淺談利率市場化下農商銀行財務管理的應對對策

聶蘭花

【摘要】隨著我國社會經濟的不斷快速發展，出現了一種現象，即利率市場化，在極大程度上影響著農商銀行的財務管理水平，農商銀行是一種極為重要的金融組織，在極大程度上推動著農村經濟的發展。但是隨著市場利率的不斷變化，導致農商銀行在財務管理方面出現了越來越多的問題。所以，本文對利率市場化下農商銀行財務管理的應對對策進行深入研究，具有重要意義。

【關鍵詞】利率市場化 ?農商銀行 ?財務管理 ?應對對策

一、引言

在我國，農商銀行是一種極為重要的金融組織，在極大程度上推動著農村經濟的發展。但是隨著市場利率的不斷變化，經濟危機的不斷發生，導致農商銀行在財務管理方面出現了越來越多的問題，進而會較大程度上影響我國農村經濟的發展。所以，在利率市場化背景下，當下亟待解決的問題就是要根據實際情況，農商銀行應大力改革與優化財務管理工作。

二、利率市場化的基本涵義

利率市場化，就是指向市場轉交利率變化的決定權，與此同時，根據利率化市場的實際變化情況，確定資金利率的交易，這對于所有市場參與者的供求關系而言，市場參與者的利率水平的重要決定部分即為資金利率的交易，所以一定要對利率市場化的基本涵義進行明確。政府應選用用市場方式來有效調控金融市場的波動，對利率調控的全過程進行深入影響，即為利率市場化。通過進行調控，以確定市場利率，這是利率市場化的主要作用。另外，通過對較大資金進行交易，交易主體能夠對基準利率問題起著決定性的作用。一般來說，交易雙方在資本市場中通過進行協商，能夠行使決定利益的權利與定價權的權利。此外，需要注意的是，針對交易風險，一些由市場決定的差異能夠對其進行充分體現與影響，包括利率期限、交易價格等。

三、當前農商銀行在財務管理方面的發展狀況

（一）各類風險呈不斷擴大趨勢

在當前的農商銀行財務管理中，常常會認為會出現流動風險擴大化、利率風險擴大化現象，進而會對社會經濟造成不同程度的影響與損失，嚴重時，甚至會發生金融危機。例如，針對利率風險而言，是因為通過利率市場化，農商銀行對更多的金融財產進行吸引，進而會產生經濟損失風險，究其原因，就是在儲存大量資金過程中，在提高利率的同時，需要對更大數額的利息進行支付，只要儲存的資金高于某值，農商銀行便會發生收支不等的現象，進而會出嚴重的經濟損失問題。但是假如利率一出現下降現象，要想對更多金融資產進行吸引，其難度是非常大的，盡管通過增設和拓展其它業務，能夠對客戶進行挽留，不過如果客戶損失數量比較多，便會極易出現較大的資金缺口。流動風險，就是指外貸儲存的資金，將通過運用貸款利率所帶來的資金作為收入，但是在以上過程中，第一是上文所提及到的，利率極有可能會出現過高現象而需要支付過高的資金利息，或者因為出現流動資金問題而降低外貸量，以上兩種問題均會降低貸款利率的收入，進而農商銀行會發生金融危機，特別是當前一些農商銀行并未根據當地的實際發展情況來有效推銷業務產品，或者農商銀行因為自身在經營過程中發生問題，嚴重影響產品推銷業務的發展。此外，更為嚴重的就是，因為農商銀行尚未嚴格監管流動資金，導致貸款資金發生問題或者儲存資金發生問題，最終出現極為嚴重的后果。

（二）信貸高風險

在利率市場化作用下，能夠吸收大量資金，進而會增大利息支出，所以當前大多數銀行實行的對策就是對政策進行改變，同時對貸款利率進行調整，以通過進行大量貸款獲取利潤。通過觀察實際情況，不難發現，因為農商銀行人員的綜合素質水平比較低，進而無法全面采集客戶的信息，導致在收回貸款過程中出現問題，甚至會出現嚴重的財務管理問題，進而產生比較嚴重的風險。

四、利率市場化下農商銀行財務管理的應對對策

（一）對資金結構進行改善

隨著市場的不斷發展和變化，農商銀行應動態調整經濟資本的充足率，同時保證其有關規定的8%以內。另外，農商銀行還應深入分析資產情況，保證能夠對不同資產之間的結構進行及時調整，提高資金流動的穩定性，以提高農商銀行對風險的抵抗能力。

（二）對案防合規進行增強

在進行財務管理過程中，農商銀行一定要將高度重視內部管控制度。在農商銀行管控制度中，農商銀行的財務管理與運行方法是重要內容。目前，農商銀行存在多種潛在風險，其中就包括內部管理風險。在開展相關工作時，農商銀行并未對內部風險進行重視，因此農商銀行一定要對風險管控問題進行及時發現，并采取有效的解決對策，以促使農商銀行內部監控管理力度的增強。

（三）提高農商銀行財務人員的綜合素質，對審計工作進行加強

在當前利率市場化背景下，面對各種經濟風險，農商銀行一定要加強財務工作，特別是要不斷彌補與完善農商銀行的財務管理制度，同時有關審計工作人員一定要接受更多的專業培訓，以促使自身審計工作能力的提高，同時值得注意的是，一定要有專業人員來處理財務管理工作。在審計工作人員培訓過程中，一定要對審計工作人員的計算機運用能力進行提高，特別是在運用先進的財務系統方面，這樣才能夠對審計工作人員的工作效率與工作質量進行提高。

（四）對信貸設施體制進行完善

第一，嚴格監督控制貸款體系，農商銀行一定要熟悉掌握自身的資產結構，最大程度確保資金流動處于可控范圍。第二，在嚴格培訓工作人員的綜合素質以后，應要求工作人員能夠全面評估客戶的信息，重點是要保證客戶具有資金償還能力，另外，農商銀行應和其他各大銀行構建信用管理，以有效減小財務管理風險。

五、小結

本文深入分析了利率市場化下的農商銀行財務管理的應對對策。本文首先論述了農商銀行存在的各種風險與問題，并以此為依據，提出了相應的應對對策，包括對農商銀行內部財務管理制度進行完善、提高農商銀行財務人員的綜合素質，對審計工作進行加強等，以期對農商銀行的財務管理水平起到一定的提高作用。

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