《利息理論》課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用探析

彭大衡 馬莉

摘要：《利息理論》課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用中存在“兩重兩輕、創(chuàng)新不足”的問(wèn)題，文章分析了問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因：教育部考核導(dǎo)向、學(xué)校管理層激勵(lì)機(jī)制弱化及專(zhuān)任教師多重壓力下的行為選擇。從學(xué)校管理層和專(zhuān)任教師兩方面探討相關(guān)應(yīng)對(duì)策略，包括強(qiáng)化課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用的激勵(lì)機(jī)制，探索合理有效的課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用評(píng)價(jià)體系，形成課程教學(xué)資源合理開(kāi)發(fā)有效利用的長(zhǎng)效機(jī)制，減輕專(zhuān)任教師的外部壓力，針對(duì)課程理論體系、應(yīng)用場(chǎng)景開(kāi)發(fā)有關(guān)教學(xué)資源，借助課程核心內(nèi)容培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神，綜合開(kāi)發(fā)應(yīng)用校外資源等。

關(guān)鍵詞：《利息理論》;教學(xué)資源;開(kāi)發(fā)應(yīng)用

中圖分類(lèi)號(hào)：G642.0? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ?文章編號(hào)：1674-9324（2020）10-0293-02

一、引言

《利息理論》是財(cái)經(jīng)類(lèi)大學(xué)金融學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、投資學(xué)、金融工程等專(zhuān)業(yè)的重要專(zhuān)業(yè)課程，該課程以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的微觀視角探討與利率（收益率）、利息相關(guān)的諸多基礎(chǔ)問(wèn)題，是《保險(xiǎn)精算》《金融工程》等課程的重要基礎(chǔ)，與《公司金融》《財(cái)務(wù)管理》密切相連，在CPA、CFA等學(xué)生熱衷的考證中也有相關(guān)應(yīng)用。如何實(shí)現(xiàn)該課程教學(xué)資源的合理開(kāi)發(fā)及有效應(yīng)用，對(duì)于提高“大金融”類(lèi)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)質(zhì)量，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)“以本為本”的財(cái)經(jīng)類(lèi)高等教育高質(zhì)量發(fā)展都十分重要。

一般而言，課程教學(xué)資源是指能夠支持課程教學(xué)活動(dòng)的各種要素的統(tǒng)稱(chēng)，主要包括圖書(shū)資料、人員、場(chǎng)所、技術(shù)設(shè)備、信息共享機(jī)制、外部支持條件等。按照屬性區(qū)分，可分為素材性資源（含教材、課件等）和條件性資源（含校內(nèi)外各種輔助性條件）;按照地理位置區(qū)分，可分為校內(nèi)資源（圖書(shū)資料、基礎(chǔ)課程、專(zhuān)任教師、教學(xué)及實(shí)驗(yàn)場(chǎng)地、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)施等）和校外資源（實(shí)習(xí)基地、家長(zhǎng)、校外導(dǎo)師、校友等）。

從多年的教學(xué)實(shí)踐中，筆者體會(huì)到《利息理論》課程教學(xué)資源的開(kāi)發(fā)和利用存在“兩重兩輕、創(chuàng)新不足”的突出問(wèn)題，即重素材性資源而輕條件性資源，重校內(nèi)資源而輕校外資源，資源開(kāi)發(fā)及配套管理創(chuàng)新不足。

二、《利息理論》課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用問(wèn)題的深層次原因分析

《利息理論》課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用中“兩重兩輕、創(chuàng)新不足”問(wèn)題形成的原因主要?dú)w結(jié)為三方面：教育部主導(dǎo)的教學(xué)評(píng)估考核、學(xué)校管理層提供的激勵(lì)機(jī)制、專(zhuān)任教師的行為選擇。

教育部考核導(dǎo)向是主因。業(yè)內(nèi)人士都知道，近十幾年來(lái)，大部分高校沒(méi)有把專(zhuān)業(yè)課程教學(xué)資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用放到應(yīng)有的高度加以重視，與教育部的考核檢查導(dǎo)向密切相關(guān)。歷次教育部組織的專(zhuān)家組檢查考核，更多地側(cè)重物理特征具體、校內(nèi)看得到的相關(guān)教學(xué)資源，包括教材、教案、課件、配套實(shí)驗(yàn)室及應(yīng)用軟件、實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)、實(shí)習(xí)實(shí)踐教學(xué)基地、生師比、教室數(shù)量與質(zhì)量、學(xué)生考卷及論文等，對(duì)課程教學(xué)資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用并未形成科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目荚u(píng)體系和硬性約束。

管理層提供的激勵(lì)機(jī)制弱化是關(guān)鍵原因。因高校排名或其他名目導(dǎo)致的激烈競(jìng)爭(zhēng)，許多高校為課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用的投入相對(duì)于其科研人才引進(jìn)、科研成果獎(jiǎng)勵(lì)等方面的投入始終與其期望的高質(zhì)量人才產(chǎn)出不相匹配，多年來(lái)存在激勵(lì)機(jī)制弱化的現(xiàn)象。財(cái)經(jīng)類(lèi)院校專(zhuān)業(yè)大都具有極強(qiáng)的應(yīng)用性特征，其人才培養(yǎng)決不能停留在有限的書(shū)本知識(shí)層面。《利息理論》課程教學(xué)中，忽視或者淡化各類(lèi)條件性資源、校外資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用本質(zhì)上并不符合財(cái)經(jīng)類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的基本規(guī)律。

專(zhuān)任教師多重壓力下的行為選擇是核心原因。來(lái)自住房、家庭、健康、職場(chǎng)晉升等方面的壓力在現(xiàn)有在崗專(zhuān)任教師身上集中疊加，各專(zhuān)任教師生存壓力外溢到其本職工作并深刻影響了其行為選擇。就《利息理論》課程而言，素材性資源（教材及課件等）開(kāi)發(fā)利用是必需的，是繞不開(kāi)的硬性約束;條件性資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用就是一個(gè)模糊地帶：與哪些課程教學(xué)統(tǒng)籌兼顧？重點(diǎn)安排哪些實(shí)驗(yàn)內(nèi)容進(jìn)課堂？購(gòu)買(mǎi)哪種實(shí)驗(yàn)用的軟件？組織開(kāi)展哪些有針對(duì)性的專(zhuān)業(yè)競(jìng)賽活動(dòng)？設(shè)置什么樣的讓學(xué)生“跳一跳摘得到”的科研選題？如何結(jié)合學(xué)生學(xué)年論文、畢業(yè)論文的寫(xiě)作調(diào)動(dòng)整合相關(guān)資源？建設(shè)什么樣的實(shí)習(xí)實(shí)踐基地？如何整合校友、校外導(dǎo)師資源？等等。這些資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用并不存在硬性約束。校內(nèi)資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用相對(duì)便利，校外資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用就涉及多方協(xié)同的體制機(jī)制、安全管理、交通便利等多方面問(wèn)題，難度較大。專(zhuān)任教師舍難就易、多一事不如少一事的行為選擇一定在其自身壓力承受范圍及風(fēng)險(xiǎn)、收益的考量之中。

三、《利息理論》課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用的策略

這里僅對(duì)學(xué)校管理層和專(zhuān)任教師兩方面探討相關(guān)策略。

1.學(xué)校管理層面。（1）需要強(qiáng)化課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用的激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)對(duì)各專(zhuān)業(yè)課程現(xiàn)有資源的優(yōu)勢(shì)和短板摸清家底，加大投入，在廣大教師中征求意見(jiàn)，在教代會(huì)上列入專(zhuān)門(mén)議題，讓素材性資源與條件性資源、校內(nèi)資源與校外資源有機(jī)結(jié)合，對(duì)條件性資源及校外資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)用設(shè)立常年校內(nèi)教研項(xiàng)目，切實(shí)形成課程教學(xué)資源推陳出新、優(yōu)化配置的整體格局。（2）探索合理有效的課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用評(píng)價(jià)體系，定量評(píng)估課程教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用的效率，逐步形成課程教學(xué)資源合理開(kāi)發(fā)、有效利用的長(zhǎng)效機(jī)制。（3）想方設(shè)法減輕專(zhuān)任教師的外部壓力，讓其把更多的時(shí)間精力投入本職的課程教學(xué)中來(lái)。奢望學(xué)校管理層就少數(shù)幾門(mén)課程的教學(xué)資源開(kāi)發(fā)應(yīng)用出臺(tái)相關(guān)管理辦法是不現(xiàn)實(shí)的，只能是統(tǒng)一行動(dòng)，全面鋪開(kāi)，形成激勵(lì)導(dǎo)向，出臺(tái)相關(guān)政策，持續(xù)發(fā)力，久久為功。

2.專(zhuān)任教師層面。（1）針對(duì)《利息理論》課程的理論體系開(kāi)發(fā)有關(guān)教學(xué)資源。例如：充分利用校內(nèi)外圖書(shū)情報(bào)資源，備課時(shí)注意考慮與前端課程《公司金融》中資本預(yù)算內(nèi)容、《財(cái)務(wù)管理》中年金價(jià)值分析內(nèi)容的聯(lián)系;講授確定年金時(shí)應(yīng)提示與后續(xù)《保險(xiǎn)精算》中生存年金在利率的確定性方面的聯(lián)系與在期限的隨機(jī)性方面的區(qū)別，講授本金利息分離技術(shù)的償債基金法時(shí)應(yīng)與《金融工程》中針對(duì)貸款利率限制的監(jiān)管套利策略相聯(lián)系：直接貸款利率在不突破監(jiān)管條例的情況下，可以通過(guò)與客戶(hù)約定償債基金賬戶(hù)累積利率低于直接貸款利率以最終實(shí)現(xiàn)貸款收益率的提升。（2）針對(duì)《利息理論》課程的應(yīng)用場(chǎng)景開(kāi)發(fā)有關(guān)教學(xué)資源。例如：網(wǎng)上理財(cái)產(chǎn)品報(bào)價(jià)利率的實(shí)時(shí)分析：把網(wǎng)上或大家手機(jī)上收到的銀行理財(cái)產(chǎn)品廣告中的報(bào)價(jià)直接拿來(lái)分析討論;設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品及撰寫(xiě)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)時(shí)的利率掛牌：把銀行存款掛牌利率的計(jì)算辦法用到自己設(shè)計(jì)的產(chǎn)品報(bào)價(jià)中;住房按揭貸款利率變動(dòng)時(shí)的未結(jié)貸款余額計(jì)算及利率變動(dòng)對(duì)提前還款的影響分析：就攤還表、償債基金表針對(duì)期中利率變動(dòng)如何調(diào)整舉例說(shuō)明。（3）借助《利息理論》課程核心內(nèi)容培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神，增加創(chuàng)新體驗(yàn)。例如：組織保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)賽事，并就其中的定價(jià)利率產(chǎn)品費(fèi)率及成本予以重點(diǎn)指導(dǎo);對(duì)隨機(jī)利率下的年金現(xiàn)值與終值計(jì)算借助蒙特卡洛技術(shù)開(kāi)展模擬分析，利用期望決策法開(kāi)展產(chǎn)品價(jià)值的判斷和比較;借助時(shí)間流程圖對(duì)變額年金、延遲年金的現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)進(jìn)行不同形式的分解與組合，啟發(fā)一題多解;啟發(fā)搭建收益率分析與金融投資風(fēng)險(xiǎn)分析的相容性分析框架，讓學(xué)生插上想象翅膀，感悟那些傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)化知識(shí)模塊之間的聯(lián)系，引導(dǎo)可能的創(chuàng)新方向。諸如此類(lèi)的創(chuàng)新活動(dòng)需要調(diào)動(dòng)和整合多方資源，涉及《利息理論》課程外的許多內(nèi)容，需要專(zhuān)任教師合理把握與引導(dǎo)。（4）校外資源的綜合開(kāi)發(fā)應(yīng)用。例如：校外實(shí)習(xí)基地建設(shè)中，注重對(duì)種類(lèi)繁多的金融產(chǎn)品收益率分析及比較，對(duì)實(shí)習(xí)基地提供崗位甄別與選擇，鼓勵(lì)學(xué)生在實(shí)習(xí)中主動(dòng)融入相關(guān)金融產(chǎn)品設(shè)計(jì);配合甚至指導(dǎo)家長(zhǎng)開(kāi)展住房按揭還款分析活動(dòng);對(duì)可能的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目聯(lián)系校友、校外導(dǎo)師，開(kāi)展校外調(diào)查研究，激發(fā)學(xué)生主觀能動(dòng)性，調(diào)動(dòng)整合校外人力、物力、智力資源，多角度考慮項(xiàng)目收益率的影響因素。

參考文獻(xiàn)：

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An Analysis of the Development and Application of Teaching Resources in the Course of "Interest Theory"

PENG Da-heng，MA Li

（School of Finance，Guangdong University of Finance & Economics，Guangzhou，Guangdong 510320，China）

Abstract：It is pointed out that there exists the problem of "double weight，two light，insufficient innovation" in the development and application of teaching resources of "Interest Theory" course.This paper analyzes the deep causes of the problem：the evaluation orientation of the Ministry of Education，the weakening of the incentive mechanism of school management，and the choice of behavior under the multiple pressure of full-time teachers.To explore the relevant coping strategies from two aspects：school management and full-time teachers，including strengthening the incentive mechanism for the development and application of curriculum teaching resources，exploring a reasonable and effective curriculum teaching resources development and application evaluation system，forming a long-term mechanism for the rational development and effective use of curriculum teaching resources，and reducing external pressure on full-time teachers.According to the course theory system and the application scene，we can develop the relevant teaching resources，train the student innovation spirit with the core content of the course，and comprehensively develop the application of off-campus resources.

Key words："Interest Theory";teaching resources;development and application