基于出納角度探析企業資金安全管理

◎張創

隨著世界經濟的不斷發展，企業資金安全管理的重要性愈加凸顯。在目前企業發展的進程中，資金安全管理已經成為必然趨勢。出納作為重要的企業經濟管理者，通過對各種資金成本的安全管理，是企業長遠發展的重要基石。本文針對在新時代背景下企業資金安全管理的要求出發，并從出納的角度對資金風險控制的管理策略進行分析，以其為企業開展資金安全管理活動，提供借鑒。

前言：企業資金管理不僅包括一般的資金收支記錄，而且對于整體資產的使用和分配都有一定程度的涉及，加強企業資金安全管理，已經成為新時代背景下企業內部建設的重要內容和方向。企業的出納是資金出入的關鍵環節，能夠通過對企業生產各個環節的把控，將資金鏈條進行控制。特別是對于企業資金整體收支的流通和非貨幣資金的周轉能力分析，要能夠通過建立多面多角度的控制體系，為企業的持續經營提供有利保障。因此，企業要培養出納良好的資金管理理念，將資金鏈條進行各方面的風險管控，將企業積累的資金進行妥善處理，以實現經濟效益的最大化。

一、加強資金安全管理的重要性

在目前的市場經濟運行的背景下，很多企業已經從單一化的管理模式逐漸擴張為集團型的管理模式，加強資金管理的重要性也就不斷凸顯。其一，通過設置完善的企業安全管理，能夠對企業整體的財務管理效能和核算機制進行規范，而且能夠對于整體企業內部的經濟運行進行控制，這對于企業的內部經濟結構和財務工作水平提高都具有非常重要的指導意義。其二，通過實施嚴格的資金安全管理，能夠避免企業中出現違法亂紀的行為。科學合理的資金安全管理，能夠將企業的各個部門進行資源分配，使企業資金得到優化配置，將不同部門和崗位之間的資源進行了分類劃分，這有利于支撐企業整體財務系統的穩定性，保障企業能夠進行長遠發展。其三，出納直接掌握著資金的總體收支情況，他們可以使閑置的資金動起來，對資金時間成本進行管理，將每個時期內資產指標周轉頻率進行統計，將閑置的資金最大限度的獲取經濟收益。而且可以通過互聯網的方式，將閑置的資金進行集中化管理。通過出納對企業資金安全進行控制，也能夠將企業總體資源的利用率大大提升，企業就可以實現規范有序和科學高效的運行。

二、企業資金安全管理要點

1.科學規劃。

無規矩不成方圓，資金安全管理要求企業能夠對自身所具有的資金進行統一的規劃，其中包括資金管理和非資金管理。那么，最為基礎的就是要求出納根據企業的生產狀況、政府政策、流動風險等各個方面對企業的整體情況進行規劃管理。部分企業在自身資金強度不足的情況下，盲目對外投資進行負債的生產和經營，不僅造成了資金周轉不靈，而且對于其正常戰略發展也帶來了不利的影響，給企業運行帶來了極大的風險。因此，出納要對整體的資金狀況進行分析，以便于財務管理部門制作可行的投資分析報告。通過對債券、股票、期貨等各種資金進行合理規劃的前提下，通過各種渠道，對于資金指標測算進行估量，保證資金輸出和投入，盡可能地達到平衡。除此之外，也要考慮到企業的不動產變現問題，避免企業在遭受生產影響之時，難以維持正常的生產經營活動。在進行資金規劃的過程中，要能夠對企業經濟管理進行全方位的調研，特別是要對企業發展中的各種客觀因素進行預判，將投資資金的回收期和回收率進行統籌計算，做到每個環節都全方位掌控，以便于在最后的實踐過程中，能夠對資金管理進行理性支配。

2.風險控制。

企業出納在進行資金安全管理的過程中，必須要樹立風險意識，通過各種各樣的措施，建立更為完善的監測體制。首先，就要能夠通過對企業總體收入和支出進行區別，通過對整體資金的收支平衡為基礎，并對未來的金錢額度進行計算。在資金管理的過程中，要將風險意識貫穿于各個環節之中，并通過相應的控制和管理，對于發現的問題及時的進行整改，進而保證生產經營能夠達到良性的運轉。其次，要能夠對資金風險控制的重要程度進行認識，通過增強債權管理的意識，促進企業整體的資金流動，避免出現資金流動周期過長和重復采購的現象出現[3]。另外，在開展風險管理的過程中，要能夠對于云計算、物聯網和區塊鏈等技術進行廣泛的應用，將各種先進的手段應用于企業的安全管理之中，并積極地探索符合時代要求的資金管理和服務平臺，利用IT 技術和大數據分析的方法促使企業的資金風險控制到最低，借助移動金融技術，將線上線下渠道資源進行整合，同時由PC 端向移動段延伸，創新資金風險控制手段。

三、完善企業資金安全管理的策略

1.健全資金管理措施。

意識形態決定行為高度，要健全資金管理制度，最為重要的就是能夠提高健全管理意識，這樣才能通過對企業資金的全面調研進行預判，將巨大的工作量進行細化，保證企業的資金流能夠順利發展。這也是在新的經濟形勢下，企業出納開展財務管理工作的重要內容。其次，就是要通過全面的內部監督管理，將資金運營過程進行合適的處理，保證資金能夠得到高效的管理和使用，通過對各種影響因素進行分類和區分，減少由于資金安全管理所導致的資金內耗。另外，要能夠強化資金管理的流程，對各項資金建立專項制度，特別是要能夠對市場投資的各種風險進行記錄，對于各種原始數據也要能夠進行核對，避免在雙方進行對賬的時候出現責任不清的狀況。出納要能夠對企業整體部門管理進行宏觀的把控，確保在資金支出具有完善的風險控制，使每項資金能最大限度的發揮效用，給企業帶來更大的經濟收益。

2.提高財務人員總體素質。

在目前的社會背景下，各個企業競爭的內核就是人才競爭，如果想要展開高效的資金安全管理工作，就需要企業對人才進行有針對性的培養。其一，企業在聘用出納等財務管理人員的過程中，不僅要從其專業知識的掌握能力出發，更要對其工作經驗和財務總體控制進行綜合把控。企業可以通過與高等院校簽訂人才培養計劃，通過引進新鮮的管理血液，吸引更多的人才投入企業的資金風險管理之中。其二，企業也要能夠注重對出納工作人員內部思想的提高，使他們在資金安全管理的過程中培養良好的風險管控意識，并對整體工作進行認真的審核編制及分析。也要與其他企業之間開展工作交流，確保出納人員能夠具有較強的職業素養，為企業經濟做出突出貢獻。第三，企業要為優秀的出納等財務管理人員提供良好的工作氛圍，通過給予住房補貼和各種福利政策，將員工的個人發展與企業的長遠發展相結合，最大限度的發揮人才的功能。

3.引進互聯網技術。

隨著互聯網智能化技術的不斷深入，出納在進行企業安全管理的過程中，也要能夠利用好各式各樣的分析軟件，通過對企業的資金流進行完善的控制，使工作中的細節進行不斷完善，進而保證措施更加具有針對性。其一，目前有很多對于資金融資的渠道和方式，但是要通過對于互聯網技術對所有的來源進行考評，采用融資鏈條最短的渠道，通過減少融資流程中的不必要環節減少融資成本過高的問題。這也就要求企業出納工作人員在進行數據收集的時候，要能夠及時掌握市場的變動情況，確保手中的數據是最新的。其二，在進行控制的過程中，要不斷地更新數據庫，市場風險是不斷變化的，其與市場經濟具有非常密切的聯系，因此，在開展資金風險控制的過程中，要能夠以動態的眼光來看待資金管理工作。通過對最新數據的分析，最大限度的降低本企業的存貨庫存，使企業在運轉的過程中有足夠的資金。第三，企業資金杠桿比率是非常重要的內容，直接影響著本企業可能遭遇到的危機和經營靈活性，因此，在利用軟件進行把控的過程中，也要能夠對資金杠桿率進行評價，通過積極開展政務府政策性支持和其他資金來源，幫助企業得到更多的融資方式。

四、結語

綜上所述，在目前的市場經濟背景下，企業所面臨的資金風險多種多樣，出納及其他財務工作人員必須要能夠在實踐的過程中不斷的提高自身的專業素養，使用先進的互聯網技術，建立完善的資金安全管理機制，通過增強企業的資金管理方式和效率，為企業的長遠發展保駕護航。