商業銀行風險控制與管理研究

■何潤華

（蘭州銀行開發區管理行）

引 言

相比于其他的金融機構來說，商業銀行的資金吸收能力更強，為社會發展提供了更大的推動力，且可以抵御更強的金融危機。因此，強化商業銀行的風險抵御能力，提升經營能力是商業銀行的工作重點內容。就當前的情況來看，商業銀行在實際的運營中面對著一定的風險內容，需要進行重點分析以及針對性管理。

1 商業銀行風險管控的重要意義分析

商業銀行面對的風險可能來源于經營的各個方面，具有多樣性、不確定性、難以預知的特點。在這樣的情況下，想要推動商業銀行實現可持續發揮，維護國家金融安全水平，就必須要展開全面、有效的風險管控工作。同時，風險管控也是提升商業銀行經營水平的基礎性內容，依托業務風險、信用風險等的強化管理，推動商業銀行競爭實力的增強。

2 商業銀行面對的常見風險點分析

第一，管理制度方面的風險。制度是保證商業銀行風險管理有效性、規范性的重要內容，在當前商業銀行的風險管理實踐中，存在著管理制度不完善、合理性較低、未切實落實等問題，促使其面對的管理制度方面的風險增大。

第二，理財業務方面的風險。當前，商業銀行的理財產品數量、規模進一步擴大，種類也更為多樣，推動了商業銀行的更好發展[1]。同時，也一定程度增高了銀行面對風險問題，如理財產品未設置獨立的核算、理財產品收益率夸大、風險提示不足等等，需要商業銀行對理財業務管理力度、規范程度進行強化。

第三，信貸業務方面的風險。商業銀行信貸業務的展開流程主要為：獲取用戶、前期調查、資料與信用審查、業務審批、簽訂合同、發放貸款、貸款后管理、貸款回收[2]。整個過程并不是封閉的，存在一定的風險性因素，例如，資料與信用審查環節中獲取到的資料信息不全面不真實，促使信貸業務風險增大，不利于商業銀行資金的良好循環。審批時長較長也會增大商業銀行面對的信貸業務管理風險。因此，需要構建起可以實現真實數據信息獲取以及信息共享的工作平臺。

第四，內控管理方面的風險。實踐中，內部控制與風險控制普遍由人工操作，一旦相關人員出現操作失誤，或是管理制度的不完善，則極容易引發風險控制問題，導致商業銀行出現經營性問題，情況嚴重時，還會引起商業銀行的倒閉。可以說，內控管理的質量直接關系著商業銀行風險管控的現實效果。

第五，信用管理方面的風險。在金融改革的大背景下，商業銀行信用風險管理工作實現了升級，商業銀行資本充足率達標銀行數量也呈現出逐年增長的趨勢。但是，在實踐中，商業銀行還面對著一定的信用風險問題，例如，信用風險內控制度不嚴謹、外部信用評級體系不完善、信用風險監管仍較為狹窄等等。這些風險問題的存在均阻礙著商業銀行的可持續發展，不利于風險管控工作的展開。

3 商業銀行風險管控的優化策略探究

3.1 落實制度改革

制度的制定與完善是展開風險管控的前提，也是保證商業銀行風險管控工作“有章可依”的重要內容。在進行制度改革的過程中，應當著重完成經營與發展模式的規范化建設。此時，需要關注理財業務的功能與地位，并對信貸業務與保險、銀行卡、信貸基金等其他業務之間的聯系進行強化，實現不同業務之間的相互補充、相互促進。在此基礎上，還要對商業銀行的內部資源展開整合處理，實現內部協調性的優化。在制度改革中，要結合商業銀行的現實情況設定工作流程，為各項事務的展開提供指導。

同時，商業銀行必須要堅持理財資產的獨立地位，對受托資產的法律權益展開重點保護，促使商業銀行的運營更為順暢，實現對風險的有效規避。以理財業務管理來說，在實際的經營過程中，商業銀行必須要嚴格遵守《信托法》中的相關內容，針對受托資金展開分賬獨立設戶處理，落實獨立核算。

另外，商業銀行還應當積極轉變服務模式與經營理念，對傳統的價格競爭理念與策略進行調整，為用戶提供具有差異性、針對性強的服務，實現對風險管理工作的強化。

3.2 重視理財業務的風險防范

3.2.1 資金托管

最大程度的發揮出資金托管制度的作用，促使商業銀行的理財業務展開不斷向著規范化的方向發展，實現對經營風險的有效規避。實踐中，必須要對信托資金設置獨立的賬戶展開管理，防止出現受托資金被挪用的問題。在進行理財業務的管理工作中，商業銀行可以引入資金委托制度，推動理財資金與商業銀行其他資金的分離，強化對委托人資金的監督力度。

3.2.2 強化關聯交易監管

為了能夠在愈加激烈的金融市場競爭中占據優勢，商業銀行需要進一步提升對理財業務的重視程度，并強化理財業務的管理。當前，商業銀行逐步強化了與基金公司、保險公司之間的合作深度，為用戶提供了綜合性的一站式金融服務。此時，為用戶提供了更便捷的理財服務，但是面對的關聯交易風險較大。基于此，商業銀行必須要強化對關聯交易的監管力度，盡可能降低利益沖突的發生概率。

3.2.3 規范宣傳與銷售

商業銀行在展開理財業務中，需要向用戶介紹委托資產管理的真實收益以及風險情況，強化對用戶（投資者）權益的保護力度。實踐中，嚴禁對用戶進行暗示或是誤導，確保用戶可以在正確信息的支持下做出合理決策。在產品續存期間，商業銀行要嚴格遵循約定完成理財信息的披露，為用戶提供完善的信息服務。

3.2.4 保證信息披露透明度

商業銀行必須要依照相應約定向用戶披露理財產品信息，但是過度披露會降低用戶購買理財產品的意愿，提升商業銀行面對的理財業務風險水平。基于此，商業銀行需要關注理財產品的特殊性，靈活調整理財產品信息披露的透明度，對用戶知情權以及投資秘密性進行權衡，在維護用戶權益的同時提升理財業務收益。

3.3 構建數字化信貸風險控制體系

在數字化時代，商業銀行及其用戶的所有業務均表現出線上化、智能化的發展趨勢，因此，構建數字化信貸風險控制體系是商業銀行強化風險管控的必然選擇。在實踐中，應當以金融生態體系的形成為核心，構建信貸風險控制的統一信息共享平臺，實現信息集成、交易監管、決策管理的融合，促使業務起始至結束的全過程均在線上（信息共享平臺）中完成[3]。在信息共享平臺的搭建中，應當完成數據獲取、數據整合、數據開放、生態搭建等內容。需要注意的是，數據獲取可以從兩個渠道完成，即內部渠道與外部渠道。其中，在內部渠道中獲取到的數據一般為內部信貸經營活動中所產生的管理信息與客戶信息；在外部渠道中獲取到數據普遍為企業財務報表信息，或是來源于銀行監管機構、征信、海關、稅務、工商等政府部門以及媒體的信息，在公開網站或是相應信息中介中即可購買獲取。

在此過程中，商業銀行必須要嚴格遵守國家法律法規要求進行數據的購買與使用，并在強化數據供應保障的前提下落實數據編碼，促使其能夠與交易管理平臺完成無縫對接，實現基于信貸交易的金融生態體系構建。

3.4 強化內部控制體系建設

3.4.1 完善內部控制體系

參考商業銀行的現實情況，完成商業銀行內部控制體系的構建，降低由于操作不規范導致的風險問題發生。此時，需要根據商業銀行的實際工作要求，確定出銀行內部的操作風險點，以此形成內部控制與操作控制目標，實現從根本上解決風險問題。

3.4.2 提高銀行職員素養

工作人員的職業素養直接影響著商業銀行風險控制水平，基于此，需要對銀行職員的職業素養進行培養與提升，促使其可以在實際的工作中更好的發揮出風險控制能力，對商業銀行運營過程中面對的多種風險問題展開高效處理，消除潛藏的風險隱患。

3.4.3 細化內部管理準則

第一，優化商業銀行的內部審計制度。設置專門的審核部門，并結合商業銀行內控工作的具體要求以及審核部門的工作要求，對銀行各項規定與制度展開完善[4]。第二，強化商業銀行內部控制與操作風險管控力度。著重關注監督工作反饋水準的提升，重點落實防范工作，避免由于監督不到位而引發的風險失控問題。

3.5 強化銀行信用風險管理力度

3.5.1 實施全面風險管理

在實際的運營中，商業銀行需要對各方面因素與風險展開綜合性考量，落實全面的信用風險管理，保障風險管理深入落實。對于商業銀行來說，應當對業務風險、國家同業風險展開重點關注，提升信用風險的識別能力。此時，可以引入一定的計量模式和監測模式，保證風險管理的全面性。實踐中，使用主動調節與配置信貸資產組合的方式，可以獲取更好的信貸風險管控效果，結合對資本配置方面資源的優化，推動風險防控工作升級。

3.5.2 加強信用風險管理的內控力度

在展開信用風險管理的過程中，需要關注內部評級體系治理，通過信用風險內部評級的強化，促使風險控制在可承受范圍內。同時，要形成信用風險的內部控制制度。例如，從風險轉移方面入手，實施多元化轉移，并在制度的約束下完成風險轉移。

3.5.3 吸收與培養信用風險管理人才

強化對人才的激勵與控制，結合專業人才的吸收以及人才培訓，組建起專業水平更強的信用風險管理團隊。實踐中，可以充分借鑒西方先進經驗，并將其融入我國的商業銀行交流中，促使商業銀行面對的風險穩定在可控范圍內。同時，要定期展開人才專業培訓，組建起基于證券、期貨、信托、保險等的專業化人才隊伍，推動商務銀行的風險防控水平提升。

4 總 結

綜上所述，強化商業銀行的風險抵御能力，提升經營能力是商業銀行的工作重點內容。當前，商業銀行在經營中面對著來自制度、理財業務、信用管理等多方面的風險因素。通過落實制度改革、重視理財業務的風險防范、構建數字化信貸風險控制體系、強化內部控制體系建設、強化銀行信用風險管理力度，推動了商業銀行風險管控工作的升級，促進了商業銀行實現可持續發展。