龍海市食品工業企業融資狀況及對策探析

摘要：探索福建省漳州市龍海市食品工業的融資現狀及存在問題并提出對策建議，對推動龍海市食品工業發展有著重要作用。分析龍海市食品工業企業從上世紀八九十年代至今的融資規模、結構、方式及特點，總結出食品工業企業融資存在的問題。企業自身應加強內部管理、增加信息透明度，銀行等金融機應規范操作流程、嚴格考核機制，政府部門應加大扶持力度，創造良好的融資環境。

關鍵詞：食品工業;龍海市;融資

中圖分類號：F326.11文獻識別碼：A文章編號：

2096-3157（2020）03-0088-02

福建省漳州市龍海市產業從上世紀八九十年代的小作坊、粗加工起步，現今形成了以休閑食品為主，罐頭、食用菌、肉制品、水產、果蔬等為輔的綜合食品產業體系，有著較為完整的產業鏈，產品豐富、企業多、創新力強[1]。正因食品工業在龍海市經濟發展中的重要地位和貢獻，2017年被評為中國休閑食品名城，2018年被評為中國工業百強縣，食品工業已成為龍海市經濟發展的第一支柱產業[2]。2018年龍海市食品工業實現產值409.50億元，擁有SC認證的食品生產企業605家，現有154家規模以上食品工業企業、96家產值超億元[3]。因此，龍海市食品工業企業的發展對提升龍海市食品產業的市場力、影響力至關重要。融資是食品工業企業重要的經營活動之一，它不僅影響著企業的績效，也影響著企業的發展決策。

一、龍海市食品工業企業融資現狀

從上世紀八九十年代至今，龍海市食品工業從最初的農產品粗加工到現在的食品深加工，從普通的餅干、面包、蜜餞到現在高端休閑食品，從小作坊加工生產到現在規模化、自動化、工業化生產，從八九十年代的10多家發展到現今的600多家，從局限的本縣、市、省銷售到現在的全球買賣，龍海市食品工業在一步一個腳印中成長發展壯大。龍海市食品工業營業收入從2005年來呈現快速增長趨勢，這種增長趨勢決定了龍海市食品工業企業對融資的需求非常大，市場拓展與生產擴張急需大量資金。

近十幾年來龍海市食品工業的融資額不斷增加，但融資增長率與產值增長不相對稱，食品工業融資增長相對緩慢。且食品工業融資規模占龍海市資本市場總體融資規模的比重較小，相比于其他工業產業，龍海市食品工業融資規模尚屬于下游。為更好服務于龍海市食品工業產業的發展，需提升融資規模。

從圖1可以看出，龍海市食品工業企業的資產負債率偏高，從1990年至今企業的資產負債率集中20%～60%，其中40%～60%占較大比例，高負債率成為了龍海市食品工業行業共性，資產負債率較高增大了食品工業企業的債務風險。從圖中也可看出，資產負債率在不斷拉大，這一情況表明，龍海市食品工業企業財務杠桿普遍較低，降低財務成本較難。

從圖2可以看出，龍海市食品工業企業的債權融資中短期負債占主導地位，造成這一現象的主要原因是由食品工業企業經營特點決定的，因食品工業企業資金周轉速率較快，對短期現金流的需求較高。同長期負債相比，短期負債對食品工業企業績效的影響較明顯，因此食品工業企業對短期負債的傾向要高于長期負債。但短期負債需在較短期限還本付息，使得企業存在較高償債風險，且短期負債比率過高不利于企業的穩定發展，為此食品工業企業在融資中長期負債要占一定地位。

二、龍海市食品工業企業融資存在的問題

隨著經濟穩步增長及消費水平的升級，食品工業產業呈現較快增長的趨勢。當前，漳州正處于“大抓工業，抓大工業”關鍵期，龍海市食品工業產業進入到轉型升級的發展新階段，僅靠自有資金無法滿足企業自身發展需要，對外融資也就成了必然。融資難已成為阻礙食品企業發展的一個最重要原因，因此分析龍海市食品工業企業融資存在的問題，有利于解決企業發展資金問題。

1.企業自身問題

龍海市食品工業企業普遍存在著制度不規范、管理體制落后、信用管理及內部約束機制不健全等問題，資金與財務管理意識比較差、企業財務信息披露不完善、企業信譽不高，致使放貸較難。此外，龍海市食品工業企業多數為中小企業，抵押物缺乏而難以獲得貸款，且資產不易監管，難以找到第三方為自己擔保，銀行不愿放款。食品工業企業技術力量較弱，不能形成自身的長期持續發展能力，風險抵抗能力較差也是原因之一。

食品工業企業的融資方式單一。食品企業的融資方式可分為外部融資與內部融資。內部融資即企業通過自有資產投入來達到自身發展的資金需求。外部融資即企業通過金融機構、投資者或其他經濟組織籌集來獲得資金。大部份龍海市食品工業企業內部融資能力有限，其發展壯大需外部資金支持。由于食品企業發展特點，融資渠道狹窄，近期中國企業家調查系統發布調查報告顯示，銀行貸款是食品工業企業獲取資金的主要方式，多數食品工業企業融資渠道較為單一，通過風險投資、私募股權、股票募集資金的企業少。

2.資金供給方的限制

銀行借款是當前龍海市食品工業企業融資的主要渠道，銀行等金融機構青睞于向償債能力強、信用等級高的企業提供貸款，而中小食品工業企業在盈利能力、償債能力還是信用等級都處于相對劣勢，導致中小食品工業企業獲得貸款支持較難。并且由于銀行的信貸體系，銀行放貸需房產、土地等進行抵押，也在一定上限制了企業貸款。

3.相關制度、不健全

我國的擔保抵押制度尚不完善、信用評價機制尚不完善、法律法規體制尚不健全，也是銀行不愿放款的原因之一。雖然，近幾年政府制定出臺了中小企業融資政策、支持中小微企業發展措施、扶持食品產業發展措施等多項政策，促進企業融資。但銀行等大金融機構主導著融資市場，本身制度也不完善，信貸體系以大客戶為主，常常以違約風險較大、發展前景較小為由不愿向中小食品工業企業發放貸款。企業信用擔保公司多以政府財政資金為主，且需要承擔連帶責任保證，權利與義務不對等，使擔保機構處于被動地位。

三、龍海市食品工業企業融資的對策建議

1.食品工業企業層面

龍海市食品工業企業應加強自身管理，建立較為完善的監督管理體制，制定內部控制程序，制定有效的符合自身企業的應收賬款管理制度，提高管理效率和生產運營能力，降低運營風險，提升企業信譽。同時加強與銀行的合作，增加信息透明度，及時披露信息，提高銀行等金融機構的授信等級，以達到銀行等金融機構貸款審核條件。另外，企業應擴展融資方式，了解當前其他同類企業融資模式，如互聯網金融融資模式、供應鏈金融模式、私募股權融資模式等，積極探索符合自身企業的融資方式，并及時了解國家政策，降低融資成本，助推自身企業良性可持續發展[4]。

2.銀行等金融機構層面

銀行等金融機構應規范操作流程、嚴格考核機制，真實了解企業信息，分析融資企業財務情況，降低資產總額、企業規模、資本金、銷售收入等的評價標準，對于符合貸款標準的企業，在合理規避風險的同時也不能因食品企業規模小而不予貸款，應降低服務門檻，對效益好、信譽高的中小食品企業提供簡化貸款手續、增加擔保比例、優惠貸款利率等信貸服務[5]。銀行等金融機構也應轉變對食品工業企業怕貸惜貸的觀念，在控制風險的同時加強放貸后的監管與考核，另外加強同擔保公司間的協作，增強對龍海市食品工業企業的信貸扶持。要充分考慮龍海市食品工業企業的特點，創新金融服務，簡化相關審批程序，制定不同的信貸產品，切實減輕企業負擔。

3.政府層面

加大對食品工業企業的扶持力度，創造良好的融資環境。首先，推進企業信用體系建設，組建食品工業企業信用擔保機構，完善針對食品工業企業融資的信用擔保體系，強化食品工業企業信用觀念，健全企業資信評級制度。其次，設立風險投資基金，引導投資基金進入，擴大基金規模，為食品工業企業提供新的資金來源;擴展食品工業融資渠道，為擺脫龍海市工業企業融資難困境，應積極探索具可推廣、可復制的融資模式，增加融資資金來源。再次，加大扶持力度，制定貸款貼息、專利質押貸款等政策，降低企業稅率等運營成本;重點扶持管理規范、業績好的中小企業擔保機構，出臺獎勵機制、擔保資金補償等政策，推動信用擔保機構更好的服務于企業融資[6]。

參考文獻：

[1]方雯榮，藍愛國.中國休閑食品名城龍海市食品產業推介會在蓉舉辦[N].中國經濟網，2019-03-22（7）.

[2]張雅冰.漳州市開放型經濟發展研究[D]. 集美大學，2019：1～2.

[3]謝斌，馬凱，陽加強.漳州食品農產品品牌建設的研究與思考[N].消費日報，2016-09-02（10）.

[4]王亞蘭.法制環境、融資約束與食品安全信息[D].揚州：揚州大學，2018：1～2.

[5]姚琪.我國食品企業供應鏈融資收益分析研究[J].食品工業，2018，12（3）：23～25.

[6]劉莉.融資模式創新對食品工業發展的影響性分析[J].食品工業，2017，10（4）：41～44.

作者簡介：

周惠川，供職于中國郵政儲蓄銀行股份有限公司龍海市支行，中級經濟師。