財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》的通知

財(cái)庫(kù)〔2020〕3號(hào) 2020年1月8日

有關(guān)中央預(yù)算單位，各中央國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行，財(cái)政部各地監(jiān)管局：

為進(jìn)一步加強(qiáng)中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金管理使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，我們制定了《中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法

中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法

第一章 總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金管理使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反 對(duì)浪費(fèi)條例》和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱動(dòng)態(tài)監(jiān)控），是指財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控中央預(yù)算單位財(cái)政資金支付清算信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、防范財(cái)政資金支付使用風(fēng)險(xiǎn) 的管理活動(dòng)。

第三條動(dòng)態(tài)監(jiān)控不改變各部門各單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位和責(zé)任，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)和會(huì)計(jì)核算權(quán)，不改變各部門對(duì)所屬預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管權(quán)。各部門各單位對(duì)本部門本單位預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第四條財(cái)政部是動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的主管部門，財(cái)政部各地監(jiān)管局根據(jù)職能分工，負(fù)責(zé)屬地中央預(yù)算單位（二級(jí)及二級(jí)以下預(yù)算單位）動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作。

第五條財(cái)政部與中央部門、中央國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行（以下簡(jiǎn)稱代理銀行）各司其職，密切配合，共同加強(qiáng)動(dòng) 態(tài)監(jiān)控管理 。

第二章 動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容

第六條動(dòng)態(tài)監(jiān)控的資金范圍為實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的財(cái)政資金。財(cái)政部根據(jù)財(cái)政管理需要將其他資金納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控范圍。

第七條動(dòng)態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號(hào)、支付時(shí)間、付款金額、結(jié)算方式、用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、項(xiàng)目名稱、收款人名稱、收款人賬號(hào)及銀行賬戶等相關(guān)信息。

第八條動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要事項(xiàng)包括：

（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

1.是否按照財(cái)政部批準(zhǔn)的年度預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；

2.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定的方式、程序和賬戶等支付資金；

3.是否按照政府采購(gòu)管理規(guī)定支付采購(gòu)資金；

4.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出；

5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提基金、發(fā)放補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用；

7.是否按照厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定支付使用資金。

（二）代理銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否按照財(cái)政部或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金；

2.是否按照預(yù)算單位填寫的支付信息完整準(zhǔn)確反饋相關(guān)內(nèi)容；

3.是否按照規(guī)定向財(cái)政部及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳輸動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息；

4.是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項(xiàng)。

（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控的事項(xiàng)。

第三章 監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實(shí)

第九條財(cái)政部根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，采取系統(tǒng)預(yù)警和人工判斷相結(jié)合的方式，動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算信息，核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息。

第十條財(cái)政部對(duì)監(jiān)控疑點(diǎn)信息，主要采取以下方式進(jìn)行核實(shí)：

（一）電話核實(shí)。通過(guò)電話方式向預(yù)算單位、主管部門、代理銀行、收款單位等了解核實(shí)情況。

（二）調(diào)閱材料。通知預(yù)算單位或代理銀行提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)及財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。

（三）約談和實(shí)地核證。對(duì)電話和調(diào)閱材料方式無(wú)法完全核實(shí)的，根據(jù)工作需要約談或?qū)嵉亓私夂藢?shí)情況。

（四）部門協(xié)查。對(duì)情況復(fù)雜或相關(guān)單位不配合核實(shí)工作的，財(cái)政部將監(jiān)控疑點(diǎn)信息轉(zhuǎn)送預(yù)算單位主管部門或代理銀行總行協(xié)助調(diào)查核實(shí)。

第十一條財(cái)政部核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息過(guò)程中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔等工作。

第十二條財(cái)政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付事項(xiàng)的投訴后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理。

第四章 違規(guī)問(wèn)題處理

第十三條財(cái)政部對(duì)核實(shí)確認(rèn)的違規(guī)問(wèn)題，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定作出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門處理。

第十四條預(yù)算單位存在違規(guī)問(wèn)題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進(jìn)行處理：

（一）對(duì)確因理解偏差、操作失誤等原因發(fā)生錯(cuò)誤支付的，財(cái)政部通過(guò)電話等方式通知預(yù)算單位按照規(guī)范方式進(jìn)行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)整改，并向財(cái)政部提交書面整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。

（二）對(duì)違反財(cái)政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，財(cái)政部通過(guò)電話等方式通知預(yù)算單位采取退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等方式進(jìn)行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)整改，并向財(cái)政部提交書面整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。

（三）對(duì)不及時(shí)整改、未按要求整改或虛報(bào)整改情況的，財(cái)政部制發(fā)書面整改意見，要求限期予以整改。

（四）對(duì)未在限期內(nèi)落實(shí)財(cái)政部書面整改意見的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以采取暫停撥付資金、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施。視情節(jié)嚴(yán)重程度，在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)。

第十五條代理銀行存在違規(guī)問(wèn)題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進(jìn)行處理：

（一）對(duì)違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)銀行賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）對(duì)未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整向財(cái)政部傳輸動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息的，應(yīng)立即采取措施加以解決。

（三）對(duì)不及時(shí)整改、未按要求整改或虛報(bào)整改情況的，財(cái)政部采取適當(dāng)方式予以通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合綜合考評(píng)情況扣減其代理服務(wù)費(fèi)，直至終止代理協(xié)議。

第十六條財(cái)政部跟蹤預(yù)算單位和代理銀行整改結(jié)果，按要求在預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中規(guī)范制作處理單，記錄核實(shí)處理情況 。

第十七條預(yù)算單位對(duì)財(cái)政部處理決定不服的，依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對(duì)在履行代理協(xié)議過(guò)程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請(qǐng)仲裁或提起民事訴訟。

第五章 動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用

第十八條財(cái)政部定期或不定期將預(yù)算執(zhí)行中的共性問(wèn)題、典型案例、潛在風(fēng)險(xiǎn)等反饋給中央部門，督促各部門落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開展自查自糾，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金管理。

第十九條財(cái)政部加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用，將動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果作為編制或調(diào)劑預(yù)算、制定完善相關(guān)管理制度和開展績(jī)效評(píng)價(jià)等工作的參考。預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)充分運(yùn)用動(dòng)態(tài) 監(jiān)控結(jié)果 ，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理等工作 。

第二十條財(cái)政部各地監(jiān)管局向財(cái)政部定期反饋動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作情況，及時(shí)反饋重大問(wèn)題和情況。

第六章 管理職責(zé)

第二十一條財(cái)政部的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實(shí)、違規(guī)問(wèn)題處理等工作。

（三）加強(qiáng)與中央部門、代理銀行聯(lián)系互動(dòng)，推動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用。

（四）指導(dǎo)各地監(jiān)管局開展屬地中央預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作 。

（五）依照權(quán)限受理國(guó)庫(kù)集中支付投訴事宜。

（六）管理和維護(hù)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十二條財(cái)政部各地監(jiān)管局的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定屬地中央預(yù)算單位動(dòng)態(tài)監(jiān)控實(shí)施細(xì)則等管理制度。

（二）組織開展屬地中央預(yù)算單位日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實(shí)、違規(guī)問(wèn)題處理等工作。

（三）按規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部相關(guān)司局報(bào)告動(dòng)態(tài)監(jiān)控情況，提出意見建議。

（四）加強(qiáng)與屬地中央預(yù)算單位和代理銀行所屬分支機(jī)構(gòu)聯(lián)系互動(dòng)，推動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用 。

第二十三條中央部門的主要職責(zé)包括：

（一）加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動(dòng)態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作。

（二）協(xié)助調(diào)查核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息、處理違規(guī)問(wèn)題，并向財(cái)政部完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料。

（三）加強(qiáng)與財(cái)政部聯(lián)系互動(dòng)，積極運(yùn)用動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)本系統(tǒng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理等工作。

第二十四條預(yù)算單位的主要職責(zé)包括：

（一）按照財(cái)政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

（二）按規(guī)定真實(shí)、完整、準(zhǔn)確填寫國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)票據(jù)要素信息。

（三）配合財(cái)政部和財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息，按要求及時(shí)對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行整改并向財(cái)政部和財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料。

第二十五條代理銀行的主要職責(zé)包括：

（一）按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）加強(qiáng)對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，及時(shí)核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息、整改違規(guī)問(wèn)題并向財(cái)政部完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料。

（三）按照動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作要求，調(diào)整完善相關(guān)信息系統(tǒng)，向財(cái)政部及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳 輸動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息。

（四）加強(qiáng)與財(cái)政部聯(lián)系互動(dòng)，及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項(xiàng)。

（五）配合預(yù)算單位做好整改工作。

第七章 附則

第二十六條地方財(cái)政部門結(jié)合本地實(shí)際，參照制定本地區(qū)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法 。

第二十七條本辦法自2020年2月1日起施行。《中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)〔2013〕217號(hào)）同時(shí)廢止。