企業資金管理存在的問題及對策分析

胡張富

充足的資金及順暢的資金流通是企業正常運轉的重要保障，資金管理是企業經營管理中的重要內容，提高資金管理質量與水平對于企業的經營和發展意義重大。但是在實際工作中，企業資金管理往往存在著較多問題，從而不利于企業經營發展，基于此，本文在分析企業資金管理存在問題的基礎上，對提高資金管理效果的策略進行了探討，旨在為企業資金管理提供建議，提高管理水平，為企業發展提供更為穩定可靠的資金保障。

在企業經營發展過程中，資金管理是企業內部結構管理的重要方面，其管理效果不僅直接關系到企業各項生產經營及投資活動正常開展，而且對于企業經濟效益的實現及長遠發展也是有著重要影響的，加強企業資金管理意義重大。企業資金管理涉及到企業經營的方方面面，是一項復雜而系統的工作，企業在實際管理中常常存在著各種問題，從而影響著資金管理水平及質量的提高，因此加強企業資金管理問題及相關對策研究非常必要。

一、企業資金管理概述

資金管理主要是指企業對資金來源、流動情況等所進行的計劃、決策與監測等全部行為。對于企業經營管理而言，加強資金管理可以根據資金實際情況進行及時有效調節，從而提高資金使用效益，在保證企業正常運轉的基礎上促進企業更好更快發展。企業資金鏈環環相扣，在使用過程中任何一個環節出現問題都會給企業造成一定的影響，另外，企業生產經營中各方面都涉及到資金使用問題，因此企業資金管理應貫穿于企業生產經營各個環節、整個過程才能確保管理成效。在實際資金管理工作中，企業應結合自身經營特點及實際情況建立完善資金管理機構及制度，以確保各項資金管理工作得到有效落實。

二、企業資金管理中存在的問題

（一）資金管理意識有待提高

雖然大多企業都知道資金對于企業經營運轉的重要性，但是很多企業在實際工作中很多時候對于資金管理的重要性僅限于口頭上，而實際工作中卻資金管理意識不足，對資金管理工作重視不夠，導致相關管理措施執行不到位。一方面，企業領導缺乏正確的資金管理意識與價值觀念，只重視企業經濟效益的實現，而沒有認識到資金管理對于企業經營運轉各方面的影響，從而不夠重視資金管理，導致資金管理分配不合理、不科學，資金使用效益低，進而影響企業運營甚至發展。另一方面，具體管理人員和工作人員意識不足也是影響資金管理效果的重要因素，導致在實際工作中責任心不強，工作不嚴謹、不規范，許多管理措施沒有得到嚴格落實，管理質量差。

（二）資金管理體系不完善

管理體系是企業資金管理資金工作得以有效開展的重要基礎保障，但是資金管理體系不完善也是企業資金管理工作中非常普遍的一個問題。一是管理機構不完善，由于企業對資金管理工作不重視，人員、資金投入不足，資金管理部門配置不完善，導致許多工作難以有效開展。二是資金管理制度不完善，沒有結合企業實際情況制定相應資金使用等制度，審批流程不規范，存在較大管理漏洞，影響資金管理質量。三是企業內部監管機制缺乏，監管機制在資金管理中有著重要作用，但是一些企業并沒有建立相應監管機制，監管力度不足，資金管理中漏洞明顯，從而給企業發展帶來較大資金管理風險和隱患。

（三）資金管理手段落后

受傳統管理思想及各方面因素影響，一些企業的資金管理手段仍非常落后，不能滿足現代企業發展的需要，導致企業對于資金的控制能力較低，一旦出現點狀況就會給企業經營帶來較大影響，不利于企業的穩定發展。一些企業沒有統一資金管理系統，導致對于各項業務產生的資金流信息不能及時進行規范全面整理，非常零散，從而影響資金規劃及調配工作，造成資金閑置，增加企業資金成本，資金使用效率低下。

三、加強企業資金管理的對策

（一）提高資金管理意識，完善管理體制

資金管理在企業發展中有著重要作用，而管理意識及管理體系直接關系到資金管理相關工作的落實情況，從而影響管理效果，因此企業要加強資金管理管理工作，提高管理意識和完善相應管理體制非常關鍵。首先，企業應充分認識到資金管理工作的重要性，樹立正確資金管理觀念，對企業內部資金使用進行全面規劃，實現資金統一管理，以不斷提高資金使用控制能力。其次，企業應建立統一資金管理系統，同時加強各部門協調溝通，讓管理人員能夠及時而全面掌握企業內部各項業務產業的資金流情況，以采取針對性措施進行控制管理，降低資金管理風險，提高利用效益。另外，企業應嚴格按照行業相關規范，結合自身實際情況加強資金管理制度建設工作，進一步完善管理體制，將資金管理工作納入企業核心管理范圍，重視資金風險研判，提高風險防控能力，根據實際及時更新調整資金管理形式與內容，同時建立完善監管機制，充分發揮監管作用，確保資金管理工作高效開展。

（二）加強資金管理人才隊伍建設，提高管理成效

管理人員是企業資金管理工作的具體執行人員，一支高素質的資金管理人才隊伍是資金管理工作成效的重要保障，因此企業應高度重視資金管理人才隊伍建設工作。首先，企業應優化人才聘用機制，以吸引更多優秀的專業人才開展資金管理工作，從根本上保證管理人員整體素質。其次，企業要加強專業培訓工作，根據實際情況制定培訓及培養計劃，以促進資金管理人員綜合素質的提高，從而能夠在實際工作中及時發現和解決資金流轉問題，降低企業資金管理風險。此外，資金管理人員應及時掌握現代化管理手段，充分利用網絡技術及財務管理軟件等提高企業資金管理效率及成效。

（三）完善企業內部控制體制，強化資金管理

內部控制是企業進行經營管理的重要手段，完善內控機制可以使企業各項管理更加規范和有效。企業應設立專門財務管理監督機構，以加大對財務管理部門監督力度，加強資金結算監督，對企業資金流量及流動實現全程監控與把握，有效強化資金管理。其次，企業應合理劃分企業各部門間職責與權限，定期對各部門資金使用情況進行盤查，充分發揮相互監督管理作用增強企業資金管理力度，確保資金流通順暢。另外，企業要加強資金使用跟蹤管理，實現動態管理，強化資金動態及流量審查，以確保資金得到正確使用。

（四）加強資金控制

加強資金控制主要在指的是加大管理資金的工作力度，也就是應當要構建起系統的資金內部控制制度。首先，應當要強化監管財務管理部門的工作力度，設置專門的監管機構，安排專門的工作人員來監督與結算企業資金，由其是要全過程監管企業的資金流量與流動情況。再者，需對企業不同部門間的權限和職責進行劃分，讓各部門均履行自身職責工作，并且定期盤查不同部門的資金使用情況，讓部門間互相監督，強化資金管理力度。同時需要嚴監控下屬公司的資金鏈，確保資金的流通良好。此外，應當要轉變以往的靜態資金管理為全過程跟蹤管理，即資金管理人員能夠實時的審查資金的流量與動態。

四、結語

總而言之，資金管理在企業經營和發展中有著重要作用。企業在資金管理實際工作中，應在充分認識到資金管理重要性的基礎上，加強管理存在問題分析，從而采取有效措施強化管理，以確保企業資金能夠高效運轉，促進企業健康穩定發展。（作者單位：寧波杭州灣濕地建設管理有限公司）