對(duì)太原供水集團(tuán)有限公司政策性虧損補(bǔ)貼的調(diào)研

為有效掌握太原市供水現(xiàn)狀，分析引起虧損的問(wèn)題原因，增強(qiáng)財(cái)政政策性虧損補(bǔ)貼使用的精準(zhǔn)性，對(duì)太原供水集團(tuán)進(jìn)行了調(diào)研。

一、太原市供水集團(tuán)企業(yè)概況

太原供水集團(tuán)有限公司是一家擁有80年發(fā)展歷史，專業(yè)從事水的生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)售的大型國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，擔(dān)負(fù)著保障太原市安全供水、官網(wǎng)維護(hù)搶修、服務(wù)民生的任務(wù)。截止2019年10月，擁有3個(gè)制水分公司、下轄7座水廠、13座供水加壓站；5個(gè)營(yíng)銷(xiāo)分公司、1個(gè)供水分公司，主要負(fù)責(zé)城市公共供水覆蓋范圍、清徐縣城內(nèi)的營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)、供水管線維搶修等；6個(gè)子公司主營(yíng)與供水主業(yè)相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)總額76.15億元，在職職工2837人，輸配水管道2045.81公里，綜合供水能力100.3萬(wàn)立方米/日，實(shí)際供水量最高日95.78萬(wàn)立方米，平均日供水量80.85萬(wàn)立方米。

二、財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況

2003年引黃入并以來(lái)，由于供水成本與水價(jià)倒掛，供水集團(tuán)政策性虧損日趨嚴(yán)重。隨著城市發(fā)展用水量不斷增加，為保護(hù)地下水資源，增量部分只能由地表水補(bǔ)充，地表水用量越大集團(tuán)公司政策性虧損也隨著增大，十幾年來(lái)主業(yè)累計(jì)虧損173110萬(wàn)元，經(jīng)市財(cái)政補(bǔ)貼31577萬(wàn)元后，經(jīng)投資收益及營(yíng)業(yè)外收入彌補(bǔ)，主業(yè)仍累計(jì)政策性虧損85043.3萬(wàn)元，嚴(yán)重制約企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

2019年1—10月水費(fèi)收入66571.65萬(wàn)元，成本營(yíng)業(yè)84937.06萬(wàn)元，主業(yè)虧損18365.41萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售地表水虧損18272.79萬(wàn)元，銷(xiāo)售地表水虧損92.62萬(wàn)元。

三、政策性虧損原因分析

（一）水價(jià)與成本倒掛

2019年1—10月每噸水平均售價(jià)3.12元，每噸水平均成本3.98元，每銷(xiāo)售一噸水虧損0.86元。主要由于用水量增加，增量部分全部由地表水補(bǔ)充，地表水銷(xiāo)量最高峰值達(dá)到35萬(wàn)立方米/日，比原25萬(wàn)立方米/日增加了10萬(wàn)立方米/日，致使虧損持續(xù)增加。

（二）服務(wù)范圍擴(kuò)大導(dǎo)致成本增加

近年陸續(xù)接收清徐、草坪、晉源新區(qū)、民營(yíng)區(qū)等新的供水區(qū)域，導(dǎo)致人員成本、管網(wǎng)改擴(kuò)建、維護(hù)、服務(wù)等剛性成本逐年增加。為緩解東西邊山地區(qū)用水難的問(wèn)題，太原供水集團(tuán)公司不斷把供水管網(wǎng)從市中心向高區(qū)延伸并通過(guò)新建加壓站等方式進(jìn)行加壓供水，使建設(shè)成本及管網(wǎng)運(yùn)營(yíng)成本也在不斷增加。

（三）負(fù)債經(jīng)營(yíng)融資利息支出壓力巨大

多年來(lái)，太原供水集團(tuán)公司一直在向金融機(jī)構(gòu)融資，用于維持企業(yè)持續(xù)再生產(chǎn)的資金需求。截止2019年10月累計(jì)使用銀行貸款28.45億元，融資未償還本金114001.42萬(wàn)元，累計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出37680.83萬(wàn)元，2019年1—10月支付財(cái)務(wù)費(fèi)用3906.95萬(wàn)元，可以預(yù)計(jì)在各方條件成熟水價(jià)調(diào)整到位前，此種狀況會(huì)持續(xù)下去。

（四）“三供一業(yè)”供水業(yè)務(wù)接收成本增加

根據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)文件精神，太原供水集團(tuán)公司須于2019年底前接收駐并央企、省企以及市屬國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)供水業(yè)務(wù)，涉及居民戶數(shù)50余萬(wàn)戶。該供水業(yè)務(wù)接收后，所屬小區(qū)二次供水加壓費(fèi)用及老舊管網(wǎng)漏損、維搶修及營(yíng)收等人力成本將由太原供水集團(tuán)公司承擔(dān)，截止2019年10月改造用戶6萬(wàn)戶占比不到20%，供銷(xiāo)差率已由上年的8%上升到最高時(shí)17.81%，經(jīng)測(cè)算企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本將每年大約增加8000萬(wàn)元左右。尤其是隨著國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”供水設(shè)施接收改造工作的全面推開(kāi)，后續(xù)運(yùn)營(yíng)維護(hù)等費(fèi)用還會(huì)大幅提高，勢(shì)必進(jìn)一步加大虧損數(shù)額。

（五）營(yíng)運(yùn)成本逐漸增大

隨著城市品質(zhì)和規(guī)模的不斷擴(kuò)展，服務(wù)的進(jìn)一步深化，供水市場(chǎng)會(huì)進(jìn)一步加大，供水管網(wǎng)和加壓設(shè)施的鋪設(shè)和新建，營(yíng)運(yùn)成本會(huì)繼續(xù)加大。

四、主要工作措施

（一）引黃入并，節(jié)約地下水，強(qiáng)化水源保護(hù)

引黃入并前，太原市供水集團(tuán)有限公司供水水源僅有地下水，為了優(yōu)化太原市水資源配置，以水資源的可持續(xù)利用支持太原市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，2003年引黃入并后，供水水源分為地下水和地表水兩部分。2018年供水集團(tuán)共銷(xiāo)售引黃水量為9308.47萬(wàn)立方米，即節(jié)約了9308.47萬(wàn)立方米地下水，使部分地下水資源得到充分涵養(yǎng)，促進(jìn)提高了環(huán)境的凈化程度。

（二）建立健全應(yīng)急管理制度，提高應(yīng)急處置質(zhì)量和效率

太原市供水集團(tuán)有限公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策制定了《太原供水集團(tuán)有限公司城市供水安全突發(fā)事件信息服告與應(yīng)急處置管理辦法》，對(duì)突發(fā)事件的類型與內(nèi)容、突發(fā)事件信息報(bào)告、突發(fā)事件的應(yīng)急處置、責(zé)任追究等方面做出了詳細(xì)規(guī)定，為提升供水集團(tuán)供水安全事件信息報(bào)告質(zhì)量與應(yīng)急處置的效率和強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)對(duì)的主動(dòng)性、時(shí)效性和規(guī)范性提供了保障。

（三）切實(shí)履行職能，承擔(dān)社會(huì)責(zé)作地，保障用水安全

太原市供水集團(tuán)2018年雖虧損10457.04萬(wàn)元，但依然保障了太原安全供水、管網(wǎng)維搶修及用戶服務(wù)等工作。2018年全年供水總量27362.31萬(wàn)立方米，供水服務(wù)面積315.79km2，同比增長(zhǎng)4.06%，供水服務(wù)人口（常住）272.37萬(wàn)人，同比增長(zhǎng)4.63%。水質(zhì)綜合合格率、管網(wǎng)壓辦合格率、供水設(shè)備完好率均達(dá)到100%。

五、存在的主要問(wèn)題

（一）成本較高，水資源作為商品的社會(huì)認(rèn)知較差

通過(guò)查閱資料，了解到2018年供水集團(tuán)營(yíng)業(yè)總收入為77772.62萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本為93207.53萬(wàn)元，成本較高。其次，水資源長(zhǎng)期被看作公益性產(chǎn)品，不能反映水資源的稀缺性，更不能反映其商品屬性，無(wú)益于提高公眾節(jié)水意識(shí)，不利于供水集團(tuán)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，會(huì)直接影響供水服務(wù)與供水質(zhì)量。

（二）相關(guān)管理制度需進(jìn)一步健全

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，太原供水集團(tuán)有限公司信息發(fā)布管理制度內(nèi)容不全面，水質(zhì)監(jiān)督管理制度缺少信息采集、信息審核、信息發(fā)布等內(nèi)容，使得信息發(fā)布工作無(wú)章可循，不利于提高工作質(zhì)量，同時(shí)也潛藏了一定的管理風(fēng)險(xiǎn)。

（三）水費(fèi)拖欠額度較大

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，太原供水集團(tuán)2018年應(yīng)收水費(fèi)為1611.02萬(wàn)元。根據(jù)訪談了解到，水費(fèi)欠繳主體大部分為國(guó)有企業(yè)。太原供水集團(tuán)水費(fèi)拖欠額度較大，清繳機(jī)制不完善，清繳責(zé)任不明確，同時(shí)，面對(duì)催收賬款難度大的問(wèn)題，未積極采取措施，增大了壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。

六、建議

（一）健全完善信息發(fā)布管理制度

太原供水集團(tuán)有限公司從信息采集、信息審核、信息發(fā)布、信息管理、信息保密、網(wǎng)站安全等方面健全完善信息發(fā)布管理制度，以加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)站的管理和維護(hù)，規(guī)范網(wǎng)站信息采編、審核、發(fā)布的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，充分發(fā)揮網(wǎng)站對(duì)外宣傳的積極作用，保障網(wǎng)站安全正常運(yùn)行，確保供水信息服務(wù)的及時(shí)、有效。

（二）健全完善欠費(fèi)清繳機(jī)制，保證賬款及時(shí)收回

一是建立定期檢查制度。集團(tuán)財(cái)務(wù)人員要對(duì)應(yīng)收賬款的收回情況進(jìn)行監(jiān)督，隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款余額以及收回情況。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行長(zhǎng)期追蹤，對(duì)于不同拖欠時(shí)間的欠款，可以采取不同的檢查方案，最大限度地保證應(yīng)收賬款及時(shí)收回。二是建立欠費(fèi)清繳機(jī)構(gòu)，明確人員職責(zé)。同時(shí)，要推行清欠責(zé)任制，制定欠費(fèi)清繳計(jì)劃和措施，落實(shí)清欠措施和責(zé)任。

（三）優(yōu)化成本控制，加強(qiáng)節(jié)水宣傳

一是太原供水集團(tuán)有限公司應(yīng)制定虧損指標(biāo)、成本預(yù)算總目標(biāo)及績(jī)效目標(biāo)，并將目標(biāo)成本以內(nèi)部承包形勢(shì)逐級(jí)分解落實(shí)，做到目標(biāo)明確、責(zé)任清楚，把年度成本目標(biāo)與月份預(yù)測(cè)相結(jié)合，做實(shí)目標(biāo)預(yù)提；把事前控制與事后分析相結(jié)合；把基礎(chǔ)管理與信息反饋相結(jié)合。通過(guò)增加目標(biāo)分析制度、全面財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部控制、業(yè)績(jī)考核等一系列財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，加強(qiáng)成本分析和管理，控制供水虧損額。二是加強(qiáng)宣傳節(jié)約用水。供水集團(tuán)可以充分利用電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)媒體，加大對(duì)節(jié)約用水的宣傳，提高居民節(jié)約用水的主動(dòng)性和自覺(jué)性，增強(qiáng)城市居民節(jié)水意識(shí)。

臨汾市財(cái)政局四措并舉大力培植財(cái)源

一是嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策。去年全市新增減稅29.7億元，降費(fèi)減少社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入7.2億元，普惠性減稅降費(fèi)政策措施得到全面落實(shí)，企業(yè)減負(fù)成效明顯。二是支持普惠金融發(fā)展。全市投入農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金877.7萬(wàn)元，投入農(nóng)村信用社改制化險(xiǎn)及虧損補(bǔ)貼扶持資金662.5萬(wàn)元。三是支持營(yíng)商環(huán)境建設(shè)。全市清退企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金1.3億元，償還拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款34.8億元，清償比例64%。全市投入人才引進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)資金3942萬(wàn)元、科技發(fā)展資金3340.2萬(wàn)元和市長(zhǎng)創(chuàng)新獎(jiǎng)300萬(wàn)元，支持鼓勵(lì)人才引進(jìn)和科技創(chuàng)新。四是創(chuàng)新實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展幫扶方式。建立企業(yè)資金鏈應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障金機(jī)制，全市籌集6.3億元支持92戶企業(yè)轉(zhuǎn)貸續(xù)貸資金32億元。