政府“有形之手”助力河北省科技型中小企業發展研究

李亞欣，徐志云，張 蝶

1.河北省科學技術情報研究院，河北 石家莊 050021；2.河北工業大學 經濟管理學院，天津 300401

從近期習近平總書記關于民營企業“地位、作用、貢獻；歷史、當前、未來”的三次表態，到劉鶴副總理“民營經濟在整個經濟體系中具有重要地位”，再到改革開放前沿陣地深圳堅持市場經濟取向，正確處理政府與市場、民企與國企、自主創新與對外開放等方面大膽探索和實踐，可見對民營經濟的重視程度越來越高。而作為民營經濟技術創新與模式創新主力軍的科技型中小企業，存在著規模小、資產少、風險高、融資難等問題，如何有效發揮科技型中小企業在助力河北創新發展和轉型升級中的重要作用，需要堅持以市場為主體進行資源配置時輔以“政府為輔”的思路來思考，探索出一條“有形之手”不“錯位”、不“越位”、不“缺位”，真正助力科技型中小企業騰飛發展的道路。

1 相關研究文獻評述

科技型中小企業的創新發展受多種因素影響，本研究在參考國內外相關文獻、梳理歸納科技型中小企業扶持政策的基礎上，提出政府對科技型中小企業的支持主要集中在技術、財稅、金融、人才、產業和社會化服務等方面。

在政策扶持對企業成長影響方面，研究者認為技術創新類政策對解決科技型中小企業運行中存在問題，提高運行效率具有積極作用[1]。特別是支持企業技術創新的創新基金政策對種子期企業的扶持至關重要[2]；財稅類政策主要體現在政府對企業研發投入的直接資助和稅收減免，進而促使企業增加R&D投入增強創新能力[3] [4]；對于金融類政策，國外學者Ari Hyytinen[3]、OttoToivanen(2005)[5]研究認為金融政策可以有效的約束和限制企業的創新和成長，特別是政府資金能夠給予那些依靠外部資金的企業不同程度的幫助。而國內學者李麗青(2008)[6]、秦軍(2011)[7]通過實證分析得出金融政策對企業成長，特別是R&D投入的影響越來越大。

2 河北省扶持科技型中小企業的現狀

2013年成立了全省科技型中小企業發展工作領導小組，先后3次組織全省科技型中小企業推進會，并將科技型中小企業發展要求和任務目標列入省委、省政府黨代會報告和每年政府工作報告。各市更是將發展科技型中小企業視為“一把手”工程，在全省上下采取縱向聯動、橫向配合的工作推進機制。自2013年啟動科技型中小企業認定工作后，在遵循科技型中小企業成長規律的前提下，相繼實施了兩輪科技型中小企業成長計劃，并通過“苗圃、雛鷹、科技小巨人、上市”四大工程，對不同成長階段的科技型中小企業給予梯度培育、差異扶持[8]。截至2018年8月，河北省科技型中小企業從2013年的8 900家發展到6.22萬家，年內新培育科技型中小企業6 900家，其中國家級科技型中小企業2 272家，在全國排第14位。

此外，為服務河北省科技型中小企業發展，2015年河北省科技廳開發建設了河北省科技型中小企業服務網，從科技型中小企業的認定、創新資金項目管理、統計監測、專家服務、市場開拓等方面提供“一站式”服務，有效解決了企業和市場信息不對性問題。

雖然，科技型中小企業數量呈裂變式增長，但與當前省情和轉型升級的內在要求還有一定距離，特別是與天津、浙江、江蘇等市相比，無論數量還是質量都存在著不小的差距，具體表現為：

2.1 企業創新能力不夠強

從產業結構來看，河北省已認定的科技型中小企業80%為第二產業，戰略新興產業僅占18%[2]，而江蘇、天津80%以上屬于新興產業；從企業規模來看，河北省科技型中小企業中小微企業多，“規上”企業和科技小巨人企業少，銷售收入超億元的科技型中小企業僅5 200家，占認定企業總量的8%。從技術創新來看，河北省科技型中小企業更傾向于合作創新、消化吸收京津地區科技成果以及引進技術進行開發等方式，約占63%，而企業自主的、原始的創新僅為9%，嚴重缺少核心科技[2]。從銷售情況來看，52.4%的企業銷售情況一般，4.2%和5.9%的企業處于滯銷或虧銷狀態[2]。此外，河北省科技型中小企業研究開發投入與產出不對稱，技術性收入占總收入比例為83.01%、開發經費占銷售額比例為13.97%，但高新產品利稅為28.23%，比科技型企業總體水平低7個百分點[9]?？梢姡窈笤谧⒅乜萍夹椭行∑髽I規模、數量的同時，更應注重質量、體量和科技含量。

2.2 企業運營成本較高

制約科技型中小企業發展的另一個因素就是運營成本高。企業的運營成本來源于兩個方面：一是主營業務成本、其他業務成本等顯性成本，如土地、物流、人工、稅收等。為此，河北省出臺了一系列減稅降費的政策，來降低企業的顯性成本。然而，現行政策的制定并未將科技型中小企業當成單獨的稅收優惠目標，而是采用中小企業及高新技術企業的身份來實施稅收優惠。這種不具針對性且界定模糊的稅收支持政策造成了科技型中小企業稅收成本增高的現象[10]。如科技型中小企業購買的高端機器設備價值較高，資金投入量大，但其屬于“小規模納稅人”，通常不能領增值稅專用發票，進而就不可以抵扣進項稅額，這就導致科技型中小企業實際負擔加重。二是政策落實過程中的隱形成本。如政府部門宣傳力度不夠，導致企業錯失享受優惠政策的機會；優惠政策申請手續繁瑣，耗時耗力，導致企業望而卻步；科技型中小企業對政策敏感性較低，且利用優惠政策的意識較弱，最終導致優惠政策落地效果不明顯。

2.3 政策性融資效益弱

為了有效緩解科技型中小企業融資難的問題，河北省政府設立了2支10億元的科技成果轉化基金、1支1億元的省級天使投資引導基金和15支創業投資引導基金子基金。省市兩級還成立了科技支行、科技擔保、科技創業投資、科技保險等20多家科技投融資機構。但因為河北省各類基金和科技投融資機構創辦的時間較晚，運行機制不夠完善，且管理人員的專業能力亦有所欠缺，使得政策性融資未能達到其效益的最大化。此外，河北省針對科技型中小企業雖建立了科技創新券制度，但門檻較高，投資對象選擇又較為繁瑣，所以導致了該項資金使用受到一定限制。另據每日經濟新聞報道，2015年底，中央財政出資設立的13項政府投資基金中有30%結存未用。而抽查地方設立的6項基金發現，財政投入187.5億元中，有124億元(占66%)轉作了商業銀行定期存款(每日經濟新聞：《政府引導基金規模超2.3萬億 逾千億資金結存未用》)。截止2017年8月，省級科技貸款風險補償金僅為1 898家科技型中小企業和高新技術企業發放貸款；合作銀行已為3 000余家科技型中小企業發放貸款400多億元，僅占全省科技型中小企業的6.3%；目前，僅對45家企業兌付了125.86萬的科技創新券。由此可見，政府性融資效益較弱。

2.4 科技人才支撐差

人才是決定科技型中小企業生存和發展的關鍵。為此，河北省在《關于扶持小微型企業健康發展的實施意見》《關于財政支持科技型中小企業創新發展的十項措施》等政策中提出，采用各種措施吸引、激勵外省人才來冀就業創業。然而該類政策更多的是針對頂尖人才、高端人才，而對河北省科技型中小企業急需且缺口較大的專業技術人才，特別是掌握高端技術、精通企業管理的創新型人才的激勵卻處于空白。在人才引進上，河北省科技型中小企業社保體系尚未完善，且相對大型企業動輒百萬級的安家費、千萬級的科研啟動經費而言，能夠提供的引進條件也十分有限，因此難以吸引高端人才[11]。此外，河北省主要采用薪資報酬與職位掛鉤的獎勵措施來進行人力資源管理，人才激勵方式較為單一，再加上京津的虹吸效應，進而導致科技型中小企業面臨人才流失和人才難求的困境。

3 河北省扶持中小企業的必要性及理論模式探索

3.1 必要性

近年來，在國家鼓勵和支持科技型中小企業發展的大環境下，各省市紛紛出臺了符合自身發展需求的科技型中小企業發展政策，為其發展壯大奠定了基礎。然而我們在解讀諸多政策過程中，看到更多的是政府的手，如為鼓勵戰略性新興產業的發展，全國各地均出臺相關發展規劃，但由于全國只有總體規劃，沒有總量控制和結構性要求，結果導致光伏、風電、生物制藥等產業過剩。又如“行政性壟斷”“地方保護主義”等，其思路更多地停留在政府包攬、推動的階段。這種通過政府配置資源的做法，就會導致資源的無效配置。因此，堅持市場配置資源原則，并有效運用政府“有形之手”促進科技型中小企業蓬勃發展是現實之需。

3.2 可借鑒的理論與實踐

2017年，深圳GDP達2.24萬億元，國家級高科技企業1.12萬家(80%為科技型中小企業)，不同類型、不同規模的科技企業近19萬家，全年高科技產業增加值7 359億元(中國基金報：《沒名牌大學的深圳，高科技產業是怎么崛起的？》)。并在缺少知名高校、科研機構薄弱的土壤上，孕育出全國領先的高新技術產業，孵化了華為、騰訊、比亞迪等多家著名的世界級企業。此外，深圳建設科技、產業創新中心的定位納入了國家“十三五”規劃。作為改革橋頭堡的深圳，從昔日小漁村變為高科技企業蓬勃發展繁華都市，并成為全國領先創新型城市的關鍵在于：

3.2.1 遵循市場在資源配置中具有決定性作用的邏輯

作為改革開放源頭的深圳特區，20世紀80年代，通過在全國率先實行價格改革，有效放開消費品和生產資料價格的方式，突破了全國以計劃經濟為主、市場調節為輔的經濟體制。90年代初，則進行了股份制改造，建立了證券市場，采取了以技術、專利、商標等無形資產入股辦企業的方式來鼓勵民辦企業發展。隨后又對干部人事制度、用工制度、工資制度、住房制度進行改革，這一系列的舉措形成了深圳市場體系的基本框架。21世紀初，深圳又以產權改革為主線，對國有經濟布局進行大調整，形成了以民營經濟為主體的混合所有制結構，并把重心放在了政府轉變職能上，通過政府審批制度改革，進一步發揮市場在資源配置中的決定性作用。由此可見，成就深圳速度，創造深圳奇跡的關鍵在于幾十年來堅持以市場經濟為取向的改革，只有讓市場起決定性作用，才能提高資源配置的效率，有效促進經濟增長。

3.2.2 形成政府與市場的良性互動

在深圳的發展過程中，政府不斷創新體制機制，轉變職能，將工作重心轉移到為市場機制發揮作用營造公平競爭環境上：一是運用行政和立法手段規范市場行為，鼓勵企業依靠創新、專利等知識產權獲得持續增長動力。如2008年在全國率先以立法的形式出臺的《深圳經濟特區科技創新促進條例》提出“建設國家創新型城市，建立以企業為主體、產學研相結合、保護知識產權的技術創新體系”，并首次提出“將自主創新作為城市發展的主導戰略”。二是采取各種激勵措施降低創新門檻，有效扮演企業創新推動者的角色。2008年提出構建自主創新再擔保運作平臺，有效降低中小企業貸款門檻；2011年提出了降低企業登記門檻的28條舉措；2018年大力改革營商環境，從要素、物流、制度性交易和稅費等全方位降低企業運營成本。三是建立了以高交會為主要平臺的交易市場體系，以高新園區為平臺的區域服務體系和以華強北為代表的為高科技產業服務的產品配套市場體系。

4 “有形之手”助力科技型中小企業騰飛發展對策建議

借鑒深圳促進高科技企業發展的相關經驗可知，促進河北省科技型中小企業發展的關鍵在于：遵循“市場配置資源+政府適當干預”模式。基于此提出河北省政府進一步助力科技型中小企業騰飛發展的相關建議：

4.1 營造公平競爭環境

一方面要建立健全政策法規保障體系，為科技型中小企業創新發展提供政策支持。如制定針對科技型中小企業的稅賦政策，有效解決其“高不成、低不就”的稅費負擔；建立基于知識產權保護，完善包括合約執行在內的市場規則體系；清理違反公平、透明、開放市場規則的政策文件等。另一方面要降低準入門檻。如降低科技創新券的使用門檻。建議借鑒浙江由各市縣自主確定支持范圍、天津通過認定即可申領的做法，進一步放寬河北省申請創新券的范圍，變鼓勵性制度為普惠性制度；對處于初創期、成長期的科技型中小企業的信貸扶持，要放寬現有政策中關于經營年限、稅收貢獻等前置條件，使科技型中小企業在初步發展階段能夠更有效地獲得資金支撐；在審批許可、招投標、軍民融合等方面為科技型中小企業提供相同的機遇、創造充足的市場空間。

4.2 全方位降低運營成本

針對顯性成本，河北省應借鑒深圳《關于加大營商環境改革力度的若干措施》的做法，通過做好煤電氣的供應保障來降低要素成本；通過規范機場、鐵路、港口等收費行為來降低物流成本；通過理清、精簡涉企行政審批事項，公開辦事程序，提高辦事效率，規范收費標準來降低制度性交易成本；通過精簡壓縮辦稅資料、簡化辦稅程序、壓縮辦稅時間、推進電子辦稅和多元化繳退稅等方式降低稅費成本。針對隱性成本，則可通過已建立的河北省科技型中小企業服務網，圍繞省內出臺的科技創新政策、科技型中小企業發展政策等加大宣傳、培訓、引導力度，提高各類優惠政策的知曉度。

4.3 突破企業融資困境

首先，提升金融監管容忍閾值，有效降低銀行準入門檻。科技型中小企業資產規模小，財務管理不規范，進入銀行準入門檻的比例較低，尤其隨著近年監管趨嚴，監管容忍閾值呈現下降態勢，導致準入門檻大幅提升，部分銀行中小企業金融業務名存實亡。其次，鼓勵銀行創新金融產品，多渠道提升自身收益?？萍夹椭行∑髽I淘汰率，風險系數較高，銀行內評級次偏低，風險資產占用高，銀行主動作為動力不足。針對上述情況，應鼓勵銀行積極創新金融產品，與省內各類創投基金互補優勢，采取“股權+債券”投資形式，多渠道提升自身收益。再次，應用“大數法則”，給予保障性支持。針對科技型中小企業不良損失偏高的情況，應鼓勵銀行應用“大數法則”模式合理評估預期損失，并探討在稅費層面給予專項補貼，提升銀行積極性。最后，通過加大政府主導的創投基金對科技型中小企業投放的考核，有效激活政策性融資使用效益。

4.4 創新人才支撐

針對河北省科技型中小企業社保、福利待遇低，人才引進條件較差，專業技術人才缺口大等特點，建議借鑒廣東企業科技特派員的做法，建立河北省企業科技特派員制度，通過實施科技企業特派員行動計劃，引導國內外高校、院所科技人員及其團隊深入科技型中小企業生產一線，架起高校、院所優勢創新資源與企業合作的橋梁，切實解決科技型中小企業各類技術問題和專業人才短缺問題。支持科技型中小企業建立科技特派員工作站，以事前資助方式，給予企業和特派員工作站一定經費支持。針對人才激勵方式單一的問題，建議進一步推進河北省科技型中小企業創新英才申報、認定工作，在人才計劃、能力培養、企業扶持等方面給予政策支持。

4.5 搭建平臺載體

找準政府定位，把服務科技型中小企業創新發展作為工作重點，不做“運動員”“裁判員”，當好“場地維護員”。一是提升高新區管理和服務水平。對省內高新區行政審批制度進行改革，縮短科技型中小企業資格審批、項目辦理等各種業務的審批周期；通過企業化運作或部分職能外包的方式創新高新區管理體制，吸引省內外各類創新創業人員、科技型中小企業在河北省創新創業。二是完善科技企業孵化載體建設。充分利用省內現有的科技企業孵化器、大學科技園和創新創業基地，以創業導師服務和咨詢策劃服務為重點，提升孵化器、眾創空間對科技型中小企業的集成服務能力。三是強化創新服務體系。開放并擴大科技型中小企業中介服務機構的服務領域，通過政府購買服務的方式，為科技型中小企業提供管理指導、技能培訓、市場開拓、標準咨詢、檢驗檢測等服務。借助科技活動周、專利周、創新創業大賽等品牌活動的影響力，全面激發河北省科技型中小企業創新活力。