煤炭企業資金管理與財務風險控制

◎魯楠

煤炭企業進行發展的過程當中，一直把生產作為了主要的工作任務，著重進行生產環節以及生產質量上的完善。但是根據煤炭企業的不斷發展，為了更好的保障企業的整體實力還需要對其自身的資金進行有效管控，并結合市場的發展方向及企業運營的環境，對具體的財務風險進行評估并控制，這樣才能更好的保證企業可以在多變的市場上長久地發展下去。

一、國內煤炭企業的資金管理具體現狀

1.缺乏對資金管理的合理重視在財務風險當中存在防范漏洞。

隨著我國工業的不斷發展，煤炭等多種能源的需求量逐漸增加，這使得煤炭行業當中的競爭壓力進一步上升，其煤炭企業為了更好地把握時機，會著重去提高自身的生產效率，對于管理團隊的優化建設就相對不那么重視。不僅如此，部分企業當中并沒有建立起相對完善的財務管理隊伍一些人員自身存在身兼數職的情況，一般是由企業領導來進行兼任的，而部分管理者并沒有意識到資金管理對于企業未來發展方向及發展進程的重要意義，使得其在進行資金管理的過程當中，缺乏對財務風險的防范優化意識。

2.資金管理的方式和手段有待更新。

隨著煤炭企業自身的煤炭產出量逐漸增大，其業務當中的資金周轉金額也逐步增長，而在對資金進行管理的過程當中，如果依舊采用傳統的財務管理方式是無法滿足目前業務逐漸復雜其規模逐漸擴大的趨勢的，并且傳統的資金管理方式還容易使得其具體的管理環節出現一些漏洞，進而給煤炭運營的正常規范造成一定的影響，不利于企業自身綜合實力的有效提升。

3.財務數據信息缺乏真實性。

在進行財務管理的過程當中，為了保證能夠實現更好的對煤炭企業的運營情況進行掌握的目標，并根據現有的情況及市場的發展方向來對未來進行科學的規劃，就需要結合大量的財務數據，而在企業運營的過程當中，一些部門由于各自的利益，所提供的財務信息出現失真不準確的現象，并且還產生了一些信息傳遞漏洞，這進一步加大了財務管理的困難，影響起企業今后的發展。

二、煤炭企業運營過程當中存在的財務風險

1.應收賬款的風險。

人們生活出行離不開煤炭等多種能源，進而對煤炭的需求量急劇增加，煤炭行業的發展形式一片良好，但其企業之間在銷售競爭當中存在較大的壓力。在這種環境下一些煤炭企業就會把更多的精力放在提高煤炭銷量業務方面，而對于一些應收賬款的管控力度就沒有那么的嚴格。在這期間由于監管力度的疏忽使得一些員工出于個人以及其他的利益，對應收賬款的金額進行私自的改動。這極大程度上增加了資金的消耗，破壞企業運行的平衡穩定。

2.項目融資的風險。

為了保證煤炭企業能夠更好地順應目前金融機構的股份制度造需求，其煤炭企業內部就應該對公司的治理結構進行規范，嚴格增強內部的檢控，并優化運作的要求規范，同時采取貨款審批權限上收等多種的措施來幫助項目進行融資。一些煤炭企業為了盡可能保證現有的運營穩定，經常選用短貸長用，這一方式很有可能增加其中的違約風險，還有可能使得具體融資的工作量增大。并且其煤炭企業為了更好地擴大自身的經營規模，有時還會與外部投資進行結合，增加自身資金的獲取。但是在外部投資資金結合的過程當中其具體的情況不夠透明，相應的資金流向無法明確，這就進一步增加了企業自身所承擔的投資風險。

三、煤炭其資金管理以及風險控制的具體措施

1.采用資金的集中管理模式。

為了保證煤炭企業資金管理的合理與規范，在企業內部首先應該設立統一的財務管理部門，并組建相對專業的財務管理人員，將其內部大大小小涉及金額的數據全部集中到這一部門當中，這一部門進行統一的調配及記錄，進而提高整體企業運作的監控力度，并且可以更好的增強財務部門的資金蓄積功能。為了方便管理部門的管理，還可以在部門以下設立幾個不同的分支或組織，根據資金的來源以及類型進行有效的統計，進而將掌握的數據集合到總部，總部的管理者可以切實地對資金的運作進行嚴密的監督管控。從而保證資金能夠在企業當中發揮出最大的優勢。盡可能的減少不必要的資金浪費，并節約資金的消耗。同時在進行財務管理的過程當中，還需要加強預算、審批、監控以及應用分析等各個措施的優化力度。根據企業的資質情況來對具體的措施進行不斷的科學調整，展開高效的資金調度，進而保證企業資金的整體周轉率以及利用率，最終實現企業資金成本顯著降低的目標。

2.構建全面預算系統并強化資金管理。

為了更好地實現煤炭企業的現代化財產管理，就需要去深入的開展全面的預算系統，通過對其內部的資金預算進行合理的編制，對其中的每一個環節過程進行全方位的管控，同時實行全程的跟蹤進度模式，保證資金使用情況的了解，進而可以切實的將企業運轉過程當中的投資以及統籌等一系列的過程進行有效掌控。不僅如此，企業自身在具體的投資環節也需要結合市場的發展方向以及企業的綜合實力來進行合理安排，盡可能地提高資金的利用能效，并通過資金運算的科學管理實現企業的收支平衡，最終保證投放資金產生效益。

3.切實的增強企業資金的利用率。

為了保證煤炭企業當中的應收賬款、存貨與現金之間的比例，可以進行合理的分配，需要對存量資金進行嚴格的控制，進而實現提高資金的利用率，企業在進行資金管理的過程當中一定要切實的立足于企業運營的現實情況，根據現有的資源以及未來可能的發展行情來進行有效的規劃，并設定科學范圍內的現金存量。其存量數額不宜過大，龐大的閑置資金則不利于企業的更好發展，而閑置金額若過小又會增加企業運營過程當中的風險。現金存量是一種非盈利性的資產，對其進行合適的持有量控制才能夠切實科學的降低企業在運營過程當中的資金成本投入。

四、結束語

綜上所述，資金管控與風險控制對于煤炭企業的未來發展至關重要，為此煤炭企業自身需要不斷地對其資金結構進行科學的優化與調整，結合企業自身的情況以及市場的發展方向來進行相關制度規范的改進，并積極的擴展企業財務的管控措施，最終實現煤炭企業的可持續穩定發展。