最初是不能繼承的，封臣死后，土地就要回到封君那里。封臣的嗣子必須繳納數目很大的一筆錢，才能得到其父的采邑。而且只能由長子繼承，嗣子以外的其它兒子無權繼承。沒有兒子的封臣所擁有的采邑在其死后永遠地收歸封君所有。當土地被傳給年滿法定年齡的繼承人時，土地的領主有權收取一筆繼承金;當土地被傳給未滿法定年齡的繼承人時，土地的領主對其有監護權并擁有在其成年后決定其婚姻的權利;當土地的所有權人犯有某些罪行時，土地的領主可以先占或者沒收土地。另外寡婦和鰥夫對死亡配偶的土地擁有部分所有權。這些附屬權利給佃戶帶來了沉重的負擔。

（二）限制向教會捐獻土地

13世紀前后，西歐社會，幾乎無人不信教，基督教“活著要多捐獻，死后可升天”的思想影響著教徒，虔誠的信徒往往死后把土地等財產遺贈給教會，13世紀末時，英國教會已經通過教徒捐贈等方式占有了大量土地，占有的耕地占全國耕地總面積的三分之一以上。而教會土地享有免征役稅的特權，這種遺贈嚴重影響了封建君主的收益，減少了國王的財政收入。為此，1279年，英王亨利三世頒布了《沒收條例》（Statute?of?Mortmain），規定凡是把土地遺贈給教會，事先要得到君主或諸侯的許可，否則就予以沒收。

二、信托制度的雛形形成

研究信托的起源就不能不提到英國的用益（uses），因為歷史上用益和信托有著割不斷的血脈關系。在一定程度上“用益”和“信托”是一回事，都是指信托，只是在不同發展階段中用了不同的稱呼而已。用益制度的產生最初是為了規避當時英國封建法律對土地等財產的移轉和處分所加的限制和負擔。概括而言，用益制是財產（主要是土地）所有人將財產交由用益受托人，由受托人憑良心將財產極其受益交給受益人的一種設計。

（一）信托制的起源—用益制應運而生

由于英國封建地產上所承擔的沉重的封建義務，各級領主總是盡力規避其對上一級領主所承擔的封建義務，實現其對土地利益的自由支配。人們開始想辦法將土地所有權和使用權分立，因為這些負擔只附屬于土地所有權，而通過將土地所有權授予他人，自己保留使用權——用益，人們就可以不受領主的附屬權利的約束，因此用益應運而生。同時用益也成為教徒規避法律堅持向教會捐獻土地的巧妙設計。教徒生前立下遺囑，先把土地贈予第三者，不直接贈與教會，因而名義上教會沒有擁有土地，避免了被沒收。但在遺囑中明確規定土地在贈與第三人時，必須將土地的收益全部交給教會，由此迂回地實現了對教會的捐贈，因此用益在社會中很快普及起來。

（二）普通法不承認用益

最初的用益僅僅是基于信任而產生的一種民間設計，它是為了規避普通法而發展起來的，因此不受普通法保護。受托人享有普通法上的所有權，他對受益人不承擔任何法律上的義務。用益的受益人的利益完全取決于受托人的自覺履行，相當不確定。如果受托人拒絕履行義務，受益人一般無法向法院提出救濟請求，因為當時不存在任何為該目的而設的“令狀”。也有人試圖用契約關系來解決受托人失信給受益人帶來的損失。事實上信托的產生要早于契約的產生，要用一個“晚輩”的規矩來約束長輩可說是無根無據的。即使可以試著用契約的理論來解決信托問題，但是信托契約是財產的原始所有人和受托人訂立的，而受到損失欲提起訴訟的往往是契約雙方之外的受益人，因此利用契約理論無法解決受托人違約問題。

由于普通法法院不保護用益關系中的受益人，許多受托人背信棄義，拒絕履行其對受益人的義務，導致一些居心不良者利用用益欺騙受托人和受益人，逃避債務。隨著用益的廣泛應用，各種欺詐也日益增多。

（三）衡平法對用益的保護

如果用益制度中的委托人和受益人的權利得不到法律的保護，那么用益制度就不能長期地存在下去，也不可能發展成為現代成熟的信托制度。它頂多不過是一種通行于民間的習慣罷了。英國普通法院與衡平法院二元對立的司法制度為用益制的發展提供了空間。權利在普通法院得不到救濟時，當事人轉向衡平法法院尋求保護。

15世紀早期，衡平法院取得了對用益的管轄權，法官一方面繼續承認受托人普通法上所有人的地位;另一方面又以正義與良心的名義，使受托人為受益人利益管理財產的義務具有效力，并賦予受益人依衡平法院程序請求受托人履行這一義務的權利。因為在大法官看來，委托人信任受托人而將財產交給他管理，受托人背信棄義是不道德的，而不允許這樣的受益人取得利益，也有違正義和良心。

衡平法院基于公平正義的原則對受益人的權益給予了適當的保護，承認了受益人在衡平法上的用益權。這樣，用益設計遂逐漸被衡平法院承認，并賦予其衡平法上的效力以執行。

由于衡平法院的干預，用益設計中受托人和受益人的權利義務發生了根本的變化。雖然從表面上看，受托人依然是普通法上的所有人，但由于其所承擔的衡平法上為受益人利益管理財產或將財產及其收益交付給受益人的義務，其所享有的所有權的內容已發生了實質性的變化。此時，與其說受托人享有權利，毋寧說他承擔了義務。而從受益人的角度講，他所享有的道德上的權利得到了衡平法的承認，因而有了法律的保障。

普通法院和衡平法院二元對立的司法體制以及普通法和衡平法并存局面造就了用益制度雙重財產權的特質，使用益制度具有區分財產權的管理功能和收益功能的制度價值。這為它進一步發展成為后世的信托制度奠定了歷史基礎。

三、信托制度的確立

（一）《用益法》的頒布——普通法對用益的承認

自15世紀起，英國衡平法院開始受理違背用益的案件，試圖懲治違背義務的受托人，并為受到損害的受益人提供救濟。然而，利用用益進行欺詐的行為愈演愈烈，英國國會陸續頒布法律來保護被用益欺詐的相對人。但是這些法律都是治標不治本，因而收效甚微。為了平息騷亂，同時收回封建附屬權利，國會決定徹底廢除用益制度。既然用益的產生根本原因是人們通過將土地的所有權和使用權分別置于不同人手中可以逃避附屬于土地所有權的負擔，如果將受益人獲得用益成為一種法律上的所有權，讓所有權和使用權同歸于受益人，用益設計的主要目的則無法達成，而土地的領主則可以重新得到因用益設計而失去的附屬權利，同時也能消除因用益而導致的欺詐行為，并且能夠削弱作為用益的受益人而持有土地的教會的勢力。

于是，1536年亨利八世頒布了《用益法》（The?Statute?Uses），規定如果任何人為他人的用益取得土地，受益人被視為該土地的法律上所有人，對普通法法定的所有權人可以實施沒收或者課稅，為他人的用益而取得土地者（受托人）對該土地沒有任何利益。實質上普通法承認了用益，目的在于取消消極用益制，強迫受益人承擔地產封建義務。這樣，用益一旦設立，《用益法》就“執行”了該用益，就不必等受托人將財產及其收益交給受益人，財產當即依法轉移給受益人，用益設計因此變得不再必要，因為用益設計下的受益人將如同直接受托人一樣成為普通法上所有人。

（二）《用益法》的排除適用

《用益法》的立法本意是要徹底消滅土地上的衡平法利益，讓所有的土地所有權都負有相同的負擔。然而它并沒有達成預期目的，因為許多衡平法上的利益，例如動產用益、積極用益和第二層用益等衡平上的利益并沒有被消滅，而是逍遙在《用益法》之外。

首先，《用益法》明確聲明只適用于動產，而不適用于動產，并且對不動產也僅適用于自由保有土地，而不適用于房產和非自由保有土地——租借地。因此，如果甲將一定數額的金錢或者動產給乙為丙的用益而持有，則該用益因不涉及不動產而不受《用益法》的約束，因此受托人乙擁有的對該動產的所有權就不受《用益法》的影響。又如，甲將土地租賃給乙為期10年，要求乙為丙的利益而持有土地，則因只涉及租借地而不受《用益法》的影響。

另外，《用益法》只適用于消極用益，而不適用于積極用益，因為積極信托的受托人負有積極的管理義務，而這種義務要求受托人必須持有法律上的所有權。因此，如果甲將土地轉讓給乙直至乙去世，要求乙管理土地、收取土地上的受益并將受益支付給丙及其繼承人，則該用益為積極用益，《用益法》不會“執行”該用益，而將法律所有權留給乙，將衡平法利益留給丙。

（三）衡平法對雙重用益的承認

為了排除《用益法》對不動產自由保有土地的適用，英國人又一次創造出了雙重用益制。雙重用益制是指在土地被轉讓給甲，由其為乙的利益、而乙又為丙的利益占有土地，則構成雙重用益，其中乙的用益是第一層用益，丙的用益是第二層用益。普通法院認為《用益法》只適用于第一層用益，因此在用益設立后即賦予乙法律上的所有權，但是不適用于第二層用益，因此不會把丙的用益轉換為所有權來破壞乙的所有權。普通法院認為第二層用益與第一層用益相矛盾，因此不能同時存在，即用益之上的用益無效。

雙重用益制是為了規避《用益法》，因而第二層用益并不為普通法法院所承認。衡平法院再一次予以干預。在1643年的薩班奇訴戴斯頓一案中，開始確認第二層用益。法院承認第一層用益中的財產管理人為受托人的同時，賦予第二層用益中的受益人具有強制執行請求權，將雙層受益制排除出了《用益法》的規制范圍，衡平法院此后將第二層用益稱為“信托”（Trust），甲為受托人，是土地普通法上的所有者，乙為第二層受托人，享有土地的衡平法權益，是土地衡平法上的所有者，信托制度的基本思想得以確立。

四、結語

從最初的用益制到現代信托制度，已經有七八百年的歷史，用益制度歷經坎坷，又演繹出雙層用益制，在衡平法法院的保護下，最終確立了信托的法律地位。信托制度應一個沒落的制度而生，幾百年后，當初孕育它的社會己經經歷了滄海桑田般的變化而面目全非，信托最初是一種規避法律的手段而出現，因此遭到批判，可是規避法律和法律改革之間的分界線不總是容易分清，事實上很多后來被證明是成功的規避法律的做法，被后人稱之為法律改革。信托制度從它產生之日起，以它的靈活多變順應了社會環境的變化，逐漸走向成熟，一直長盛不衰，它內在的機制迎合了時代的需要而發展成為一種發達的財產制度，逐漸發展成人們日常管理個人財產或者進行遺產分配的一種常用方式，并且在今天已經拓展到商業領域，顯示出強大的生命力。

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（作者單位：天津商業大學，天津?300400）