商業銀行國際貿易融資業務的困境及對策

楊娜娜

摘 要： 隨著中國對外開放程度的不斷加深，商業銀行的國際貿易金融業務迎來了更為廣闊的發展空間，并逐漸成為我國金融體系中的重要組成部分。我國商業銀行國際貿易金融業務在發展過程中，存在著國際貿易經驗不足、未建立相關業務的法律體系以及缺乏風險意識等多種不足。為實現其長遠穩健發展，商業銀行應加強與金融機構合作，建立信用風險評估體系，積極完善法律法規以及內控管理體系。

關鍵詞：[HTK]商業銀行 國際貿易 融資業務 困境 對策

近年來，我國市場經濟迅猛發展，對外貿易成交數量直線上升，但與此同時在商業銀行國際貿易融資業務中產生了較多新的困難與風險，致使該業務在我國國內市場難以得到穩定發展。因此，如何解決目前商業銀行國際貿易金融業務面臨的困境已成為重點問題。

一、商業銀行國際貿易融資業務作用及發展趨勢

商業銀行的國際貿易融資業務不僅具有資金周轉速度快、低風險高收益的特點，且其融資方式多樣、融資手段靈活，已逐漸成為我國商業銀行中最重要的業務之一。國際貿易融資業務不僅可幫助商業銀行拓展業務版圖，及時高效地籌集資金，同時在幫助解決國際貿易融資困難問題方面起到重要作用。此外，該業務在緩解國內市場運行困境及促進我國經濟發展方面同樣意義重大。

隨著各類貿易活動的不斷開展，貿易企業開始對融資的方式與手段提出了全新的要求，促使商業銀行對國際貿易融資產品及相關服務不斷進行更新升級。與此同時，由于國際貿易融資業務操作較為簡單靈活，且有助于增加表外收入，因此，該業務贏得了各大商業銀行廣泛的重視，并開始不斷推出全新的國際貿易融資業務相關產品與服務，為用戶提供更為方便快捷的融資服務。商業銀行國際貿易融資業務的發展趨勢主要可概述為以下幾點：首先，產品服務逐漸由單一過渡到更具靈活性及針對性。盡管商業銀行的國際貿易融資業務具有一定的靈活性且風險低收益高，但其與發展中國家的金融市場所能提供的融資服務不相匹配，因此導致國際貿易融資業務在我國金融市場中具有一定的局限性。其次，業務模式由進出口融資轉變為結構性融資。傳統的商業銀行國際貿易融資業務主要通過進出口進行融資，但傳統的融資方式已無法滿足目前日益增長的跨國貿易項目的資金需求。因此，結構性融資方式逐漸成為商業銀行國際貿易融資業務的主要融資方式。結構性融資不僅可將各種融資方式結合，且有助于對整體流程進行總體把握。此外，結構性融資尤其可滿足大型跨國貿易項目的龐大資金需求，并為整個項目的不同階段提供相應的支持，包括一次性結算業務以及融資服務等＼[1＼]。從進出口融資到結構性融資的轉變，對我國商業銀行風險評估能力以及經營管理能力均提出了更高的要求。最后，融資服務對象由單一企業轉變為整條供應鏈。隨著供應鏈金融理念的出現及不斷普及，商業銀行開始將國際貿易融資服務與供應鏈金融融資服務結合，將傳統的貿易融資業務轉變為供應鏈融資服務。因此，當下的融資業務不僅可發生在企業運營的任何一個環節中，同時可實現上下游企業的聯合。該融資模式不僅有助于商業銀行擴大其經營范圍，同時有助于整體把握融資項目中資金的使用情況等，及時準確地監控風險，降低風險產生的可能性。

二、商業銀行國際貿易融資業務的困境

（一）導致商業銀行國際貿易融資業務困境的外部因素

外部因素對于商業銀行國際貿易融資業務的發展具有重要的影響作用，具體的外部制約因素主要包括以下幾種：

1.國際貿易經驗不足。國際貿易與國內貿易相比存在顯著的差異，國際貿易對貿易主體具有更高的要求，在國際進出口貿易過程中要求貿易主體充分了解貿易對手國家的相關法律法規，對進出口貿易的利率外匯具有獨立的分析能力。此外，要求貿易主體需充分了解貿易對手國家的市場行情。由于進出口商的規模大小不一，且自身經營水平能力不等，若在進行進出口貿易時出現市場預測失誤等問題，將導致收益無法滿足預期或出現虧損，最終導致進出口商無力償還銀行貸款，對商業銀行造成資金困擾。而進出口貿易經驗的不足以及對貿易對手國家法律法規的不了解，通常將導致進出口商在國際貿易過程中處于不利地位，甚至導致錢貨兩空的情況。例如，印度進出口商常利用印度海關對港口滯留貨物的相關規定進行投機行為，在我國出口商按照條約將貨物運送至印度港口時，印度進口商拒不付款，待商品超過滯留期后，又以低于平均水平的價格從印度海關手中經拍賣的方式拍得該批商品。此類情況的發生除對進出口商造成極大的經濟損失外，商業銀行往往成為最大的損失方＼[2＼]。

2.部分客戶缺乏信用意識。國際貿易融資業務主要為客戶提供短期的融資服務，幫助客戶解決臨時性的資金短缺問題。但目前部分客戶惡意拖欠還款的現象，導致商業銀行不得不墊付資金，增加了商業銀行自身的風險。

3.我國尚未建立針對國際貿易融資業務的法律體系。目前，按照國際貿易融資慣例已成為解決國際貿易糾紛的重要手段。我國尚未針對國際貿易融資業務中的各類詳細項目進行法律層面的規定，且尚未對擔保措施以及責任劃分等做出明確規定。同時，由于其他國家針對國際貿易融資業務的法律規定存在一定的漏洞與問題，同樣將對我國國際貿易融資業務產生一定的負面影響，增加商業銀行國際貿易融資業務的風險性與不確定性。

4.詐騙行為盛行。在國際貿易融資業務領域出現的詐騙案例屢見不鮮，由于各個國家法律制度的不同，因此有效規避詐騙行為極為困難。正是由于國際貿易融資業務結算難以實現跨境追查，不法分子便充分利用該特點相互勾結，通過偽造國際背景的手段進行詐騙。此外，詐騙分子的詐騙手段不斷更新，且科技含量不斷提高，防范詐騙行為的難度同樣進一步加大。

（二）導致商業銀行國際貿易融資業務困境的內部因素

1.缺乏風險意識以及風險管理水平不足。由于貿易融資業務自身的特點，導致商業銀行普遍認為貿易融資業務的風險較低。因此，在進行國際貿易融資業務時，通常將其與國際結算量直接掛鉤，導致近年來國際貿易融資業務指標以及國際結算指標持續上升，使得商業銀行愈發重視國際結算量以及國際貿易融資量，從而忽視了國際貿易融資業務的服務質量＼[3＼]。國際貿易融資業務包含了多個環節，如若由于缺乏風險意識導致某個環節出現差錯，將對整個國際貿易融資業務造成極大的損失。

2.尚未建立風險管理機制，缺乏相應的風險管理制衡機制。由于我國國際貿易融資業務尚處于起步階段，因此，我國絕大部分商業銀行在進行國際貿易融資業務時，并未建立相關的風險管理機制，無法及時有效地進行風險監控管理。盡管部分商業銀行開始有建立風險管理機制的意識，并設立了相關管理制度，但由于設置的審批流程較為簡易，并不適用于具有超強時效性的國際貿易融資業務，且相關審核業務均由單一部門進行審核，缺少風險管理制衡意識。此外，由于風險識別機制尚未完善，無法及時發出風險預警，且風險管理手段較為單一，當面臨復雜的金融風險時，無法發揮作用，極易導致銀行資金損失。

3.國際貿易融資業務的服務人員專業水平及服務經驗不足。國際貿易融資業務包含眾多環節，因此，對服務人員的專業水平提出了更高的要求。目前，我國國際貿易融資業務的服務人員大多為原先的商業銀行轉崗或者新聘用人員。但國際貿易融資業務要求從業人員了解國際法律，能夠清晰地向用戶解釋特項條款，且需具有較高的外語水平以及大量國際貿易融資業務的辦理經驗。上述兩點原因導致我國國際貿易融資業務相關專業人才供不應求。與此同時，國際貿易融資業務涉獵較廣，在相關從業人員進行事件處理時，難以從先前的經驗中獲得借鑒，導致商業銀行的整體利益極易受到損害 。

三、商業銀行國際貿易融資業務困境的破解路徑

（一）商業銀行國際貿易融資業務的外部困境破解

1.加強與金融機構合作。商業銀行應擴大自身經營范圍，加強與其他金融機構的合作交流。例如，商業銀行可與其他保險機構共同推出新型國際貿易融資產品，要求進出口商在進行國際貿易前向中國出口信用保險公司購買出口信用險，由保險公司為其承擔風險及提供貨款收回擔保。最后，出口商憑借保險公司保單申請借款。此外，應鼓勵包買商開展福費廷業務，以緩解票據到期兌付的風險。再者，由于我國當前正實行分業監管的管理模式，因此應鼓勵銀行等金融機構與保險業展開合作，聯合創辦票據包買公司，以加快福費廷業務的發展。

2.改進信貸審批體系。第一，商業銀行應升級轉變國際貿易融資貸款方式，改進原有貸款方式中的落后部分，完善升級企業客戶的信用評分準則，加強與專業擔保公司的合作，要求客戶自覺提供擔保材料，提高商業銀行準入門檻，從根本上提高銀行抵抗信用風險的能力。

第二，商業銀行應做好國際貿易融資業務貸款相關的審查工作，包括貸款前以及貸款后的審查。在貸款發放前的審查中，應對企業的資金狀況、運行情況等進行綜合審查，評估企業實力，從而降低產生風險的可能性。在對企業進行信用評級時，應聘請專業的擔保機構或部門對該企業進行專業的信用評級，以便商業銀行準確把握該公司的整體實力，進一步降低風險產生的可能性。此外，商業銀行應明確貸款之后的具體工作，例如密切觀測客戶所處市場的運行情況，并對該項貸款業務所面臨的風險做相應的預測，與此同時，應嚴格審查企業的準入資格。

3.完善法律法規體系。首先，監管部門應將現有的法律法規進行分類，盡量做到協調統一，例如將銀行法與合同法等相關規定進行總結整理，為我國國際貿易融資業務的開展創造良好的法律環境，其次，應對我國的商業銀行法進行修改增訂，將典型的國際貿易融資方式納入法律允許的經營范圍，在國際法律法規以及國際慣例的基礎上，結合我國金融市場實情，出臺相應的法律法規，并明確具體操作要求。再者，在銀行完善相關法律法規的同時，應督促金融機構及時學習相關規章制度及操作辦法，避免出現由于法律知識缺失而為商業銀行帶來損失的風險。最后，應規范轉賬操作，嚴格審查賬款轉讓情況。例如，應建立并完善融資登記制度，仔細研究某項應收賬款能否轉讓、附帶有禁止轉讓條款的應收賬款賬單是否具有相關效力。

4.建立信用風險評估體系。首先，應針對國際貿易融資業務的特點建立特定的風險評估體系，主要用于考察貿易往來記錄的真實性以及監管控制資金回籠過程的各個環節。其次，應根據客戶的信用水平、資金實力、業務規模及經營管理能力的差異制定個性化的管理方案，實現差別化管理。信用等級高且具有穩定的資金來源的客戶的違約風險較小，其貿易往來相對穩定，針對該類客戶應采用授信額度管理辦法。對于信用水平一般且資金來源并不穩定的客戶，則應采取逐筆審批法。再者，應嚴格監管資金使用環節，加強對該環節的風險評估。對融通資金的使用范圍加以限制，并要求每項融通記錄應以單據為準，方便銀行進行業務處理。在進行風險較高的進出口融資時，應注意購買信用保險作為擔保。最后，應充分發揮金融工具規避風險的作用，我國與大部分“一帶一路”沿線的國家均簽訂了雙邊貨幣互換協議，以幫助商業銀行規避由匯率風險帶來的損失。因此，商業銀行應靈活運用遠期外匯等金融工具實現風險對沖，從而降低自身的損失。

（二）商業銀行國際貿易融資業務的內部困境破解

1.加強風險識別能力。融資項目的風險性將直接決定該企業能否履約，若該融資項目運行情況及資金流入情況均較為穩定，則該企業為銀行帶來風險的可能性較低;反之，若該企業運營情況不穩，且一直處于虧損狀態，則該企業極有可能出現違約風險。因此，商業銀行在對公司提供融資服務前應深入了解該融資項目的具體情況，以及公司的資金實力與運營狀況，以便對可能出現的風險提前做好準備。企業的財務數據可最為直觀地體現企業的經營狀況。因此，商業銀行為企業提供融資服務時應事先要求企業出示相關財務數據，并根據該數據評估企業風險。對于財務數據的分析應從如下方面出發：首先，應重點關注可反映企業盈利能力的數據，尤其觀察其中可反映利潤率的數據，再對該企業進行實地調查，判斷該企業盈利能力的真實性及其持續經營能力的大小。其次，應仔細研究該企業的現金流情況，重點審查該企業現金流向是否存在異常情況，并對該企業資金使用的風險情況作出判斷，為該企業的償債能力判斷提供參考。最后，對于企業的營業周期以及賬款回收周期同樣應重點關注，若出現賬款回收周期異常的情況應立即展開深入調研。

2.完善內控管理體系。應在銀行內部專門成立專門的國際貿易融資業務小組，專門負責融資業務模板以及客戶償債能力與信用水平的審核。商業銀行應根據該小組的審核結果判斷該客戶是否具有辦理國際貿易融資業務的資格。與此同時，應實行責任負責制，明確各方職責，哪一環節出現的問題由該環節的負責人承擔責任，以督促員工認真履行職責，降低國際貿易融資業務的風險性。

此外，應將決策、執行、監管職能分別劃分給不同的副行長，促使每位副行長做好份內事，為員工樹立好榜樣，從而實現良性循環，降低風險產生的可能性。在進行融資服務時，首先應通過檢查小組對該客戶進行審核，判斷該項國際貿易融資業務是否符合相關規定后，對該客戶的信用水平及經濟水平進行審核。在完成上述步驟后，再考慮該客戶能否辦理國際貿易融資業務。監管機構同樣應對審查小組的審查結果進行二度審核，在確認檢查小組未出現徇私舞弊問題后，再為該客戶提供融資服務。

3.完善人才發展機制。首先，為更好地招攬高素質專業人才，銀行不僅應招聘高校的優秀畢業生，同時應不斷吸納具有較多經驗的優勢社會人才，共同組成商業銀行人才體系。其次，在招聘到高質量優秀人才之后，應幫助其快速熟悉工作環境，注意觀察人才的優勢與不足，揚長避短，將員工合理分配至適宜的崗位，充分發揮每位人才的優勢，以保證整個人才體系在國際貿易融資工作中發揮積極作用。第三，應貫徹“效率優先、兼顧公平、薪隨崗移、崗變薪動”的原則。建立完善的考核激勵制度，形成激勵先進、長期有效的激勵機制。同時，應擴大考核范圍，對員工進行分類管理、分類考核，將個人業績與其收入相掛鉤，充分發揮個人業績對其收入的主導作用。對于重點崗位應加強激勵力度，例如為員工提供車費、電話費補貼等，為營銷人員設立專項獎金，對優秀的營銷人員進行嘉獎等。

四、結論

國際貿易背景繁冗復雜，交易結構及結算方式多樣化，導致貿易融資風險與日俱增。因此，商業銀行需不斷創新國際貿易融資業務方式，提供新型一站式綜合金融服務，加快實現各個行業間的高效協同合作。商業銀行國際貿易融資業務未來將面臨更多的機遇與挑戰，商業銀行國際貿易融資業務的發展，勢必將對我國進出口貿易的升級轉型發揮強有力的推動作用。