借鑒日本養(yǎng)老制度解決中國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口問題

◎楊芷熠

人口老齡化是我國發(fā)展中遇到的嚴(yán)重問題。獨(dú)生子女政策使得中國人口老齡化的加快。對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定產(chǎn)生了極其不利的影響。本文借鑒比我國早一步步入老齡化社會(huì)的日本的養(yǎng)老制度對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)入不敷出問題進(jìn)行了分析。

一、我國人口老齡化及養(yǎng)老保險(xiǎn)基金現(xiàn)狀

1.我國人口老齡化現(xiàn)狀。

20 世紀(jì)90 年代以來，中國的老齡化進(jìn)程加快。65 歲及以上老年人口從1990 年的6299 萬增加到2000 年的8811 萬，占總?cè)丝诘谋壤?.57%上升為6.96%，目前中國人口已經(jīng)進(jìn)入老年型。性別間的死亡差異使女性老年人成為老年人口中的絕大多數(shù)。預(yù)計(jì)到2040 年，65 歲及以上老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⒊^20%。同時(shí)，老年人口高齡化趨勢日益明顯：80 歲及以上高齡老人正以每年5%的速度增加，到2040 年將增加到7400 多萬人。

人口老齡化的加快使得對老齡人口供給制服迅速加大，對占社會(huì)比例較小的青壯形成了巨大的經(jīng)濟(jì)，心理壓力。也使得現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出。社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造無法滿足老年人的需要，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人口老齡化有著較大的矛盾。我國目前的情況并不具備足夠的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和社條件，老齡化給社會(huì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定帶來了巨大的壓力。

2.我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

2019 年4 月10 號，中國社科院出了一份預(yù)計(jì)2035 養(yǎng)老基金可能耗盡的報(bào)告（原報(bào)告標(biāo)題為：《中國養(yǎng)老金精算報(bào)告2019-2050》）報(bào)告里說，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的累計(jì)結(jié)余，可能將在2035 耗盡。換言之，我國的城鎮(zhèn)職工，到了2035年，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，可能會(huì)出現(xiàn)赤字了。2018 年末，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)節(jié)存5.8 萬億元，資金分散于各社保機(jī)構(gòu)，年投資收益率不足2%，不利于基本養(yǎng)老基金的保值增值。

二、日本人口老齡化及養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

1.日本人口老齡化現(xiàn)狀。

自上世紀(jì)80 年代末，伴隨著泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，日本就進(jìn)入了"少子老齡化"社會(huì)的快車道。日本總?cè)藬?shù)為1.27 億人，居世界第10 位，近年來，日本出生人口遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于死亡人口，人口成自然減少的狀態(tài)。人口年齡中位數(shù)47.3 歲，居世界第2 位，比中國人口年齡中位數(shù)多10 歲，與亞洲人口年齡中位數(shù)相比多16 歲。根據(jù)世界銀行數(shù)據(jù)顯示，目前，日本是全球人口老齡化最嚴(yán)重的國家，65 歲以上人口比例達(dá)到了27%，排名世界第一。另外，根據(jù)聯(lián)合國人口與社會(huì)署人口數(shù)據(jù)顯示，到2050 年，日本60 歲以上人口比例將增加至42.5%，到2100 年減少至40.9%，然而80 歲以上的老人人口比例將從15.1%上升至18.5%。預(yù)計(jì)到2035 年，日本65 歲以上的老年人的占比將達(dá)30%以上，是世界上極少數(shù)高齡國家之一。

2.日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀。

日本老年人眾多，平均壽命長。其中一個(gè)重要原因是其養(yǎng)老制度的完善。真正實(shí)現(xiàn)了全面覆蓋型的老有所養(yǎng)。日本的養(yǎng)老體系分為三個(gè)層次：分別為基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、非公共養(yǎng)老保險(xiǎn)。層層疊加，三級并行。第一層是覆蓋面最廣的國民金。國民年金又被稱為基礎(chǔ)年金。日本法律規(guī)定，年齡為20 歲以上60歲以下的日本國民必須繳納國民年金。參保者目前每月要向國民年金保險(xiǎn)上繳15040 日元（當(dāng)前匯率約合人民幣997 元）保費(fèi)，目前平均每個(gè)月可領(lǐng)取5.5 萬日元的年金。第二層是厚生年金和共濟(jì)年金制度。日本所有有單位的員工有義務(wù)繳納厚生年金。其中年金費(fèi)用由員工和企業(yè)按比例繳納。第三層為非公共養(yǎng)老保險(xiǎn)。

這一層并不是強(qiáng)制性的，國民有權(quán)選擇是否加入，被歸類于非公共養(yǎng)老保險(xiǎn)。

三、中日養(yǎng)老制度差異

1.養(yǎng)老模式發(fā)達(dá)程度。

日本養(yǎng)老模式和養(yǎng)老體系極度發(fā)達(dá)和完善。日本的養(yǎng)老模式主要分居家養(yǎng)老，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老，社區(qū)養(yǎng)老三種。居家養(yǎng)老的老人的大部分的護(hù)理服務(wù)可以得到政府的相應(yīng)補(bǔ)貼，政府可以報(bào)銷90%以上。日本養(yǎng)老院種類非常之多，包括公立養(yǎng)老院，付費(fèi)養(yǎng)老院，特別養(yǎng)老院，老年公寓等，足以滿足不同層次不同需求的老人。社區(qū)養(yǎng)老是指在社區(qū)中由志愿者和老人組成的小團(tuán)體，以老人互幫互助的形式為主。大部分日本老人以居家養(yǎng)老為前提，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老為補(bǔ)充。在自給自足的情況下，日本政府提供多種資金補(bǔ)貼，保障老年人的生活。相比之下，中國仍是發(fā)展中國家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面與日本有較大的差距。中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率低，法律效力弱。機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)在職職工、城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村人口實(shí)行的是不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，多軌并行，待遇懸殊。甚至各個(gè)省之間也有加大差距。

2.養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)達(dá)程度。

日本是發(fā)達(dá)國家，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的也相對完善。首先，全國養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的種類和數(shù)量繁多，護(hù)理人員受過專業(yè)化的培訓(xùn)。其次，輔助器具完善。適合老年人使用的產(chǎn)品也較多。例如步行輔助車，在日本經(jīng)常可以看到老人使用。

3.覆蓋范圍。

日本已達(dá)到全面覆蓋。多層保障使得全國老人都可實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)。而中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率相對較低。尤其是農(nóng)村居民和非全日制、臨時(shí)性、季節(jié)性、彈性工作者的覆蓋率低。

4.養(yǎng)老保險(xiǎn)金的來源。

日本的二分之一的養(yǎng)老保險(xiǎn)金來源于國家。保險(xiǎn)金來源穩(wěn)定，基本無歷史欠賬。而我國是以社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶的養(yǎng)老模式為主。國家的在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的支出主要用于國有企業(yè)，部分用于事業(yè)單位，而農(nóng)村居民的補(bǔ)助很少。2017 年，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益額87.83 億元，其中已實(shí)現(xiàn)收益額76.42 億元，已實(shí)現(xiàn)收益率4.55%。

四、經(jīng)驗(yàn)和啟示

我國和日本的國情與經(jīng)濟(jì)發(fā)展都有一定的不同。日本的養(yǎng)老模式生搬硬套對我國而言有一定的難度。但我們可以從日本養(yǎng)老模式中得到經(jīng)驗(yàn)和啟示。

首先應(yīng)提高我國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，現(xiàn)階段只有國有企業(yè)和事業(yè)單位基本覆蓋，而無工作者以及農(nóng)村居民覆蓋率極低。而這些老人大多為空巢老人，子女都在外務(wù)工。并且農(nóng)村的養(yǎng)老設(shè)施差，難以保障老人的基本生活。其次，應(yīng)相對統(tǒng)一養(yǎng)老制度，我國的養(yǎng)老制度十分復(fù)雜。國有企業(yè)和一般企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納不同，城鎮(zhèn)與農(nóng)村居民也有不同。這種形式加劇了我國收入差距。再者，應(yīng)聘請專業(yè)化人士管理我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)收益率，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的多元化管理。最后，政府應(yīng)在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)方面適當(dāng)?shù)脑龃筘?cái)政支出，以適應(yīng)人口老齡化帶來的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的壓力。