企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)紅石灣煤礦有限責(zé)任公司 金彥琴

在當(dāng)前的社會(huì)環(huán)境下，企業(yè)的規(guī)模逐步增大，因此，企業(yè)的資金管理安全以及風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)的經(jīng)營管理中所占的地位越來越重要。企業(yè)的資金安全管理方式正確就能夠降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中能夠占據(jù)有利的地位。提高資金安全管理水平對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理控制水平也具有重要的意義，能夠幫助企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)的資金能夠具有保障。

一、企業(yè)資金安全管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）企業(yè)資金安全管理制度不健全

在企業(yè)的日常經(jīng)營過程中，導(dǎo)致企業(yè)的資金具有較高風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是資金管理體系不夠完善。在企業(yè)的經(jīng)營中，想要更好的發(fā)展，需要企業(yè)具有完善穩(wěn)定的制度體系，從而能夠使企業(yè)在發(fā)展過程中能夠具有完善的體系發(fā)展。而能夠保證企業(yè)能夠在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中平穩(wěn)經(jīng)營的是需要企業(yè)具有合理的規(guī)章制度，通過規(guī)章制度能夠幫助企業(yè)更好的對(duì)內(nèi)部進(jìn)行管理。如果企業(yè)的制度不夠完善，就會(huì)使企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)效率低下，企業(yè)結(jié)構(gòu)失衡以及資金安全的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高等問題。因此，在企業(yè)逐步的發(fā)展過程中，需要不斷的對(duì)制度進(jìn)行完善，從而確保能夠?qū)ζ髽I(yè)行為進(jìn)行制約，確保企業(yè)對(duì)資金的有效管理。在現(xiàn)階段的企業(yè)中，對(duì)資金安全管理制度的認(rèn)識(shí)以及重視程度嚴(yán)重缺失，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制上與資金安全管理制度練習(xí)度不足。所以，在當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展中，健全資金安全管理制度，是企業(yè)發(fā)展的重中之重。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)控制能力差

我國的經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展，企業(yè)的數(shù)量增長速度十分迅猛，但是在財(cái)務(wù)管理人員上，具有專業(yè)技術(shù)的高水準(zhǔn)人才數(shù)量有限，企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中缺乏完善的資金安全管理制度，且避免經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)防措施制定不夠完善，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中承擔(dān)著巨大的資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)管理人員對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用，是企業(yè)資金安全以及風(fēng)險(xiǎn)防控的主要方式，但是由于財(cái)務(wù)人員自身的專業(yè)技術(shù)不強(qiáng)，對(duì)相關(guān)的市場(chǎng)環(huán)境以及企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀不夠了解，因此，會(huì)使企業(yè)在進(jìn)行一些具有風(fēng)險(xiǎn)的資金行為時(shí)，作為財(cái)務(wù)人員無法及時(shí)的對(duì)企業(yè)的資金行為提出建議。

（三）企業(yè)管理者投資決策的失誤

隨著企業(yè)發(fā)展壯大，就會(huì)產(chǎn)生對(duì)外投資需求，但是在這個(gè)階段由于企業(yè)自身對(duì)內(nèi)部環(huán)境以及外部環(huán)境的不了解，會(huì)造成企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)存在較大的不確定性。如果企業(yè)對(duì)外投資不當(dāng)，過于盲目或者擴(kuò)張行為決定，會(huì)使企業(yè)造成嚴(yán)重的資金安全問題，造成巨大的資金風(fēng)險(xiǎn)，甚至還會(huì)產(chǎn)生企業(yè)的資金鏈斷裂是我嚴(yán)重情況從而影響企業(yè)的生存根基。而即使投資資金較少，也會(huì)造成企業(yè)階段性的資金周轉(zhuǎn)不開，從而影響企業(yè)的整體發(fā)展，對(duì)企業(yè)內(nèi)部造成了經(jīng)濟(jì)損失。在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)管理人員進(jìn)行投資的決策之前，沒有將企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營資金情況，以及日常生產(chǎn)經(jīng)營中的人力、物力狀況進(jìn)行充分的考慮，都會(huì)造成在對(duì)外投資過程中出現(xiàn)資金安全管理風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)資金管理使用風(fēng)險(xiǎn)

目前，許多企業(yè)還存在基金的使用不夠合理的現(xiàn)象。首先，在集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營形式中，運(yùn)用的是母子公司財(cái)務(wù)集中管理的經(jīng)營模式，由于子公司對(duì)財(cái)務(wù)并沒有很大的自主權(quán)，因此，在子公司進(jìn)行資金使用的時(shí)候，程序十分的復(fù)雜困難，從而會(huì)使子公司的資本運(yùn)作以及對(duì)外投資方面的實(shí)際效率都會(huì)受到影響。其次，在當(dāng)前的企業(yè)內(nèi)部，對(duì)資金安全管理制度的建立還不健全，在使用資金的時(shí)候手續(xù)繁瑣，會(huì)出現(xiàn)一些意外情況。對(duì)企業(yè)內(nèi)的一些閑置的資金無法進(jìn)行合理的利用時(shí)，會(huì)造成資金浪費(fèi)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，長此以往，還會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展壯大造成不利的影響，使企業(yè)無法進(jìn)一步進(jìn)行效益創(chuàng)造。

（五）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)的經(jīng)營過程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)一些資金貸款的問題，這種情況在現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，是十分常見的行為。因此，在企業(yè)經(jīng)營中像銀行或者其他的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款時(shí)，雖然通過貸款得到的債權(quán)性資本能夠短時(shí)間內(nèi)幫助企業(yè)渡過難關(guān)，解決眼前資金不足的問題，但是如果在貸款過程中企業(yè)對(duì)債權(quán)性資本的比例掌握不夠準(zhǔn)確，就會(huì)造成企業(yè)的債務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)提示，比如企業(yè)在進(jìn)行貸款時(shí)，對(duì)自身的生產(chǎn)效益過于高估，從而貸款資金高出了自身的償還能力，就會(huì)出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成巨大的隱患。其次，如果企業(yè)在過程中通過不恰當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行資金的籌集，那么企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)就會(huì)出現(xiàn)失衡的情況，當(dāng)出現(xiàn)了一些無效資金的時(shí)候，企業(yè)就會(huì)面臨著出現(xiàn)壞賬的情況。

二、降低企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的能力體現(xiàn)在財(cái)務(wù)工作技術(shù)水平與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。而在實(shí)際的企業(yè)管理人員中，能夠二者兼?zhèn)涞娜藛T少之又少，因此，在經(jīng)營過程中，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)工作開展，從管理人員自身的意識(shí)上要對(duì)培訓(xùn)工作重視起來。結(jié)合企業(yè)的實(shí)際需求，在財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金管理安全相關(guān)知識(shí)的宣傳，使財(cái)務(wù)人員能夠提升對(duì)資金安全管理的重視度與工作效率。加大對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的技能培訓(xùn)，讓員工能夠時(shí)刻掌握最新的資金管理方式，不斷地對(duì)自身的職業(yè)技能進(jìn)行提升。想要做好財(cái)務(wù)管理工作就要工作人員在工作中不斷進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總計(jì)并且通過培訓(xùn)提升自身的技能水平。

（二）健全投資融資制度

要不斷對(duì)企業(yè)的投資融資制度進(jìn)行完善，通過完善的企業(yè)投資融資制度能夠幫助企業(yè)降低投資風(fēng)險(xiǎn)，能夠提升企業(yè)的資金管理水平，并且還可以提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平，從而對(duì)整體的企業(yè)融資和投資市場(chǎng)的進(jìn)步都具有重要的作用。因此，作為企業(yè)的管理人員，要對(duì)投資市場(chǎng)的實(shí)際情況進(jìn)行充分的考察，并且結(jié)合于企業(yè)當(dāng)前的運(yùn)營狀況，通過對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析，再做出相關(guān)的投資決策。在針對(duì)企業(yè)自身的狀況進(jìn)行考慮時(shí)，要注意將企業(yè)的資產(chǎn)情況，負(fù)債情況以及日常的經(jīng)營資金需求進(jìn)行充分的考慮后，在進(jìn)行投資。這樣的方式是管理者對(duì)企業(yè)以及員工都負(fù)責(zé)任的行為，以避免由于決策失誤為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的情況發(fā)生。

（三）完善企業(yè)資金管理與內(nèi)部控制體系

在企業(yè)的經(jīng)營中，要完善企業(yè)資金管理以及內(nèi)部控制體系，主要以內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度為主，包括財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)程序的規(guī)范以及會(huì)計(jì)分析等方面，通過對(duì)內(nèi)部管理制度地完善，也能夠降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，并且通過財(cái)務(wù)人員參與企業(yè)決策的方式能夠減少?zèng)Q策失誤的情況出現(xiàn)。通過對(duì)合理的制度進(jìn)行執(zhí)行，能夠幫助企業(yè)在更好的環(huán)境下進(jìn)行資金安全管理，通過內(nèi)部監(jiān)督體系的建立幫助企業(yè)在運(yùn)營過程中對(duì)資金管理進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)最大程度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立健全企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在進(jìn)行健全的企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制體系建立時(shí)，需要注意以下問題：首先，對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)制度要進(jìn)行完善，通過在原有的財(cái)務(wù)制度基礎(chǔ)上進(jìn)行資金管理制度的結(jié)合，從而能夠與時(shí)俱進(jìn)，使自身的財(cái)務(wù)制度能夠緊跟時(shí)代的發(fā)展更加的科學(xué)合理，最大程度的為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。其次，在對(duì)完善的財(cái)務(wù)制度一定要進(jìn)行堅(jiān)決的落實(shí)，在企業(yè)內(nèi)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管理制度，通過責(zé)任到人的方式使企業(yè)的資金安全能夠落實(shí)到人。在經(jīng)營中，如果由于個(gè)人失誤給企業(yè)帶來損失的人員，要酌情給予處分。在企業(yè)中要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過對(duì)數(shù)據(jù)的分析能夠在風(fēng)險(xiǎn)情況發(fā)生前最大程度進(jìn)行避免。

（五）促進(jìn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)更合理

在當(dāng)前的國企運(yùn)營中，大部分企業(yè)都會(huì)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡的現(xiàn)象，由于債券性質(zhì)資產(chǎn)在企業(yè)的總資產(chǎn)中多占的比例過大，因此，這樣的資本結(jié)構(gòu)十分不合理，會(huì)使企業(yè)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大大提升。因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，應(yīng)不斷減少債權(quán)性資產(chǎn)所占的比重，通過這樣的方式才能使企業(yè)的債務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)降低。企業(yè)要及時(shí)了解市場(chǎng)的情況，并且對(duì)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，從而使企業(yè)在投資的時(shí)候能夠更加的科學(xué)高效，這樣的方式能夠幫助企業(yè)最大程度地降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且還可以是使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到最大化。通過正確合理的投資項(xiàng)目能夠減少企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最終能夠使企業(yè)的資本構(gòu)成能夠更加合理，使企業(yè)能夠健康發(fā)展。

三、結(jié)語

本文通過對(duì)現(xiàn)階段企業(yè)資金安全管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的措施展開了分析。通過分析可以得知，在企業(yè)的運(yùn)營中，資金的安全管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。通過對(duì)資金安全的管理能夠最大程度地幫助企業(yè)在資金方面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在經(jīng)營過程中的資金使用能夠更加合理，從而確保企業(yè)能夠在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中謀求發(fā)展，做到自身的安全良性發(fā)展道路的建設(shè)與規(guī)劃。