淺談EPC工程總承包模式下建設項目投資控制

□ 鄭智富

EPC即“設計—采購—施工”工程總承包，是指工程總承包企業按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責。這種發承包模式大大減少了建設單位的協調組織工作量，由總承包單位負責統一協調設計與施工的無縫對接，在一定限度上縮減了工程建設工期，且對工程質量、造價的控制方面也取得明顯的成效。但在具體工程建設過程中，仍然存在規模確 定不合理、過度設計、現場管理不嚴謹等問題，導致建設項目投資的有效控制受到制約。本文以福建省寧德市漳灣大道（下塘至鳥嶼段）工程（以下簡稱“案例工程”）為例，從建設單位管理人員的視角探討分析EPC工程總承包過程中建設項目投資控制存在的問題及相應的對策。

1 項目概況

寧德市漳灣大道（下塘—鳥嶼段）工程為規劃漳灣大道的一部分，位于寧德市（漳灣）臨港工業區冶金產業園區，是福州港三都澳港區漳灣碼頭作業區7-21#泊位后方重要疏港通道，同時兼具冶金產業園區I級堤防功能。本項目包括市政道路及橋梁工程、路堤圍堰工程、鱸門港水閘工程3個子項目。道路全長2.43km，其中1.29km路段為新建海堤路段，堤防等級I級；道路路面寬度50m，設計時速50km/h，總投資5.26億元，建設工期3年，采用設計、采購、施工總承包（EPC）模式發包。

2 項目立項階段的投資控制

2.1 建設項目的建設規模和標準

建設規模和標準直接影響項目建設投資的控制。建設規模過大或標準過高，容易造成資源的浪費、投資的沉淀積壓，直接降低項目建設的經濟效益；而建設規模過小或標準過低，無法滿足現實的需求，無法實現預期的社會效益和經濟效益。在案例工程的建設規模和標準上，建設單位廣泛收集區域內的交通運輸需求，并在充分尊重上位規劃的基礎上，通過多輪的專家論證，確定合理的建設規模和標準，為后續建設過程中的投資控制做鋪墊。

2.2 工程可行性研究報告及投資估算

作為EPC工程總承包綱領性指導文件，工程可行性研究報告是建設項目完整實施和有效控制建設投資的標桿，其編制的深度及準確性對建設項目全過程投資控制起到至關重要的作用。EPC工程總承包模式下的工程可行性研究報告不僅要論證工程建設的可行性，更重要的是對方案的優化和論證；投資估算必須盡可能做到準確，并且能滿足控制概算和限額設計的要求[1]。案例工程在工程可行性研究階段，須充分論證軟基處理方式、海堤路段結構形式、路面結構，結合項目工程性質、建設規模、建設工期、技術要求和自身的經濟條件，充分考慮建設期材料價格的浮動因素，制定較為合理的技術方案和投資估算，確保建設項目投資在源頭得到有效控制。

3 招投標階段的投資控制

通過招標擇優選擇符合項目建設需要的EPC工程總承包單位，不僅是保障建設項目工程質量、工期等的必要條件，也是有效控制建設項目投資的重要環節。

3.1 選擇優質的招標代理機構

編制公平、公開、公正且符合建設項目實際技術特點要求的招標文件，是招標環節控制建設項目投資的前提。合理、公正的招標文件能充分發揮投標企業的主觀能動性，激發投標企業的良性競爭，從而為招標人（建設單位）選擇性價比更高的EPC工程總承包單位。反之，若招標代理機構喪失誠信，提前泄露標底，甚至與投標企業不法串通投標，導致招標文件存在排斥潛在投標人的風險，給建設項目帶來巨大的損失。

3.2 準確編制初步工程量清單

準確編制初步工程量清單（或模擬工程量清單）是投標企業展示競爭實力和建設單位有效控制投資的重要手段。初步工程量清單應盡量減少錯項、漏項，不為后期帶來調整工程量清單和投標報價的隱患，盡量避免建設項目投資失控；對于市場價格差異較大的設備、材料的功能、型號、技術要求、外觀應盡量做到詳盡描述，可通過提前市場詢價確定多個參考品牌并確定最高限價，要求承包人在施工前必須在參考品牌中選用相關設備、材料，在建設單位確認后才能施工。

3.3 合同應介入法務手段

EPC工程總承包合同是招標文件的核心內容，在招標階段應積極引入法務手段，通過律師的嚴格審核把關，在通過條款的基礎上重視專用條款的編制內容，明確發承包雙方的權利、責任、義務，確保EPC工程總承包合同全面、規范，減少合同經濟糾紛事件的發生。對履約保證、工程量調整、工程價款調整、工程變更、工程結算、爭議解決方式等應有明確的規定，避免因合同漏洞導致不必要的索賠和違約，造成投資增加[2]。

4 設計階段的投資控制

設計文件是將建設單位的愿景轉化為工程實體的一個載體，是發承包雙方最終結算工程價款的重要依據，由于在EPC工程總承包模式下，設計工作也交由EPC工程總承包單位統籌實施，事實上設計工作主動權已轉化至總承包單位手中，因此建設單位應在設計階段嚴格落實工程可行性研究報告和總承包合同約定的建設方案和技術標準，避免造成因設計引起的投資浪費。

4.1 實行限額設計

建設項目設計的質量直接影響項目的投資、工期、質量、使用功能、社會效益等各個環節，建設單位應對建設項目的預期有全局性的把握，在工程可行性研究階段做好建設規模、技術標準、建設方案等優化論證的基礎上，為設計單位創造條件，提供詳盡的基礎資料，并要求設計單位落實限額設計。

4.2 加強圖紙審查或優化設計

當前建筑行業內部分設計人員為確保設計成果的安全性，往往不惜成本代價，過度保守設計，不僅造成建設項目投資浪費，也造成社會資源的浪費。建設單位應在設計階段充分利用和發揮圖紙審查的手段和優勢，保證設計文件既滿足規范要求，又不形成過度浪費。如案例工程中的水閘基坑支護工程，設計人員要求對水閘用地范圍先采用“鋪筑砂墊層—打設排水板—堆載預壓—強夯”等工藝進行軟基處理使深層軟弱土體得以改善，但在基坑支護結構計算上又未利用改善后的土體特征，仍按照原狀土的特性進行基坑支護結構設計。此做法顯然讓提前進行的軟基處理失去意義，造成投資浪費。建設單位通過組織專家論證開展圖紙審查優化設計，在基坑支護結構安全穩定的前提下，取消軟基處理工序，從而節省近300萬元投資，約占基坑支護總體投資的15%。

5 工程施工階段的投資控制

工程施工階段是建設資金集中投入的階段，也是建設項目投資控制的關鍵性環節，加強工程施工階段的管理，也是對EPC工程總承包合同履約行為的管理，建設單位在工程施工階段應從以下方面控制建設項目投資。

5.1 做好現場管理

確保工程質量符合要求，使建設投資物有所值。現場管理人員應依據設計文件和技術規范指導現場管理工作，依據工程設計文件、概預算文件、EPC工程總承包合同等有關文件建立工程臺賬。充分了解建設項目工況及設計意圖，對擬建工程的技術特點和難點做到心中有數，通過分析和借鑒類似項目經驗，總結出最容易出現超出概預算、最容易發生工程費用索賠事件的部位和原因，提前制定有效防控措施和應對方案[3]。要求施工單位按照建設項目工期計劃安排編制年度、季度、月份資金使用計劃，嚴格工程計量和進度款審核與撥付，避免建設資金提前支出或超支。要求施工單位按照合同約定對已完工工程進行必要的保護，避免人為破壞或不利條件對已完工工程的損壞，造成返工或重復投資浪費。

5.2 嚴格執行隱蔽工程旁站和驗收管理

隱蔽工程是建設項目實施過程中必不可少的工序，是在實體工程竣工交付后無法直觀體現的工程量，需由項目管理人員（及監理人員）本著廉潔奉公、實事求是的態度和職業操守嚴格把控，從源頭控制工程計量、工程質量，才能最終反饋到整體工程的投資效益中。如案例工程中存在大量塑料排水板施工，建設單位與監理單位密切配合，建立起“材料到場驗收—入庫—領料出庫—現場施工旁站—驗收”全過程的層層把關機制，做到工程計量和質量的雙控，使建設投資發揮應有的社會效益和經濟效益。

5.3 加強工程變更管理

建設項目在實施過程中難免因地質、外部環境、政策等因素導致工程變更。在工程變更過程中，建設單位項目投資管理人員要做到事前把關、主動監控，應特別關注變更理由、變更程序、變更涉及的合同價款調整等，按照EPC工程總承包合同有關工程變更及索賠的約定，嚴格審核工程變更，計算各項變更對總投資的影響，做好工程變更管理及價款結算，減少不必要的工程費用支出，避免投資失控。

6 工程竣工結算階段的投資控制

工程結算是建設項目投資的匯總階段，也是對建設項目投資控制的驗證環節。在項目立項、招投標、設計、實施階段建設投資得以控制的同時，仍需在工程結算階段對建設項目投資進行進一步梳理和控制。

要完整收集、整理工程項目建設過程中的有關資料，如EPC工程總承包合同、竣工圖、設計變更資料、簽證資料、原材料合格證明及檢測資料等，為做好工程結算提供必要的基礎資料支撐。

工程結算人員未參與工程建設的全過程，應通過查閱資料、質詢、現場查勘等手段充分了解建設項目信息和施工過程的真實情況，避免錯算、漏算、重復計算等重大計算誤差導致建設項目投資失控。

工程結算成果應及時與建設項目概預算進行對比，找出偏差并分析原因，綜合評估本項目投資控制成效，并為今后同類項目提供有價值的參考依據。

7 結束語

綜上所述，在EPC工程總承包模式中，想要科學控制建設項目投資，應高度關注項目控制要點，以此發揮EPC工程總承包模式的作用優勢。在工程項目投資控制中，應當關注項目立項階段、招投標階段、設計階段、實施階段、工程結算階段的全過程投資控制，以此確保工程項目的投資效益，實現建設項目預期的社會效益和經濟效益。