淺議農村商業銀行柜面操作風險管理與防控措施

任曉莉

摘要：商業銀行經營管理的核心是風險管理。商業銀行所面臨風險主要包括信用風險、市場風險和操作風險。其中，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。當前，商業銀行在追求業務規模和利潤最大化的同時，忽略自身存在的潛在風險和內控管理，加強銀行內部風險管理迫在眉睫，柜面操作作為農村商業銀行內部操作的第一道防線，更是重中之重。文章在分析農村商業銀行柜面操作風險管理與防控的重要性基礎上，深入探討了農村商業銀行柜面操作風險管理現狀和存在的問題，并針對性地提出了加強農村商業銀行柜面操作風險管理的對策措施。

關鍵詞：商業銀行;柜面操作風險;風險管理

一、引言

近年來，隨著中國改革開放的發展，國家經濟的迅速崛起，人民生活逐漸富裕。金融改革開放步伐加快，多層次資本市場建設穩步推進，金融市場創新日趨活躍，與金融密切相關的金融信息服務出現日新月異的發展。銀行作為金融機構里重要的一員，起著承上啟下的過渡作用。雖然以“竭誠為廣大客戶全心全意服務”為中心理念的農村商業銀行深知自己肩上的重擔，但是在不斷追求業務規模和利潤最大化快速發展的同時，卻極其容易忽略了自身存在的潛在風險和內控管理。近年來，全國銀行業發生了多起金融案件，例如：飛單、挪用客戶資金、冒名取款造成客戶資金流失等。不僅干擾破壞了經濟金融秩序，而且嚴重損害了銀行的社會信譽，給銀行號稱“三鐵”的名譽造成了玷污（銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵賬本”）。

因此，加強商業銀行內部風險管理迫在眉睫，柜面操作作為農村商業銀行內部操作的第一道防線，更是重中之重。

二、農村商業銀行柜面操作風險管理現狀和存在的問題

農村商業銀行雖然是地方性政策銀行，但其在所轄地區還是有一定的市場認知度和老百姓認可度，在日益競爭劇增的金融市場大環境中，尚且能夠擁有自己的一席之地。只有深刻認識到自身發展存在的缺陷與風險點，才能更好促進農村商業銀行自身發展，增強并提升核心競爭力，杜絕松懈，放任可控的風險呈放大化模式發展。當前，農村商業銀行柜面操作風險管理主要體現在以下方面。

1.?柜面業務操作人員缺乏、業務素質參差不齊，風險意識薄弱

現行的農村商業銀行是由以前的農村信用社合并組建而成，由于歷史原因，現臨柜人員年齡跨度較大。年老的員工不擅長接受學習新的業務技能，對新知識的認知不健全，年輕的員工雖容易接受新業務，但在某些細節方面又不夠認真。農商行現承接有部分醫保、農保及過戶費的發放業務，網點柜面工作人員單一，工作量較大，除要處理柜面日常工作業務，還需要抽空參與支行的各種管理培訓及其業務營銷考核。工作壓力大，網點人員休息時間較少，長此以往工作效率不免會降低，在重復的機械化工作模式中，降低對工作的熱情，全憑認知模式工作，風險意識淡化，留下風險點。

2.?制度制定不完善，管理機制不健全

商業銀行的風險管理應該遵循以下幾項原則：匹配性原則、全覆蓋原則、獨立性原則，有效性原則。為了適應瞬息萬變的金融市場，銀行需要不斷的推出各類新的金融產品，很大一部分仍然需要在柜面進行操作處理。為了追求企業利潤的最大化和保障股東價值最大化，在內控方面往往考慮更多的是業務所產生的收益及發展問題，實際柜面操作方面存在一定程度的遲延性。往往都是在實際操作過程中，根據所遇到的具體問題再做實際性的修改及輔導，存在柜員對該項文件及政策的解讀存在誤差，形成操作中的風險點。

3.?印章、空白憑證、有價單證等管理隨意，授權業務不規范

柜員臨時離開其所屬柜臺監控范圍的，按照相關規定，柜員必須將核心系統處于“暫退”狀態，并將現金、重空、印章等物品入箱上鎖，鑰匙要妥善保管。但是，在實際操作過程中，柜員因辦理業務需要頻繁離柜，極易忘記該處理步驟，存在一定的風險。重要空白憑證未妥善保管，未建立核銷登記簿，對所使用的重要空白憑證進行銷號登記。尚未使用的重要空白憑證容易落入“內鬼”之手，形成一定的風險點。抵質押品需要用專柜并經專人保管，定期與不定期的對抵質押品進行查庫核實，不能隨意存放，避免造成不必要的麻煩。在柜面業務辦理過程中，超過一定金額量的業務，柜員無權限在柜面核心系統中直接進行處理，需要經后臺主管或者網點主任授權以后上報支行及農商行會計部審批處理。在審批的過程中，容易存在柜員一手代辦簽字的情況，未經相關審批人簽字確認，而未按相關制度履行審批手續。

4.?科技技術支撐存在短板問題

雖然農村商業銀行現運行的柜面核心操作系統在不斷更新改造中，但從實踐中來看，遺留的風險仍然比較大。電子化監控預警存在時間差問題，預警要在核心系統日終清算以后才可以完成，給風險排查造成一定的難度。現行農商行雖然都有自己配套的科技結算中心，科技結算中心負責開發研究各類核心系統、手機銀行、網上銀行等業務，但由于網絡不穩定等特殊因素，也會造成延遲處理，系統掉線等情況時有發生。給柜面業務也容易造成一定的風險，如因為系統延遲，柜員誤以為核心系統沒有記賬，繼而重新提交賬務，結果造成賬務的重復記賬等情況。

三、加強農村商業銀行柜面操作風險管理的對策措施

1.?規范人員崗位配置，分清崗位職責

加強農商行各個網點臨柜人員管理，明確各級人員崗位職責，形成有效的崗位制約。前臺柜員崗、票據交換崗及現金管理崗等崗位職責必須分清。臨柜人員不能保管印鑒章、公章、網點尚未領用的重要空白憑證。工作中途需要離柜時，需要按照規定進行暫退處理，或辦理交接手續的應在監控下交接完成。將各類業務分類合并培訓，可以分時期進行專題討論，加強短板業務教育及其細節反復教育。加大對新業務的培訓力度，在新業務上線之前組織員工集體學習討論，形成必要的記錄臺賬。將柜員崗與業務營銷崗位相分離，減少臨柜人員的工作壓力，讓其更好的能夠服務于柜面業務，有更多的精力去學習并掌握柜面業務知識。根據各期培訓內容，可以組織多種形式的考核，如考試，分組討論等。

2.?建立合規文化，加強警示教育

防控從柜員業務操作入手，但是不能排除“內鬼”的產生。仍然需要加強員工警示教育，避免在工作過程中因熟人的原因，盲目信任，盲目減弱對風險的防控。定期開展多種形式的警示教育，讓員工從內心認知到現有生活的不易，時刻內心督促自己不能觸碰道德與法律的紅線。以網點為單位設立紀檢員，對網點員工加大異常行為排查，定期與不定期跟員工交心談心，了解并及時掌握員工的思想狀態。重視人文關懷，對臨柜人員實行強制休假，保障其休息時間，增強其職業發展歸屬感及家庭生活幸福感。

3.?加強對辦理業務事項的全程監督

監督事項可以分成事前監督、事中監督及事后監督。重點是事中監督，各級農村商業銀行可以根據各行的實際情況，組織有經驗、責任心的員工對特殊、風險點較大的業務在辦理過程中全程監督輔導。

4.?及時更新各類業務的操作流程，尤其是新業務的推廣與踐行

新業務的辦理不能是摸著石頭過河形式的處理，在開展之前應該建立確實可行的理念模式，對操作人員應該及時培訓，條件允許的農商行，可以采用遠程柜面模擬操作，讓柜員有一種身臨其境的工作感。

5.?科技技術創建更新，為柜面業務保駕護航

面對現行柜面業務的多種多樣性，農村商業銀行應該根據實際情況建立各種對應的監督檢查系統，如反洗錢檢測系統、柜面業務預警監測系統、事前事中事后維護監督小組、現金清分小組等。讓業務在監控中無死角，讓制度在規范約束中按章辦理。根據中國銀監會《商業銀行信息科技風險管理指引》關于商業銀行信息科技風險管理“三道防線”的要求，科技信息部作為首要防線，資產風險管理部作為信息科技風險管理的第二道防線，主要負責信息科技風險管理策略的制定，組織開展信息科技風險的評估、監控以及問責等，稽核審計部作為科技風險管理的第三道防線，監督督促前兩道防線的有效工作。

6.?建立完善的考核制度，有獎有罰，張弛有道

為了促進員工的工作積極性，提高內部風險防控意識，應該將員工的柜面業務辦理綜合評級與工資績效考評掛鉤，嚴禁向柜員分攤存貸款營銷任務作為考核柜員工資的重要指標。

參考文獻：

[1]吳曼麗.商業銀行柜面操作風險管理與防控[J].經貿實踐，2018（04）.

[2]謝國贊.淺議商業銀行柜面業務操作風險管理[J].時代金融，2016（05）.

[3]陸躍.淺議G農村商業銀行柜面操作風險及對策[J].經貿實踐，2018（20）.

（作者單位：昆明官渡農村合作銀行）