探析借貸合同加速到期條款的破產法

關鍵詞 借貸合同 加速到期條款 破產法

作者簡介：蘇建紅，重慶合縱律師事務所，中級經濟師、中級工程師，研究方向：建設工程、清算與重整。

中圖分類號：D922.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.02.243

一、借貸合同加速到期條款的基本內涵與法理依據

（一）借貸合同加速到期條款的基本內涵

在經濟形式中信用經濟具有媒介交換功能，若以貨幣媒介交換角度分析借貸合同加速到期條款的基本內涵，需要銀行衡量信用交易價格的應用效力，以便利用利率杠桿轉換社會閑置資金，或者轉換成信貸資金，作為企業日常生產或者投資的資金來源。

在社會和經濟發展過程中，企業過度依賴借貸，以借貸的方式進行生產經營。依照《擔保法》和《物權法》，以非典型性擔保形式出現，借貸合同中已經明確加速到期條款的應用意義。

貸款人向借貸人發放資金時，從借貸合同角度分析加速到期條款的應用意義，若借貸人存在消極還款的行為，貸款人按照破產法，要求借貸人應履行還款義務，同時結合可能出現的法律后果，提前告知借貸人，避免借貸人進入到破產狀態，影響到正常的還款。

我國現階段在借貸合同中，引發借貸合同的誘發因素，主要涉及到以下幾點：

一是未遵照還本付息要求。

二是違法其它合同。

三是破壞合同債權人的利益。

四是債務狀況不穩定。

五是企業股東發生變化。

六是借款人存在違法犯罪行為。

七是擔保物價值降低，并且未能及時追繳。

此外，上述條款在引發加速到期條款的同時，還會引發以下情況。

1.交叉違約與交叉加速到期

在借貸合同中明確規定，債務人出現違約行為，既認定為交叉違約。根據救濟條款適用原則，債務人受到第三人訴訟后，債務人應執行相關條款。交叉違約會引發合同中加速到期條款的使用，此時借貸合同中，在加速到期條款的基礎上增加交叉違約條款。若合并成交叉加速到期條款，債務人會依照新的條款執行合同內容。

2.消極擔保

在借貸合同中約定擔保內容，但是借款人將其它財產進行擔保，即可認定借貸人存在消極擔保的情況。在消極擔保狀態下，應實施措施限制借貸人，防止借貸人的其它財產進行轉移，一旦借貸人轉移資產，會觸發合同的加速到期條款。

3.影響借款人償債能力的其他因素

借貸市場是由借貸方為主體，充分發揮主導作用，對借款人在合同限定范圍出現的任何行為，都有可能觸發加速到期條款，此時借貸人或者企業會陷入到財務困境中，隨之導致借貸人未具備償還欠款的能力。

綜合上述引發加速到期條款的因素，借貸人的利益分派、財產處置以及不當資產置換等，都會引發合同中加速合同條款的引用。以利益分派為例，限制利益分派，需要企業的股東等執行人分析企業的可利用利益，包括股份回購、退股以及資本重組等。為防止上述行為出現，導致企業的償債能力不斷下降，應將不穩定的并且高風險資產進行替換，以便提升借貸人的債務償還能力。若對引發加速到期的因素進行分類，一般分為三類：一類是借貸合同內標注還款日期，而借貸人未能到期償還;二類是出現愈發性事件，導致違約事件影響到借貸人的償還能力;三類是其它風險。

此外將債權人的利益設定為救濟性條款，主要體現在以下幾個方面：

一是增加債務人破產幾率。在加速到期條款的約束下，借貸人受到償還時間的限制，未能利用交叉違約條款，在規定的時間內履行合同，導致借貸人快速進入到破壞狀態。

二是不當干預債務人的經營權。根據公司利潤、財產以及營業處置要求，需要公司正常進行重組并購，以便使公司法人具備償還貸款的能力。

三是可能貶損其他債權人的利益。由于加速到期條款以防范風險的形式出現，作為一種自救性保護措施，對債務人所屬的責任財產進行有效的劃分。但是在劃分過程中，若債權人破壞合同的法律效益，后者違法合同內容，使債權人和債務人間的關系出現不平等情況，會影響到債務合同正常的執行。

（二）我國借貸合同加速到期條款的法理依據

1.加速到期條款的合約依據

合同法在本質上是規范借貸雙方的行為，保證借貸人正常履行合同職責，保證雙方的利益不受損失，由此推動加速到期條款在借貸合同中的運用。合同雙方在簽訂合同期間，應保證相互平等，同時享有特定的權利和義務時，按照合同法相關規定，對借款人出現的違反合同的行為，運用加速到期條款實施管理措施，保證貸款人的經濟利益不受破壞。

2.加速到期條款的立法依據

加速到期條款的立法依據，主要以《貸款通則》第22條第5項規定，此外結合通則第71條規定，若貸款人暫停向借款人提供資金支持，并且按照合同規定的時間提前回收貸款，需要接待雙方按照以下要求履行合同職責：

一是借款人未能按照合同內容規定使用貸款。

二是借款人利用貸款進行資本性交易。

三是使用有價證券或者期貨，進行相關的投資。

四是未能獲得相關行業的從業資格，從事非法的生產活動，如房地產投資。

五是借款人未按照合同規定，在規定的時間內償還本息。

六是利用貸款進行非法交易。

在《合同法》規定中，借款人在獲得貸款時，已經向借款人明確貸款的用途，若借款人未能按照合同內容使用貸款，不僅未符合合同法的立法精神，還會影響到資本市場的正常運行。以破產法的角度分析加速到期條款的應用意義，應按照金融機構的破產規定，安排金融債權的應用方式，同時還應按照破產法原理，對合同法、物權法以及侵權責任法進行排序，根據相關法律的權利，判定借貸合同的應用效益。

二、借貸合同加速到期條款的基本屬性分析

借貸合同作為借款人和貸款人共同參與資金合同的載體，若終止合同關系，需要明確終止的條件，避免借貸雙方存在債務糾紛等問題。在解除或者終止合同時，不同國家參考的依據各不相同，以日本為例，合同終止的類型，分為效力溯及既往和效力不溯及既往。針對債務中存在的繼續性關系，在特殊的信賴關系中，借款人按照合同規定的時間內償還本息，但是借款人遇到其它問題，影響到償還能力，無法在規定時間內償還債務，會破壞繼續性債務關系，導致合同提前終止。若進入到終止合同階段，借貸雙方應對未來所發生的效力進行分析，主要分析相同點，主要在性質、契約以及適用空間等。此外還應分析存在的不同點，主要體現在三個方面：

一是可溯及既往能力。

二是債務解除以及終止能力。

三是解除或者終止合同，恢復原始狀態的能力。

三、破產撤銷權的功能定位與加速到期條款的偏頗性甄別

（一）破產撤銷權的功能定位

在破產法的立法過程中，由于破產程序作為概括性清償行為，需要借款人具備等分債務的能力。根據國際貿易立法委員會頒布的《破產法立法指南》，在破產制度下，市場應保證經濟穩定增長的同時，還應對借貸雙方提供便利的條件，營造良好的借貸環境，以便公平對待借貸雙方。根據同等債權同等對待原則，破產法建立破產撤銷制度，應在撤銷制度中設定自動凍結制度，以便在借貸雙方進入到撤銷狀態時，可以保證債權人合理分配社會利用的財富價值，還能避免個人侵吞公共財產。

為保證借貸合同充分遵照破產法，需要明確債權人的權利秩序以及履行的義務和責任，借貸雙方應遵守原則秩序，才能準確判斷債權人采用的操作方法獲得的效益。在原始秩序中，若未能直接解決破產程序中雙方存在的爭議，應控制相關破產過程，以便借貸雙方出現不平等關系，破壞借貸合同的法律效益。

（二）加速到期條款的偏頗性甄別

在破產撤銷或者終止合同時，加速到期條款應甄別偏頗狀態，將權利義務格局設定在自然狀態下，為后續破產程序啟動提供便利的條件，促使法律權利和義務可以防止借貸合同陷入到被動撤銷狀態中。在對債權人的合同約定效益進行分析時，利用加速到期條款的約束行為，有助于時借貸雙方進入到自然發展狀態中，根據加速到期條款設定的破產時間，在規定的t1日期開始，確定破產程序的時間為t2，此時在兩個時間內，應保證破產程序正常的進行，直到在規定的時間內履行借貸義務和權利。

四、加速到期之后的抵銷及其限制

加速到期應由權利人設定偏頗日期，避免出現與法律相違背的情況，如合同違規終止，或者債券違規轉移等。若債權人主動償還本息，根據破產法規定，承認債權人的償還行為。我國在《合同法》第99條以及《企業破產法》第40條規定，進入到破產程序的企業或者債權人，應承擔抵消制度的賦予債權人的擔保職責，還應在未經允許的條件下，不能自行進行抵消，避免債權雙方進入到不公平的交易關系中。

五、結語

綜上所述，在借貸合同中，觸發加速到期條款的因素具有多樣化特點，保證借貸雙方的利益不受損失，一方面完善立法內容，運用有效出措施維護借貸雙方的關系，另一方面規范債券雙方的行為，避免借款人違規進入到破產程序，影響到貸款人的經濟效益。

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