我國檢驗認證機構合規文化建設研究

左兆迎 徐廣成(日照檢驗認證有限公司，山東 日照 276800)

0 引言

合規是指經營活動與法律法規、規則、準則及標準等規范性文件保持一致。檢驗認證機構合規文化是檢驗認證機構所有員工共享并傳承給新成員關于與法律法規、規則、準則及標準等規范性文件保持一致的價值信念、行為規范以及行為方式，是精神文化、制度文化、行為和物質文化的有機融合。從生物學視角來理解，其中精神文化層可看做合規文化的細胞核，制度文化層可比作細胞質，行為文化和物質文化則是細胞膜和細胞壁。企業合規文化的物質條件是基礎，企業沒有利潤、資本、技術等物質文化形態作為剛性支撐，其精神、制度和行為文化形態也無從存在。

1 檢驗認證機構合規文化建設的意義

首先，隨著經濟全球化、一體化程度的不斷加深，世界各國經濟聯系日益密切，同時也加劇了檢驗認證機構之間的競爭。在競爭激烈的形勢下，要生存就必須加快發展，提高競爭力，但首先要把依法合規管理作為導向，合規管理的目的是有效避免可能受到法律制裁、監管處罰、經營損失或社會聲譽損失的風險。

第二，合規性關系到檢驗認證機構內各項活動的合規性以及風險水平的有效識別和控制，是17020、17021、17025 等檢驗認證機構體系管理的需要，是檢驗認證機構生存的基礎，也是檢驗認證機構做大做強走向國際的有效保障。

第三，檢驗認證機構的合規文化可以為員工創造和諧的人際關系并營造充分發揮各自能力、實現自我價值、有豐富多彩生活的工作環境。把員工凝聚在企業周圍，合規文化能使員工具有使命感和責任感，自覺地把智慧和力量匯聚到檢驗認證機構的發展目標上，凝結成推動檢驗認證機構發展的強大動力。

2 我國檢驗認證機構合規文化建設的路徑

第一，堅持黨的領導和發揮各級領導的模范帶頭作用。首先，堅持黨對檢驗認證機構的領導不動搖，要增強四個意識，堅定四個自信，做到兩個維護，宣傳黨的方針政策，貫徹黨的決策部署，充分發揮黨對檢驗認證機構的領導作用，加強對檢驗認證機構內黨員干部的監督教育，提升檢驗認證機構黨員領導的修養和使命擔當。其次，檢驗認證機構的各級領導是合規文化的倡導者、維護者和管理者，其思想意識、思維習慣以及價值觀，決定著檢驗認證機構合規文化的形態及走向。各級領導的言行舉止是無聲的號召，各級領導只有自覺地融入到合規文化建設中，檢驗認證機構的合規文化才會逐步完善和深入。各級領導對于經營管理和合規管理“兩手都要抓，兩手都要硬”，帶頭踐行檢驗認證機構合法合規的價值理念，不說不合規之言，不行出格之事；同時應建立對各級領導的激勵約束機制，互相提醒，互相監督，對于合規方面出現問題的各級領導要嚴格問責，一票否決，決不能姑息遷就。從“箍水桶”原理來看，箍一個好的木桶不僅要有修整適合的木板和箍桶的鐵圈，還要有構思、有能力的箍桶匠。如果檢驗認證機構員工的思想、觀念、思維方式類似木板，箍桶的鐵圈好比檢驗認證機構的合規結構及制度，那么檢驗認證機構的領導者可以看做箍桶匠。

第二，建立健全合規制度。檢驗認證機構涉及的法律法規有《中華人民共和國認證認可條例》、《中華人民共和國產品質量法》、《中華人民共和國計量法》、《中華人民共和國進出口商品檢驗法》、《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國傳染病防治法》等，規章制度有《中華人民共和國標準化法實施條例》、《認證機構管理辦法》、《檢驗檢測機構資質認定管理辦法》、《關于規范企業海外經營行為的若干意見》、《合規管理體系指南》等，隨著國內外形勢的變化和檢驗認證機構的不斷發展，有些法律法規、業務流程和管理制度可能不適應形勢的發展，需要定期進行定期評審查新，查漏補缺，充實完善，使其成為促進自身穩健經營的保證。

第三，完善檢驗認證機構合規文化建設的運行機制。首先，檢驗認證機構各崗位人員充分識別并評價各自崗位存在的風險點，通過細化和梳理制定合規業務流程和合規管理制度，有效從源頭防控合規風險，并對合規業務流程和合規管理制度定期進行培訓及效果驗證，使員工熟練掌握各自崗位的業務流程和相關規章制度，熟悉自身崗位工作的職責和要求，及時發現風險隱患，確保各項內控制度自覺執行到位。其次，檢驗認證機構可以謀劃“合規文化建設年”，“合規建設深化年”、“合規執紀年” 等系列活動，通過開展合規的征文比賽、知識競賽、演講比賽、書畫展等文化活動以及案件通報與分析、典型案例教育、警示教育等教育活動，全面營造“人人合規，我要合規”的良好文化氛圍，讓員工“不敢不合規，不想不合規，不能不合規”。再者，檢驗認證機構在利用召開會議時機將合規要求經常向各級職工進行傳達，各級員工做到心中有合規，行動亦合規的效果；還可以利用網頁、微博等新媒體及客戶走訪、客戶座談會等時機宣傳合規文化建設。檢驗認證機構還可以邀請合規文化建設較好的單位現身說法或高校的專家教授進行合規文化建設的相關培訓，在辦公室走廊、辦公室內辦公區域懸掛合規文化標語，使檢驗認證機構的員工思想上深刻理解合規的內涵和意義，并在日常工作中付諸實踐。

第四，加強檢驗認證機構合規文化的監督檢查。檢驗認證機構的合規管理部門通過規章制度、綜合管理、合規檢查及合規考核等方式認真履行監督檢查職責，監督并促進各項業務行為的合規性；紀檢監察和審計部門通過內部審計、違規查處等方式有效保障合規管理體系的運行；檢驗認證機構通過內審、管理評審等方式總結和改進文化建設方面的不足之處。在各級考核中加大對合規性的權重。對于合規盡職、自覺抵制違規操作的員工和機構應予以通報表揚和獎勵，對于出現違規行為的員工和機構加大處罰力度。相關合規管理部門需要各司其職、協同配合，才能保障合規管理取得實效。

3 結語

檢驗認證機構的合規文化建設需要堅持黨的領導和發揮各級領導的模范帶頭作用、建立健全合規業務流程和管理制度、建立檢驗認證機構合規文化建設的運行機制和加強檢驗認證機構合規文化的監督檢查，是一個全方位、多元化、循序漸進的系統過程。