現金流量對企業運營管理的重要意義分析

文| 王 娣

隨著我國市場經濟體制的改革，各個企業之間的競爭壓力也隨之加大，拋開企業自身的外界因素不談，那么是否有一個順暢的現金流管理，就是企業決定勝負的關鍵。如果一個企業的現金流出現了問題，這個企業和他的用戶之間就會產生信譽問題，如果缺乏了用戶的支持，那么這個企業就很容易被市場給淘汰，由此可見，現金流對企業運營管理的重要意義。

現金流量管理概述

現金流量的概念

企業在一定時間內的現金或者是現金等價物的流入和流出是依靠現金流量來反映的。企業中經濟的一部分是依靠現金等價物來實現的，現金等價物是企業所持有的易轉換為現金，受市場影響價格變動較小的投資。企業中現金流量所包含的其一是經營活動，是指企業中日常的經濟交易事項。其二是投資活動，是指企業對其盈利資產的投資。其三是籌資活動，是指企業的資本和對外債務。

現金流量管理的意義

把現金流量作為企業管理的重要一部分，這就是現金流量管理。可以根據企業目前在市場上的現狀，對于一定時期內的盈利，投資等進行預測和評估。它可以有效的降低企業經濟運營的風險，通過現金流量可以對現金進行有效管理，對于企業的資金可以有效的提高使用效率，規避市場上即將面臨的風險。現金流量可以提高企業的市場競爭力。企業的現金流情況是企業生存和發展的基礎，現金流良好，企業就能保持一切工作的正常運轉，實現營收，從而增加企業的市場競爭力。除此之外，現金流量管理可以為企業的決策提供依據。當企業需要執行一個重大決策的時候，可以模擬決策執行之后對于現金流量的影響來判斷決策的正確性，如果可以增大現金流，那么就為決策的正確施行提供了依據。

影響企業現金流量管理的因素

對于利潤和現金流的認識錯誤

企業的現金流量管理存在的問題之一就是對于現金流和利潤有著一個錯誤的認識，很多的企業都把利潤等同于現金，這個認識其實是錯誤的。每一個企業所追求的目標就是實現利潤的營收，一些企業的產品可能有著較好的銷量，如果對于現金流量管理缺乏重視，認為實現利潤的營收就是實現現金流的增加，那么就很可能出現現金流斷裂的情況。一旦出現了這種情況，企業所獲得的利潤與所應當償還的債務是不對等的，是依靠現金來進行償還的，這種情況就表明了企業所能夠利用的現金流遠遠低于所獲得的利潤，現金流和利潤是不對等的。

缺乏完善的現金流量管理制度

一些企業缺乏對于現金流量管理的重視，因此也就缺少完善的現金流量管理制度。這樣會使得企業的現金流處于一個無人監管的狀態，產生問題時不能及時發現，對于企業的發展有著不利影響。現金流包括對于原材料的采購，缺乏完善的制度就會對于企業的生產所需缺少預測，從而造成原材料的大量采購積壓，浪費資金；付款沒有計劃，提前支付或使得利息損失或使得資金臨時短缺。其次缺少對于成品的控制，對于銷售不能及時收回資金，實現營收，那么就會造成企業內部現金的周轉不暢。缺乏完善的現金流量管理制度對于企業的發展是極為不利的。

提高現金的措施手段

正確認識現金流和利潤之間的關系

企業所追求利潤的最大化，這并不是錯誤的，但是決不能忽視對于現金流量的管理，不然會對企業的利潤收入造成巨大的影響。

現金流和利潤之間的關系并不是對等的，兩者是相輔相成的，只有二者的良好結合才能實現企業的穩定發展。對外要保持企業利潤的良好營收，對內要保證企業內部現金流的充足，這樣企業才能穩定發展，無后顧之憂。

建設完善的現金流量管理制度

在企業內部對于現金管理的制度要集中起來，這樣才能保證對于企業內部現金管理的統一。可以通過企業內部的財務中心進行現金流的管理，對于現金的使用和收入進行統一的規劃，保證企業內部有足夠的資金來應對突發情況的使用，這樣可以有效地減少企業財務管理的風險。通過對于現金管理制度的完善可以有效的保證企業現金流的穩定。

結束語

綜上所述，我們能夠認識到現金流量對于企業運營管理的重要性。本文討論了對現金流量管理的概念以及意義，對于影響企業現金流量管理的因素展開的研究，并且提出了一些有效的解決措施，希望本文能夠為現金流量對企業運營管理的研究提供參考和借鑒意義。