小額貸款公司風險管理機制研究

游珍

摘 要：現今，在小額貸款相關的政策陸續出臺的背景下，小額貸款公司在我國呈現陸續增長的態勢，取得突出成績的同時也伴隨著內部管理無序、風險管理體系不健全、創新能力缺乏等可持續性發展的問題。剖析這些問題，提出解決對策，才能促進小額貸款公司的可持續性發展。

關鍵詞：小額貸款公司;風險管理;信息不對稱

1 小額貸款公司風險管理現狀

現階段小額貸款流程包括三個階段：一為營銷階段，在這個階段注重對營銷客戶的確認，分析評估選擇的客戶，最后確立有意向貸款的客戶。另外確立的客戶應向小額貸款公司提交營業執照、借款申請書、股東會議決議書、公司章程等有關資料。二為辦理貸款階段，首先客戶應提交書面的貸款申請;接著有兩名客戶經理進行實地考察并撰寫調查報告，落實擔保抵押貸款的形式;然后公司將對貸款公司進行審查，風險崗通過借款人提供的資料、審查貸款政策以及相關的行業政策對其進一步的調查，并對貸款用途、抵押物殘值、還款來源、借款人信用進行審批;最后貸款發放，即總經理將對貸款進行批復，簽訂貸款合同。三為貸款管理階段，在公司實施小額貸款業務時，從貸款發放，首次收到貸款利息后，客戶經理應書寫檢查報告，季度則書寫季度檢查報告，對抵押物進行跟蹤報告，以確保貸款按時收回。貸款到期后，公司規定提前半個月對貸款人發出貸款到期通知書，對足額償還本息的借款人辦理擔保撤銷手續、貸款銷戶手續;對借款人申請貸款延期的，進行調查和審批。對逾期時間長且回收難度大的進行訴訟等方式來解決。

1 小額貸款公司存在的風險

1.1 信用風險

小額貸款公司信用風險往往產生于貸款人無力按照原協議償還貸款而出現的違約風險情況。信用風險產生的本質在于不完善的信用管理系統，貸款審批往往依據個人主觀判斷，但小額貸款公司的從業人員又往往缺乏工作經驗，不能很好地識別并解決公司所面臨的復雜問題，對風險的認識存在差異，水平參差不齊，法律法規的學習不夠，積極主動的學習能動性有待提升。

1.2 制度風險

小額貸款公司客戶評級、檢查、監控、責任追究等內部控制制度的制定、執行和修改不完善都有可能帶來風險。我國當下陸續出臺鼓勵小額貸款公司發展的扶持政策，憑借有利的外部環境小額貸款公司數量呈現階梯式增長，但未在質的方面發生較大改變，內部控制制度方面存在的問題仍未解決。例如小額貸款公司在業務開展過程中沒有嚴格落實評價制度，時常產生貸款逾期未還，壞賬愈演愈烈現象;財務部門和信貸部門有關職位對接不當，未能很好實現相互牽

制等。

1.3 經營風險

小額貸款公司的經營風險根源于內部的操作風險以及外部的法律風險，此類風險的產生主要原因是小額貸款公司的發展經營多元化。小額貸款公司與信貸客戶間往往存在信息不對稱問題。實際上，在我國，小額貸款公司采納互聯網金融企業的混業模式，并且與互聯網金融企業存在協作關系，這也是小額貸款公司拓寬渠道的一種方式。當前小額貸款公司與互聯網金融企業協作帶來的是所經營的業務類別和融資途徑的法律界定愈為含糊，更容易引起法律紛爭。另外，因為和互聯網金融企業的協作正在前期探索期，相關業務人員需要不斷更新學習新的操作流程以及落實更為規范的內控制度，此階段大大增加了操作風險的概率。

1.4 流動性風險

小額貸款公司的流動性風險根源在于未均衡的流動性供給與流動性需求所引發的。我國對小額貸款公司實行"只貸不存"限制舉措，此舉縮小了小額貸款公司的資金源泉。小額貸款公司的注冊資本規模不大，五千萬左右的較為普遍，他融資渠道在實際中能夠運用的機率較小，因此小額貸款公司的資金供給存在相對單一、“短平快”的業務特征，加速了資金流出，并且信貸資金的收回頻率往往滯后于發放速度，更深化了供給與需求的不均衡現象。絕大多數小額貸款公司所能提供的資金都無法滿足日益増長的資金需求，并且由于存在資金成本與機會成本的條件下，公司的獲益情況一般不理想，并且未能獲得可靠的資金渠道，久而久之即會出現流動性風險，將公司帶入經營困境。

2 完善小額貸款公司風險管理的對策建議

2.1 加強內控制度建設

小額貸款公司實施系列工作的基礎是健全內控制度，同時需要綜合自身的經營目標來制定有關制度和流程，構建恰當的組織架構，實現部門間以及職員間的權責分明，不斷完善內部控制機制與內控制度的建設，在這期間也是不斷發現問題、解決問題的過程，在不斷的發現和解決問題的過程中，再及時修訂完善內控制度，制度執行過程中應遵守崗位分離和職責不相容的政策，建立監督約束機制，制定會計出納制度、安防監督制度、突發事件應急制度等。這樣通過內控制度的建設，能夠促進促進小額貸款公司的合規經營，提升員工的合規意識。

2.2 提高員工能力

小額貸款公司的發展與員工的成長是密不可分的，只有不斷提升員工的素質，才能不斷促進公司的發展。相反，如果員工的職業素質和道德水平低，則可能給公司帶來風險。員工能力低，可能導致業務操作風險，道德水平低，進而可能發生違法行為。所以，小額貸款公司需要根據實際加強對員工的培訓，從而不斷提升員工的素質，可以從公司文化理念、業務知識等方面進行培訓，形式可以是講座、競賽等。同時，公司也要建立相應的激勵機制，讓員工的績效和業績掛鉤，調動員工的積極性。最后，公司還要有相應的福利和員工的晉升通道，這樣才能增強員工對公司的認同感，留住優秀人才。

2.3 合理測算貸款額度

小額貸款公司要秉持"小額、分散"的放貸準則，不能將資金一籃子發放在少數客戶中，這樣會提高資金的風險，如果某客戶貸款額度較大，要更謹慎確定授信額度以及授信期限。所以公司要建立一套合理的授信額度評價體系來控制放貸額度。同時，對貸款人的抵押要進行市場調研，不斷跟進市場的價格變化，做到提前預測，降低不必要的風險。

2.4 細化貸款操作流程

細化操作流程的初衷就是為了能夠有效識別風險并且防范風險，因此必須將操作流程滲透至貸款的業務流程中，無論貸前、貸中還是貸后，操作流程要愈為規范化，管理需愈為苛刻謹慎，防范出現可預防風險，并且綜合業務范圍的風險流程管理，在業務處理流程的每一模塊中注入應該重視的風險點，結合共同多樣化的探討方式，擬定出更為有助于進行風險管控的制度準則，對于提高公司的風險管理水平有一定

幫助。

2.5 健全風險管理機制

健全小額貸款的風險管控機制，根據我國相關章程規定，制定審慎、規范的資產分類以及資本補充、資產質量劃分制度，最低要求做到按季度對風險進行分類，明確劃分各項資產質量，按期足額計提壞賬準備以及一般風險準備，如實記錄經營成果，并且增強對風險的識別以及研究，保證風險相關決策科學且有效，增強小額貸款公司風險管理控制實力。另外將風險管理理念滲透至公司職員的意識里，不斷增強相關工作人員的風險防范意識，對健全風險管理機制和公司業務的發展皆可以發揮正向的促進作用。

2.6 明確監管部門

外部監管機構包括人行、金融辦。銀監局等對小額貸款公司于經營過程中遇到的疑問、公司風險管理、內部控制等問題未能及時監督、及時予以糾正，金融辦的重心在于關注小額貸款公司的審批程序是否規范，人行、銀監局的重心在于關注的是數據統計，小額貸款公司是否正常經營，監管部門相關工作是否有效地實施。當前部分管理辦法尚處于試行階段，有些細節在執行過程中存在模棱兩可之處，從而引起小額貸款公司的管理出現問題，不能和銀行業一樣統一，所以應該明確監管部門，在人行、銀監局和金融辦這些外部監管機構中明確某家對小額貸款公司實行監督管理，很好地保障小額貸款公司的正常經營。

2.7 放寬融資途徑

小額貸款公司的資金來源受限于自有資金以及銀行融資領域，如果放貸金額將資金運用完之后，沒有后續的資金進行補足，小額貸款公司的經營只能依靠已放貸的貸款本金與利息的回收。但是因為它的借貸主體大部分屬于次優客戶，也就是未能從銀行類金融機構貸到款項的單位和個人，因此它的風險強于其它金融機構，所以國家在小額貸款公司融資途徑的有關政策上應當進行適當的放寬。

2.8 豐富產品類型和客戶基礎

公司的產品種類過于單一，無法滿足特定的客戶對產品的需求，將會為信用風險的發生埋下隱患。因此豐富產品類型，加大對產品的創新力度，為滿足客戶的需求開發設計新產品，不僅可以提高產品的兼容性，穩定原有的客戶，帶來更多的客戶，也降低了信用風險發生的概率。

3 結論

近年來，小額貸款公司快速發展，在我國金融體系中扮演的角色越來越重要，得到了個體工商戶、三農客戶和小微企業的青睞。但是，鑒于小額貸款公司發展不完善，附加經濟環境的改變、政策因素的作用和小貸公司內部風險管理面臨的各種制約，導致大部分小額貸款公司的經營面臨問題。能否在現今競爭激烈的行業中持續經營下去取決于小額貸款公司能否可以更好地實施風險管理。

參考文獻：

[1]陳劍.轉型中的政策性銀行金融債[D].南開大學，2013.

[2]何奎.嶗山區小額貸款公司信貸風險管理研究[D].青島科技大學，2017.

基金項目：福建省高等學校應用型學科建設項目的階段性成果（閩教高〔2017〕44號）。