企業項目資金管理使用的對策

沈柳茜

隨著我國經濟改革的不斷推進，各項基礎設施建設也得到不斷的加強。在此背景下，企業隊伍也不斷獲得發展壯大。但隨著企業數量增多，導致企業的利潤逐漸呈現下滑趨勢，為了保證企業自身的經濟利益，企業需加強對各類項目的運營資金管理。為此，本文就企業如何對項目資金進行管理進行了相應的分析，總結存在的問題，并針對問題提出了改善建議。

近些年來，隨著國際經濟實力的提升，社會經濟形態的改變，使得國家、企業單位在新產品研發、新技術創新方面不斷創造出驕人的成績，促進了國家實力的進步。創新和研發是企業長遠、持續發展的不竭動力，從當前以技術為基礎的企業來看，對項目的支持力度均較大，在項目立項、經費撥款、解題審計、科學研究等方面均受到企業的重視與關注，但是在這之中，對項目中經費的具體使用情況，并不明了，再加上企業項目在研發過程中還進行了資金自籌，從而使得企業的資金管理方面較為粗放。企業技工費的收支情況與結題后的財務審計能否匹配與項目的完成質量有著明顯的聯系。

企業加強項目資金管理的意義

提升項目全面管理水平

企業在具體的運行中，可以說，資金是整個項目的命脈。除了需要有足夠的資金周轉，還要預留一部分資金以備不時之需。若在某個環節中資金出現問題，那么預留資金就可以解決該問題，同時還能有效避免因資金問題影響進度。企業強化項目資金的管理，可以使資金規劃更加科學、合理，可以推進各種項目實施、進度、效益效率。同時加強項目資金管理，不僅可以使企業平衡穩定資金和預留資金，而且可以結合企業的環境，進而保證各個項目在不同環節所需資金的合理分配。另外，及時解決資金使用中的問題，通過嚴格的資金管理，提升項目各方面的管理水平。

有利于生產經營活動的開展

企業的資金管理不但要保證企業籌到足夠資金，還需要在項目進行過程中進行的合理安排分配。一方面在項目各個管理環節的進行合理安排分配，使項目可以按原計劃順利進行，另一方面還要預留部分資金作為拓展工作的基礎保障。企業通過這部分預留資金引入更加高端的人才，提升效率；通過獎勵資金的設置，激發人員的熱情，維持經營活動的穩定開展。對資金的后期管理可以推動企業的生產和經營進度，企業將流動資金分配到各個子項目中，完善對資金的監管工作，保證經營活動的持續開展。對每個環節的資金進行及時的檢查，解決資金使用中的問題，避免由于資金問題，而延誤工程進度的問題發生，從而促進生產經營活動的正常有序開展。

有效提升資金使用效率

企業通過項目資金的管理，有助于提升企業的資金使用效率，幫助企業資金成本得到合理控制。從而使企業與其他企業相比能獲得更多利潤，促進企業綜合實力的提升。同時企業在項目管理過程中通過客觀的分析市場環境，對出現的各類風險，進行及時的防控，運用項目資金管理中積累的經驗，全面提升資金的使用效率。

企業項目資金管理中存在的問題

墊資情況嚴重

對項目企業來說，運營業務數量多，如果缺少充足的資金，將會影響企業今后的運營和發展。項目企業在進行項目開發建設時，通常會投入大量資金，在項目結束以后可能不能及時回收款項，使得工程款被長期拖欠。近幾年來，我國針對拖欠款項的問題采用了諸多策略進行處理，但是無法從根源上解決。從當前情況來說，市場競爭比較激烈，業主在競爭中占有一定優勢，因此項目開發建設中部分條款會存在有失公平的狀況，如墊資現象比較嚴重，并且墊資數額超過50%。對項目企業而言，接受對方要求便于提升企業市場競爭力，但是這種現象也會使企業在項目開發建設前不能獲得理想的效益，容易出現工程款項拖欠危機。此外，部分項目比較分散，這給企業資金管理工作增添了難度。結合目前情況，大部分項目管理人員對資金管理的重視度不高，同時項目管理沒有安排專業財務人員參與，因此在資金核算及管理中，往往只是按照上級領導部門要求進行，容易受到主觀意識影響，一旦操作不當，將會給企業現金流動帶來直接影響。

項目資金管理體系不完善

企業在項目資金管理上，不能建立科學有效的管理制度體系，缺乏有效的內部控制，財務監管力度不足。很多企業一般都是實施資金事后管理，不能對資金進行事前計劃和事中控制，導致資金在使用的各個環節不能得到有效監管，甚至出現內部人為控制資金使用，產生資金挪用等情況。同時，企業內部還存在財務信息傳遞不暢通，財務資金管理手段落后，導致項目資金分散，不能進行集中的調控。在項目正常經營的基礎上，企業應收集項目中的資金消耗信息，獲得準確的資金使用信息后，對資金使用進行分析。然而企業內部財務信息傳遞的環節中缺乏連續性，導致資金監管和分析滯后。

項目工程款不能及時到位

企業很多項目的工程沒有預付款，企業為了按時完成，一般需要先行墊付。而項目工程款是相關企業的主要經濟收入，是企業維持正常運營的基礎。因此，企業要對工程價款進行定時結算。然而，有些企業為了追趕進度，無法按時結算，導致資金周轉失靈，進而出現墊付的情況。有些企業在結算后不能及時簽字，工程又要繼續進行，企業只能墊付，甚至會向銀行借款，增加了企業的財務風險。

加強企業項目資金管理的措施

建立并完善資金的收支預算管理制度

完善項目年底資金預算，項目經理要對合同進行全面詳細的分析，并結合計劃，進行項目預算。結合材料費、設備費、其他費用等，對所有的開支進行預算。項目部要完善月度資金的預算，結合每期的申報量，及時安排資金。項目部應該完善資金的預算和調整，制定嚴格的預算調整方式，預算調整要按格按規定程序進行，不能隨意進行。

健全企業內控機制，完善資金管理體系

企業要完善項目資金管理的制度體系建設，建立健全企業內部完善的預算編制、審批和考核制度，完善資金的內控機制。一方面要完善資金使用的審批流程，對日常支出建立相應的支出標準，項目支出，企業集中按計劃支付，零星支出實施備用金制度，進而實現企業資金的統籌管理。另一方面要加強項目資金使用的監督與考核，加強項目進行中各個環節的資金支出監督，進而讓每一分資金用到項目的刀口上。

制定完善的考核機制，加強對人力成本的管理

項目企業在運營發展中，需要得到充足專業人才的支持。為了保證項目企業資金管理工作順利開展，應強化企業員工的思想意識，給予資金工作高度重視，從根源提升資金管理水平，使企業資金得到高效應用。項目企業在資金管理中，應該把管理層當作管理基礎，做好資金管理宣傳工作，使各個部門及人員都意識到自己在資金管理中的責任。在信息化背景下，企業可以利用網絡技術，宣傳資金管理理念，強化資金控制管理意識，加大資金管理力度，使資金管理在有效監管的情況下，實現資金的科學分配和應用，充分發揮資金價值。

為了將資金管理工作落實到位，在人員方面，項目企業應結合實際情況，制定完善的員工薪酬考核制度，并充分結合資金管理和薪酬考核，在員工年終考核的過程中，適當添加項目回款情況當作考核指標，利用制度規范職工工作行為，使其給予資金管理工作高度重視，將資金管理工作落實到位，在提升項目企業資金管理水平的同時，也為企業運營發展提供資金保障。

綜上所述，在企業單位項目立項后的資金管理方面，針對企業實際情況，建立符合企業實際情況的資金管理監督機制，拓展資金監督途徑，嘗試借鑒同行業、國外等相關行業企業單位的項目資金監督機制，結合企業自身性質，從而完成項目資金管理制度的建設，根據項目的項目預算、支出結構、預算編制等進行監督與管理，根據實際費用與預算之間的差額進行資金管理對策的調整，形成一套切實、可行的企業單位項目資金管理對策，企業更好的運行與發展。

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