加強制度體系建設推進企業合規經營的探析

李樂 現代投資股份有限公司

企業發展離不開科學、規范的管理，而企業合規經營也要基于加強制度體系建設下才能得以實現。規章制度作為企業管理的基礎，能有效規范企業員工行為，使企業在合理、合法下開展各項經營活動。而新時期環境下，企業只有在合規經營下，才能不斷提升自身市場競爭力，實現可持續發展，基于此，本文對加強制度體系建設推進企業合規經營進行探討，具體如下：

一、強化企業制度體系建設的意義

第一，可有效激發企業內部活力。當前，為促進企業發展，其內部管理制度不斷進行改革，往往是多種管理制度并存，在此情況下，使得企業管理工作復雜化，對制度作用的良好發揮造成了嚴重影響。而在強化企業制度體系建設下，會有效激發企業內部活力，保證各項制度作用的良好發揮[1]。第二，規范企業管理。依法治企環境下，對企業管理制度合規性提出了更高的要求，若想規范企業管理，則需要不斷強化企業制度體系建設。第三，加速企業業務進程。通過不斷強化企業制度體系建設，會進一步細化內部業務管理制度，起到加速企業業務進程的作用。

二、加強制度體系建設推進企業合規經營的策略

（一）完善體系，做好基礎管理工作

一些企業在內部基礎人員管理規定上，并不能良好的適應新《勞動法》，因此，企業應按照新《勞動法》中的具體規定，對勞動用工管理制度加以完善，以優化內部人員管理機制。做好基礎管理工作，在全方位探索基礎人員管理制度下，保證其具備較強的規范性，同時，與實際管理需求相結合，根據不同崗位的內容與性質，制定相應的用工合同。此外，企業合規思想態度、合規部門工作以及合規部門職權等，均具備較強的獨立性，基于此，為做到企業各專業線與合規經營的良好融合，企業需要立足齊抓共管、分工負責原則，不斷完善各方面的管理制度體系，確保基礎管理工作的良好進行。第一，企業審計部門管理。在這一方面，企業可以進行審計合規定期審查體系的制定，安排專人分析現存制度存在的不足，并且在業務管理中加入合規審查，以便制度合規評價工作的順利開展。第二，企業內控。對于企業內控方面，應建立違規問責機制，明確企業各部門責任以及違規行為發生后的處理方式，從而降低合規管理風險。第三，合規文化體系建設。應從企業領導層開始，逐層向下的滲透合規文化，從而構建出良好的內部環境。還應做好合理宣傳工作，從整體上強化企業合規理念，并做好崗前合規培訓工作，實現各項工作的改進提升。

（二）梳理制度，實現管理文件統一

在企業制度中，存在一些制度的制定并沒有從公司實際出發，只是照抄上級規定，以至于出現邏輯性不強、規章制度不明顯、制度缺乏規范性以及語言模糊等問題，不具備良好的操作性。一些公司制度，沒有規范的獎懲條款，針對同一內容，存在考核內容等重疊問題。以此，應進行制度梳理，實現管理文件統一，不斷完善規章制度管理工作。除此之外，還應增強制度起草管理，進一步保證制度的規范性以及科學性。針對當前公司管理中的不足，增加修訂規章制度的管理措施，以強化制度立項以及起草等工作的管理，每項制度都會有前期論證的過程，會更具可行性。

（三）強化監督，確保制度落實

再完善的制度若沒有得到良好執行，也終歸是紙上談兵，沒有任何價值。為確保制度徹底落實，應從崗位責任入手，遵循內外共進、側重相異原則，不斷促進企業合規經營管理。企業要做好崗位責任監督以及考核工作[2]，對于企業管理層人員來講，應用多元化的方式，如合規監察、內控測試以及內部審計等，強化企業資產、資金等方面的監督。對于企業基層人員來講，為促進工作標準的有效執行，應積極開展檢查評比活動，采取動態考核、量化標準的方式。并且，還要明確獎懲標準，使考核工作更為細化，工作評價直接與績效掛鉤，優秀人員會有相應的獎勵，出現問題的人員也有相應的懲罰，通過這一方式，提升工作效率及質量。

（四）有效防控，完善合規風險導向體系建設

企業制度建立初期，往往會存在制度執行效力不足、制度修訂滯后等不良問題，企業可立足國家、行業以及當地的相關法律法規，完善合規風險導向體系建設。具體可從以下兩方面實現，第一，企業可設立獨立的合規管理部門，主要負責企業內部審計、檢測以及控制等工作，細化合規管理工作的各項內容，明確合規管理風險。并且，基于合規風險發生概率，對當前企業中的管理制度體系建設風險進行判斷，以促進企業合規經營工作的開展。將此作為基礎，企業可以通過信息化手段，深入挖掘潛在風險，找出風險源頭，對現存風險進行全面的排查與控制。第二，合規風險監測完成后，會找出企業中存在的風險問題，應及時進行全面整改，整改完成后還應審核整改結果是否合格，確定通過后，逐一銷項，最終形成合規整改檔案。同時，以報告的形式，統一分析合規風險開展、整改等內容，以便積累經驗，有效防控合規經營風險。

三、總結

企業合規經營意義重大，可有效激發企業內部活力、規范企業管理以及加速企業業務進程，更是保證企業可持續發展的關鍵。所以，企業應通過加強制度體系建設，不斷推進自身合規經營，具體可從完善體系、梳理制度、強化監督以及有效防控幾方面入手，從整體上助力企業合規經營工作的開展，當然，方法并不局限于此，還需不斷深化該方面的研究，以科學、合理的方案，促進企業效益提升。