外部性理論下綠色金融評價體系構建研究
——基于江山市銀行“個人碳賬戶”試點的分析

■徐苑卉

（中共江山市委黨校）

1 綠色金融評價體系構建：銀行“個人碳賬戶”試點的江山實踐

江山市銀行“個人碳賬戶”即銀行為轄區內居民開設“個人碳賬戶”，綜合采集居民綠色支付、綠色出行、綠色生活等節約的碳排放產生的碳積分，初步構建了以居民綠色行為采集、評價與應用標準體系為主要內容的個人環保指數建設方法。

1.1 量身定制“個人碳賬戶”，采集綠色行為軌跡

江山市農商行以智慧支付系統為依托，以客戶身份證號碼為索引，為每個自然人客戶配置一個碳賬戶，碳賬戶余額以“克”為單位計量，賬戶余額及明細根據客戶綠色行為軌跡減少的碳排放量及賬戶余額應用情況相應賦值、計算。當前“個人碳賬戶”為客戶量身定制的平臺綠色數據采集模塊主要涵蓋三個領域：綠色支付、綠色出行、綠色生活。通過“個人碳賬戶”平臺，可以對客戶移動支付、電子對賬、線上放貸等信息進行采集，記錄客戶綠色支付行為軌跡（詳見圖1）。

圖1 銀行“個人碳賬戶”的平臺綠色數據采集模塊

1.2 多維構建“碳帳戶指數”，科學量化低碳行為

主要參照北京市環境交易所碳排放標準的成熟做法，從紙張、用電用水、交通碳排等維度，綜合折算個人綠色行為節省的碳排放量，進而以成本倒算法確定“個人碳賬戶”積分，上述積分規則對銀行掃碼、銀聯二維碼支付行為的積分，給予區別對待。同時，進一步規避和限制柜面大額高頻取現等高排碳金融行為，對其進行負向賦值。

1.3 引領市民“低碳新風尚”，充分挖掘綠色潛能

試點銀行客戶可通過“個人碳賬戶”微信小程序，實時查詢碳帳戶指數變動情況及對應的個人綠色行為，目前已采集了28.67萬戶的個人綠色行為信息，共計減少碳排放68萬公斤。將碳帳戶指數與原有客戶積分管理機制進行整合改造，客戶可以享受公共交通、公共設施使用費率優惠、綠色金融服務優惠政策等激勵。目前，試點銀行正在籌劃發起兌換“公益基金”的活動，客戶還可自助選擇將碳帳戶指數轉化為對特殊困難群體的公益捐贈。

1.4 繪制“鄉村綠力圖”，助力鄉村生態振興

在“個人碳賬戶”用戶碳積分基礎上，以銀行客戶戶籍地或經常居住地的村、鄉鎮（街道）為單元匯總統計各行政區劃碳賬戶積分總和，以外部取數的方式從移動支付覆蓋率、移動支付交易量、商戶覆蓋率等維度進行行政區（鄉/村）綠色支付取數，與地方政府職能部門合作，增加綠色產業、美麗鄉村、五水共治、垃圾分類、村莊整治等信息的采集，形成行政村、鄉鎮（街道）個人碳賬戶指數總和，以“綠力圖”直觀的形式展示各鄉鎮（街道）綠色發展能力水平。同時，把村、鄉鎮（街道）綠色發展水平應用于生態宜居美麗鄉村建設評價體系。

2 江山市銀行“個人碳賬戶”試點的經驗表達

在外部性理論框架下，可以從三個維度對銀行“個人碳賬戶”試點的經驗進行提煉和表達：

2.1 基于公共外部性維度，營造自然人踐行綠色行為的新氛圍

主要是基于公共出行、公共支付、公共消費等領域，表現在綠色出行、綠色支付、綠色生活對公共行為帶來的負外部性的有效緩解上。根據綠色金融改革創新試驗區建設戰略的工作指引，從綠色支付、綠色出行、綠色生活等多維度創建“個人碳賬戶”，倡導綠色環保低碳生活。另一方面建立一套綠色知識題庫，擁有個人碳帳戶的客戶可以進入“綠色大闖關”小程序進行答題，闖關成功的客戶可按答題正確的多少分檔給予累積綠色積分，構建特色化綠色金融服務體系。

2.2 基于經濟外部性維度，拓展綠色金融標準化建設的新領域

產權界定的不清晰和消費的不理性是產生經濟外部性的主要原因。銀行“個人碳賬戶”試點主要是從節約紙張、用電和減少交通公具排放尾氣等層面折合計算每個行為節省的碳排放量，從而不斷累積個人碳賬戶積分。碳排放量的標準參照北京市環境交易所的權威標準，逐步實現碳賬戶交易，增加賬戶附加值。在拓展綠色金融標準化建設的新領域上，考慮逐步實現碳賬戶客戶之間的交易，增加賬戶的附加值，更大化將賬戶積分流通起來，也能橫向刺激客戶通過個人綠色行為不斷累加碳賬戶積分。

2.3 基于代際外部性維度，開辟金融助推“兩山”轉化的發展路徑

代際外部性主要是指從代際公平角度，即當代人的活動對下一代人的福利造成了影響。“個人碳賬戶”基于代際外部性維度，推進了社會可持續發展，開辟了金融助推“兩山”轉化的發展路徑。通過將“個人碳賬戶”指數體系與原有積分管理體系進行重新整合，對規則進行重新測算核定，自動形成積分體系中的“碳賬戶”指數模塊，并享受積分查詢和消耗權利。

3 外部性理論框架下綠色金融評價體系構建

當前，綠色金融評價體系的正外部性如何構建以及污染的負外部性如何規避是制約綠色金融發展的最大困難之一，通過綠色數據采集，構建以居民綠色行為采集、評價與應用體系為主要內容的環保指數建設方法。

3.1 建立健全綠色金融財政獎罰機制

充分發揮政府引導作用，通過建立健全綠色金融相關金融財政獎罰機制，把政策工具的正向激勵和負向懲罰機制結合起來，引導客戶自覺踐行綠色生活理念，在全國尚屬首創，為綠色金融個評價體系構建作出了有益探索與實踐。試點通過引入經濟杠桿，引導居民低碳和節能減排行為，通過建立以居民綠色行為采集、評價與應用體系為主要內容的環保指數建設方法，構建立體多維度的城鄉綠色發展水平采集機制。

3.2 促進污染負外部性轉化為經濟效益

注重政策創新和制度改革，既要做好“加法”也要做好“減法”，根據市場機制設計相關制度，創造制度環境，探索構建相對科學、細化、可操作的地方綠色金融評價體系，探索建立地方綠色擔保基金，推動生產、生活、生態高度融合，引導居民將綠色公益行為外部化和顯性化，為促進污染負外部性轉化成經濟效益提供市場激勵。銀行“個人碳賬戶”試點中的碳排放量的標準參照北京市環境交易所的權威標準，逐步實現碳賬戶交易，增加賬戶附加值，并且考慮逐步實現碳賬戶客戶之間的交易，通過購買、出讓賬戶指數積分，增加賬戶的附加值，更大化將賬戶積分流通起來。

3.3 依托數字技術豐富公益性綠色金融產品

綠色金融評價體系構建不僅要用好傳統經濟工具和手段，還要利用大數據、智慧支付、人工智能、“互聯網+”等現代信息技術，實現數字技術和公益性綠色金融產品的完美融合，同時與智慧商圈建設有機結合，實現商業可持續發展。根據個人積分排名情況和累積程度評定個人等級，不同等級的客戶可在線下享受合作商戶的不同折扣優惠。在線上商圈平臺成熟的基礎上，將享受優惠折扣體驗直接搬到線上平臺，可線上直接消費和抵扣，促進金融服務和評價綠色和可量化。

3.4 構建立體多維度的城鄉綠色發展水平采集機制

生態產權是社會共同生活的成員對自然資源的支配使用權利，但由于產權不清晰，極易導致“公地悲劇”，這就需要構建立體多維的綠色發展水平采集機制。江山市銀行“個人碳賬戶”試點主要是從節約紙張、用電和減少交通工具排放尾氣等層面折合計算每個行為節省的碳排放量。在設立發布“個人碳帳戶”指數的基礎上，可以探索構建一套科學合理的個人綠色行為“采集、展示、評價、運用”的城鄉綠色發展水平采集機制，形成可復制可推廣的經驗模式。在進一步完善健全“個人碳賬戶”體系的基礎上，逐步探索設立“企業碳帳戶”，助推地方實體經濟轉型提升綠色高質量發展。