商業銀行對中小企業貸款信用風險的管理

柴志爽

伴隨新時期社會經濟的全面發展，中小企業不僅是促進就業、推動經濟高質量發展的重要基石，更對稅收、促進技術創新等貢獻巨大。同時，中小企業又具有自身規模小、人數少、內部管理能力有限、財務制度不健全以及抗風險能力較低的特點，導致部分商業銀行面對中小企業產生“不愿貸”的問題，限制了中小企業的發展。

為此，本文立足于中小企業信貸風險分析，展開商業銀行對中小企業貸款信用風險管理的策略研究，以期幫扶中小企業，提升商業銀行的風險管理能力。

中小企業是我國經濟建設中的一項重要組成部分，近年來，隨著越來越多的金融機構開始逐漸重視起中小企業的發展，一些商業銀行旗下的分支機構也隨之紛紛建立起了中小企業中心，以用來專門負責有關中小企業的貸款業務以及適合中小企業的融資產品，但是，中小企業在發展過程中也遇到了管理制度不健全、誠信意識不足、資金鏈斷裂等難題，中小企業在為商業銀行、國家經濟帶來可觀效益的同時，也面臨著一定程度的風險。

一、中小企業貸款信用風險的影響因素

中小企業的發展雖然得到了商業銀行和國家政策的支持與鼓勵，但是在其發展過程中卻出現了一定的問題。中小企業自成立以來，其內部的管理機制存在著很大的漏洞，企業內部的誠信意識也不夠堅定，經常面臨著經濟狀況不穩定、信用風險等問題，且中小企業的抗風險能力也并沒有隨著商業銀行的不斷崛起而有所強化，反而更加大了商業銀行的貸款信用風險。

從2013年11月到2013年12月這兩個月間，我國中小企業的不良貸款數額已高居全國銀行業600多億元新增不良貸款數額的榜首。從貸款客戶的視角來看中小企業貸款信用風險的影響因素。

（一）組織結構不健全，企業人員素質偏低

中小企業受經營規模限制，一直以來招收的工作人員數額都不算多，企業老板為了盡可能地節約運行成本，通常會在企業內部執行“一人多崗”制度或“部門職責權限交叉”制度等，這種多重制度盛行的現象，直接造成了企業內部管理混亂、組織結構不健全的局面。

此外，中小企業招收的工作人員大多來自于五湖四海，人員流動性較強，企業上下從實際決策人到法人再到部分職員的素養普遍較低，也沒有積極樹立信用意識，以致于增加了企業和商業銀行發展過程中的信用風險和危機，甚至于利用銀行和企業之間的信息不對等以及二者之間的信息傳輸不及時等問題騙取銀行的貸款，獲得貸款后一些中小企業時常會出現逾期不還、視合約條款為無物等現象，從而加大了銀行貸款信用風險的控制壓力和危機。

（二）企業經營規模偏小，銷售收益不穩定

我國一些中小企業由于經營規模普遍較小、生產設備較為落后、產品創新思維和研發能力普遍薄弱、產品質量不過關等因素影響，導致中小企業上下游客戶資源流動性較強，缺乏穩定的客戶源。

且近年來，受我國市場環境多變等因素影響，中小企業的銷售收益始終不穩定，很多信貸審批人員無法有效地針對企業未來的資金流向以及還款能力做出準確的預測和監控。

（三）企業內部的資料不健全、不規范

很多中小企業內部的客戶財務報表都有信息不完備、不規范、不透明的問題，這些信息很大一部分都沒有經過會計師事務所的專業審查核算。現階段，很多中小企業的財務報表往往都是內部一份、對外一份，企業內部的財務管理不規范，銷售收入和利潤也基本都是按照企業管理人的意愿而決定的，這種現象會間接造成企業內部高層假公濟私、貪污受賄等違法風氣的滋生和泛濫，無法真正地反映出企業原本的經營狀況。

此外，仍有部分中小企業提供給銀行的購銷合約上存在著條款、內容、時效等方面的不完備現象，以至于銀行無法準確判斷和預測出當前我國中小企業的真實經營情況。

（四）無法準確辨別資金去向和用途

部分中小企業在運行期間難免會存在一些失信客戶，他們往往在獲取貸款后的第一時間便將資金全部轉移至別處，再利用這部分資金從事與銀行簽署的合約條款內容以外的項目投資。

從現階段的中小企業生產經營現狀來看，其本身的生產經營便具備較強的隨意性和偶然性，其內部的經營管理制度也尚未建立健全，企業實際管理人對于企業的資金流向和用途具有較大的控制權和決策權，這一現狀在很大程度上導致了貸款資金流向的安全性陷入危機，同時也加大了信貸人員監管貸款流向的工作難度。

二、針對中小企業貸款信用風險的管理措施

為了有效地提高商業銀行的服務能力、提升中小企業的職業素養和人員素質、最大限度地降低中小企業貸款信用風險、促進我國市場經濟的繁榮昌盛，商業銀行可從以下幾個方面著手，強化對中小企業信貸風險的管理工作。

（一）強化信貸風險的管理模型

隨著“互聯網+”時代的繁榮發展，我國各商業銀行理應強化對中小企業信貸風險的管理模型，商業銀行務必要緊隨時代的發展而積極轉變管理思維，最大限度地將過去對中小企業的資質審核、風險評估等工作轉化為依托大數據、信息庫和人工智能等高新技術手段的風險管理，商業銀行應及時有效地對管理流程進行優化，提高對中小企業的管理效率，充分結合各中小企業的運營實際情況、特點以及所涉及的具體行業等，科學、合理地對其實行綜合性分析、數據對比，以有效地保障商業銀行信貸管理工作的高效、創新性和智能化。

此外，商業銀行的信貸管理機制中還需積極建立風險預警系統，以便于最大限度地發揮信息化工作的優勢價值，強化對企業風險危機的識別，并根據風險識別的具體實際情況科學、合理地設置相應的風險參數。

例如：在銀行對旗下中小企業實行放貸工作的過程中，務必要加大對中小企業的信用值、還款行為、還款能力、資金流向等方面的監測力度，一旦發現異常，銀行應立刻凍結失信賬戶，以便于最大限度地實現信貸風險管控工作的質量化、精準化和穩定化的評估，確保風控工作的自動化和智能化處理。

與此同時，商業銀行還應有效保障所有客戶的信息安全，務必要強化對內部信息的加密性處理，避免工作期間發生客戶信息外漏事件。

（二）注重放貸前的調查工作

商業銀行理應重視起對旗下中小企業的信貸風險管理工作，不斷更新、創新、完善放貸前的各項審核工作，根據實際情況科學、合理地簡化審核流程，進而有效地提高銀行的放貸效率以及企業的信貸滿意度。對此，我國各商業銀行可以建立移動端同步審核渠道，最大限度地規避中小企業跑路、賴賬的風險，建立健全對中小企業的信貸監管、審核工作。

此外，審核資料不僅要包括企業近期的經營狀況、財務狀況和資產流向等，銀行還應派專員深入到企業內部進行勘察、探查、考核，通過對這些審核資料的詳細分析，幫助銀行準確地了解旗下各中小企業的實際運營情況、償還能力和生產實況等。

商業銀行還可以向和本行有合作關系的中小企業推出適合其發展的信貸產品，以進一步提升中小企業的信貸滿意度。例如：商業銀行可以借助現代信息技術手段，在網絡上設立相應的信貸審核App，App中會對中小企業的運營信息、貸款信息以及信譽指數等情況進行詳細記錄，相應審核專員可以根據App上中小企業用戶近一年的經營、財務、信用、擔保等要素實行綜合評估，并充分結合評估數值推出年度授信方案，最大限度地強化商業銀行的貸款信用風險管理、防控能力，提升中小企業用戶的信貸體驗。

（三）創建專業性更強的風控團隊

商業銀行理應加強信貸風險管理工作的培訓力度，有效提高相關職員的專業素養和個人素質，積極引進高新人才，創設全新型、專業化的風控部門和風控團隊。同時，商業銀行在為企業辦理貸款業務時，除了必要的數據估算和規范審核工作外，還需要對中小企業的發展前景和相關單位的合作有一個充分的認知和了解，實時跟進企業的發展動態和潛在風險，以便最大限度地降低銀行的風險損失。

例如：2019年我國河南一家商業銀行因信貸管理工作不健全，被一家皮包公司騙貸1億多元。這樣的案例在我國可謂是屢見不鮮，很多銀行都沒有重視起對業務人員專業素養的培訓，銀行在放貸前沒有派專員深入到企業內部進行詳細的走訪、勘察，也沒有對企業提供的相關資料進行專業的審核、檢測，對于企業的了解也僅限于表層，這便是導致銀行遭受損失的主要原因。

綜上所述，中小企業對于我國社會經濟的發展有著不可忽視的重要作用，商業銀行理應提高自身的風控意識和信貸風險管理能力，注重對業務人員綜合素質的培養，積極完善、創新、健全中小企業的經營理念，加大對中小企業各項工作的審核和監測力度，以促進商業銀行的健康發展。

（本文作者單位：河北經貿大學工商管理學院）