商業銀行對中小企業貸款的風險管理研究

周炯成

關鍵詞：商業銀行? 市場競爭? 投資風險? 風險管理

隨著我國經濟水平的提升，中小企業在我國經濟發展中的地位與作用越發重要。為了促使國民經濟繼續良性發展，我國出臺了大量政策幫扶中小企業、促進中小企業良性發展的政策。而各個商業銀行業也認識到了中小企業的投資價值，加大了中小企業的信貸投資資金，制定了大量中小企業信貸業務的管理方案與管理制度，對開拓信貸市場起到了積極影響。但是，中小企業普遍存在抗風險能力不強、嚴重信息不對稱、管理體系不健全等等缺陷，導致中小企業存在較高的貸款風險，增加了中小企業的風險管理難度。但商業銀行若想占領市場，繼續推廣信貸業務，就必須增強對中小企業的風險管理，不斷減輕中小企業的信貸風險，不斷提高信貸安全性。

一、中小企業概述

由于各國的經濟發展水平存在明顯差異，所以各國對中小企業的界定也存在明顯差異。我國在2003年1月頒布了《中華人民共和國中小企業促進法》，明確指出了各種經營規模的所有制與形式，包括中小企業。2011年7月，《中小企業劃型標準規定》頒布，其中明確指出了不同領域中中小企業的不同情況，明確指出了各個領域中的中小企業劃分標準。但是，在我國GDP總額中，中小企業的貢獻率非常高，超過58%。而中小企業的外貿出口率則超過68%。在我國稅收中，中小企業為國家提供了超過50%的稅收，解決了我國80%的就業問題。再者，中小企業在我國國民經濟平穩增長、優化經濟結構以及緩解就業困難方面均發揮了巨大的作用。在我國頒布環保政策，國民經濟轉型的過程中，中小企業依然是創造工作崗位、促進經濟發展、增加國家稅收中的主力軍。由此可見，中小企業在保障我國民生、增大社會投資方面依然發揮著非常重大的作用。

二、中小企業的信貸風險

（一）組織結構混亂

我國中小企業可以分為三種類型，微型、小型、中型、這種分類是根據企業本身的員工數量、資產情況、營業額等多項情況進行計算的。相較于大型企業，中小企業具有員工少、規模小、生產力低的優點。而且很多中小企業都存在管理權、監督權、所有權混亂的現象，企業法人代表與實際上的控制人可能不一致。但是，在這種情況下，難以明確企業的組織結構。再者，很多中小企業依然采用家族式管理方法，很多員工都是企業所有人的親朋好友，管束難度大。因此，企業的日常運營往往無法正常有序的進行。再者，中小企業的員工流動性非常大，員工的歸屬感、榮譽感較差，各層次員工的職業素養存在極大差異，所以很容易發生企業惡意違約、惡意拖欠貸款等不良現象，這些現象都是增加企業信貸風險的主要因素。

（二）經營者缺乏道德意識

市場經濟無疑為中小企業帶來了更多利潤，為了獲取更高的利潤，很多中小企業不按時歸還貸款、違約使用貸款等現象時有發生。有些中小企業為了獲取更大的利益，并沒有按照與銀行的約定進行相應的投資，而是去投資和貸款合同完全不搭邊的項目。再者，很多中小企業的經營者缺乏較好的投資判斷力，自身投資能力不佳，這一情況容易造成貸款資金流失。而很多中小企業并不具備相應的抵押財產，這就導致信貸人員難以確定貸款資金安全、無法監控貸款資金流向。

（三）財務制度不夠健全

中小企業的特征之一便是管理制度不規范，行事往往以利益為先。很多中小企業為了保證財產安全，對財務工作不夠重視，并沒有認識到專業人才對財務工作、對企業發展的積極影響。這一情況導致企業的財務制度混亂，財務管理情況混亂，無法客觀有效的反應企業實際經營情況。更有甚者，為了逃避稅收，財務人員制作假賬忽悠財稅機關。這種情況下，商業銀行無法準確審核中小企業的還貸能力與經營狀況，甚至會因為缺失信息，增加信貸風險，導致資金難以回籠。

三、商業銀行的信貸風險影響因素

（一）風險管理不足

很多商業銀行缺乏經驗，利潤風險預算能力不強，銀行內沒有建立完善的信用風險機制、利率風險檢測與警告機制。再者，在利率市場化、資產證券化加快后，商業銀行的存貸業務明顯下滑。商業銀行為追求穩定發展，在各行借貸，進一步增大了銀行自身的負債成本，也影響到銀行的資金配備情況與流動性。再者，利率被市場控制后，企業與個人的理財觀往往會影響到商業銀行的收益，因此銀行需要盡快建立信貸風險管理體制，提高自身的信貸風險管理能力，才能促使銀行穩定發展。

（二）利率信用風險管理不足

商業銀行在利率風險管理這一方面還有很多不足。首先，商業銀行缺乏利率風險管理經驗，且銀行長期未完善信用風險機制、利率風險的檢測與警告機制。因此在利率市場不斷深化的狀態下，商業銀行自身的競爭力明顯下滑，銀行的信貸業務明顯減少。

四、強化商業銀行的風險管理策略

（一）改進信貸風險評估管理模型

全球化商業引發了金融方法升級、金融環境改革，而商業銀行的地位在金融資本市場中越來越高。金融證券、融資等不斷簇生，也增加了金融信用風險的復雜性影響因素。中小企業是商業銀行信貸業務增加，未來利潤增長的關鍵。因此，商業銀行應及時計算中小企業的信用風險損失，準確地計算當前信貸組合的預期及未來損失，確定商業銀行需要準備的經濟資本總數，不斷優化資金比率。

（二）做好貸款前期的調查

商業銀行必須做好貸款前期調查，不能讓中小企業貸款審核形式化。在審核過程中，不能局限于企業自己提交的營業情況說明、財務報表以及資產情況等資料，還需要安排人員親自前往企業，實事求是的了解企業實際情況，分析企業實際情況是否與企業提交的資料香附，確定企業的資產情況、還貸能力、實際生產能力，計算中小企業的信貸風險，若中小企業符合要求，可給予相應數額的貸款。

（三）專人就職信貸審核崗位

中小企業的信貸業務和一般的信貸業務存在明顯區別，且中小企業的信貸業務操作難度更大，審核更為復雜，為減少中小企業的信貸風險，商業銀行應該成立相應的部門，專門處理中小企業的信貸業務。為保證中小企業信貸業務的準確性、有效性、及時性，相應部門需不斷加強工作人員的職業素養與綜合素養，需反復強調中小企業辦理相關業務必須遵守的原則，選拔銀行內專業素質較高、職業道德感較強的人員處理中小企業的信貸業務。定時對工作人員進行專業培訓，不斷提升工作人員的業務水平，不斷提高商業銀行的業務量，不斷規避中小企業的信貸風險。

（四）強化中小企業財務資料的審核

為保證中小企業上交的財務信息資料的真實性，商業銀行的工作人員可以要求中小企業出具相應的款及事務所審計過的財務報表，分析近三年中小企業的收支情況與規模性質，從何評估中小企業的真實盈利情況。為保證財務資料的真實性，商業銀行可要求工商管理部門核實企業的實際出資情況，避免虛假出資現象，而中小企業的實際出資直接影響到商業銀行信貸資金的回籠風險。

（五）加強對中小企業經營者素質的審核

中小企業經營者自身的素質直接影響企業的信用情況，在中小企業貸款期間，商業銀行的工作人員需要嚴格觀察、審核中小企業經營者的綜合素質。在貸款期間，需時刻關注經營者的情況，并建立實時風險預警體質，一旦出現重大變故，及時進行調整，及時進行處理，避免資金無法回收給銀行造成嚴重損失。在評估中小企業經營者素質的時候，工作人員可以適當分析經營者的公共信用評價，比如信用卡還款，比如花唄還款等。在貸款后，商業銀行的工作人員也要做好追蹤，需及時了解經營者的投資行為，確定經營者按照合同所寫進行相關投資，沒有違背合同，進行別的投資。

五、結束語

相較于西方發達國家，我國商業銀行的風險管理能力、風險預防能力、風險預警能力、風險處理能力還比較差，商業銀行的經營理念、經營方法等方面還存在明顯的不足。為保證商業銀行平穩發展，商業銀行需認識到風險管理的重要性，不斷強化中小企業貸款的風險管理，不斷促進商業銀行發展。

參考文獻

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