納稅籌劃對企業財務管理的影響

王怡

摘要：近年來納稅籌劃對企業的財務管理工作會產生影響，應結合企業的財務管理特點，采用有效措施提升企業的財務管理工作效果，將納稅管理的積極作用充分發揮出來，有效解決目前所面臨的企業財務管理問題，總結豐富經驗開展相關管控活動，為其后續的發展夯實基礎。

關鍵詞：納稅籌劃;企業財務管理;影響

企業的財務管理工作中納稅籌劃會對其產生影響，有助于滿足提升各方面的財務管理工作效果，改善目前的工作現狀。針對于此，下文分析納稅籌劃對企業財務管理的影響，提出幾點工作建議，旨在為企業的發展提供幫助。

一、納稅籌劃對財務管理的影響

（一）有助于減輕企業的財務管理負擔

通常情況下企業納稅工作屬于經營與發展期間重要的部分，稅務管理部門需要結合稅收政策，編制完善的納稅籌劃方案，有助于促進相關財務管理工作的合理實施。企業在納稅籌劃的過程中，按照具體的政策調整納稅工作，并完善具體的工作機制，可以使得企業利用納稅籌劃的方式全面了解財務管理現狀和具體的工作實施效果，尤其在規劃期間還能減少不必要的稅收支出，降低生產和運營成本，改善目前的經營結構，保證各方面財務管理工作有效實施，從根本上降低企業財務管理方面的負擔，保證可以滿足當前的時代發展需求。

（二）有助于預防稅務風險

從本質上來講，納稅籌劃的工作目的，主要是服務于企業經營發展，能夠有效進行納稅工作的管理，在一定程度上可以通過有效措施降低稅務風險問題發生率，提供有效的支持。對于企業而言，在納稅的工作中，所涉及到的內容很多，并且會受到國家各種稅收政策的影響，對企業的納稅金額會產生直接的影響，在此期間，很容易出現嚴重的風險問題。通常情況下，財務管理的過程中，所涉及的范圍很廣，未能將納稅工作凸顯出來，只能在發生風險問題之后進行控制，難以確保風險的精確控制。而開展相關的納稅籌劃工作，能夠事前進行分析和研究，明確是否存在風險問題，并針對性的對其進行控制，有助于幫助企業正確進行稅收政策的研究，合理分析企業工作需求，在一定程度上能夠預防涉稅的風險問題，確保財務管理工作可以安全性、合理性的落實。

（三）有助于促使企業管理工作的合理實施

一般情況下，企業中的每個部門之前的聯系度均很強，只有建設出較為緊密的工作整體，才有助于促使企業管理工作水平、運營能力的提升。在納稅籌劃的過程中，可以全面提升企業管理工作效果，促使整體經營能力的增強。并且納稅籌劃法在稅務管理期間，可以有效分析每個部門的財務狀況，對其系統性的研究，合理的利用稅收政策優惠條件，在此情況下，有效調整企業的各種工作，使得財務管理工作能夠全面實施，有效按照企業的具體財務和運營狀況，正確的進行處理，保證企業每個部門之間的聯系，在提升管理與經營能力的情況下，改善目前的工作現狀。

（四）有助于提升監督工作效果

企業的財務管理工作中，納稅籌劃具有十分重要的作用，能夠起到財務管理行為的監督作用，促使相關的財務管理工作向著透明化的方向發展。一般情況下在納稅籌劃工作中，需要針對財務數據信息和管理結果進行分析，只有確保財務數據信息的準確性，才能使得納稅籌劃的工作合理實施，在提升財務管理工作效果的基礎上，可有效優化納稅工作機制，并且起到良好的財務管理監督作用。與此同時，在納稅籌劃期間，還能有效的將財務管理數據信息披露出來，并且確保財務數據信息的準確性，在一定程度上還能有效規范財務管理行為，將監督工作的積極作用充分發揮出來。

二、納稅籌劃在企業財務管理中積極作用的發揮建議

為有效將納稅籌劃在企業財務管理中的積極作用充分發揮出來，應樹立正確觀念意識，采用有效措施開展相關納稅籌劃活動，促進企業的財務管理工作合理實施和發展。具體措施為：

（一）有效增強稅收環境的感知力

企業在實際發展的過程中，合理開展納稅籌劃工作十分重要，企業自身應制定完善的納稅籌劃方案，確保各方面的財務工作合理實施，并全面提升運營工作水平。目前雖然部分企業已經開始開展納稅籌劃的相關工作，但是，在實際工作期間對企業的納稅環境還有具體政策感知力較低，一般情況下只能在執行工作期間進行稅收政策的研究，很容易導致相關的納稅籌劃工作不完善，難以有效的更新處理。因此，在未來的工作中，企業的納稅管理部門，應該重點分析稅收政策，全面的了解稅收政策變化，并針對企業的運營進行調整。通常情況下，納稅籌劃工作的實施，有助于企業全面了解還有感知稅收環境是否發生變化，并且幫助企業在財務管理的過程中，了解是否有稅收的變化，及時針對企業的戰略計劃與方案進行調整，有效將其與國家的政策相互貼近，在增強企業管理工作科學性和合理性的情況下，感知具體的納稅籌劃工作，加快反映的速度，并強化企業在出現突發事件之后的應對能力，有效的改善目前工作現狀。

（二）合理采用信息化管理措施

隨著國家網絡信息技術的快速發展，企業在運營、發展期間，所涉及的工作信息開始增多，為將納稅籌劃的積極作用充分發揮出來，應采用先進的信息化管理措施與技術，全面增強納稅籌劃的信息化程度，這樣在一定程度上可以改善目前的工作現狀。當前企業在納稅籌劃的過程中，會產生很多的數據信息，單純的利用人工操作形式，信息處理的工作效率會有所降低，很容易發生數據錯誤的各種問題，在一定程度上會導致納稅籌劃的相關結果時效性還有準確性受到影響。在此期間，企業必須要積極創建信息化的財務管理系統，將經營活動涵蓋于相關的管理體系之內，并且按照具體的工作特點，準確反饋各項財務數據，在信息技術的支持下，可有效改善目前的財務管理現狀，通過信息化的管理方式起到良好監督作用，使得各方面的財務管理工作向著透明化與公開化的方向發展，為后續工作的合理實施提供準確依據[1]。

（三）打造優質的人才隊伍

企業開展納稅籌劃的工作，除了能夠降低稅務支出量之外，還可以幫助企業全面增強自身的運營水平和管理效果，但是，如果工作人員的專業素質較低，會導致納稅籌劃工作優勢難以發揮出來。而目前很多企業的納稅籌劃工作人員，尚未全面了解政策內容與法律制度，難以快速的按照政策要求編制完善的籌劃方案，不具有豐富的經驗，很容易出現納稅籌劃與企業工作脫節的問題。在此期間，企業應該打造優質的人才隊伍，聘用專業素質很高的優秀人才，要求具有豐富經驗，可以合理執行各方面的工作任務。同時應該針對既有的人員進行專業知識和先進技能的教育培訓，編制出完善的激勵制度與績效考評制度，保證稅務人員可以在掌握先進工作技能的情況下，積極參與到各項工作中，提升工作水平與專業素養。另外，應積極開展思政教育活動，培養工作人員良好的職業道德素養，樹立正確的責任觀念意識，以此積極參與到相關的管理活動中[2]。

（四）制定完善的風險預警機制

一般情況下，納稅籌劃工作和企業的運營管理、資產管理等存在直接聯系，在具體的工作中很容易出現涉稅風險，嚴重影響企業的長遠發展。在此情況下，企業就應該制定出十分完善的風險預警機制，事前全面分析納稅籌劃中是否有風險問題，并采用有效措施解決問題，這樣能夠有效的了解到是否存在風險問題，并采用正確措施解決問題。為提升風險預警的效果，應根據企業的戰略內容與國家政策內容，設計出十分完善的風險評估計劃，提升風險的預警程度，強化預警的科學性和合理性，在掌握風險隱患的同時，采用有效措施解決問題，從根本上預防出現風險。另外，應創建出專業化的工作機制，有效的提升各方面工作效果，將納稅籌劃的積極作用充分發揮出現，達到財務管理的規范目的[3]。

三、結語

納稅籌劃對企業的財務管理工作會產生積極影響，有助于規范財務管理的行為，并全面提升各方面工作效果，預防出現風險問題。因此，在企業財務管理期間應重點強調納稅籌劃，樹立正確的觀念意識，采用有效措施提升相關工作效果，打破傳統工作的局限性，從根本上預防出現風險問題，有效增強各方面的納稅籌劃的效果，為企業的管理與經營提供準確依據。

參考文獻：

[1]畢靖.納稅籌劃對企業財務管理的影響研究[J].才智，2019，16 （24）：242-344.

[2]田素敏.納稅籌劃對企業財務管理的影響研究[J].企業改革與管理，2019，33 （16）：165，167.

[3]姜艷慧.納稅籌劃對企業財務管理的影響[J].財會學習，2019，47 （21）：174-175.