建設單位項目實施階段的超概風險及控制對策

陳 潤 生

(太原科技大學基本建設管理處，山西 太原 030024)

工程建設項目設計概算是初步設計文件的重要組成部分，經批準后的初步設計概算，作為國家對該項目投資規模控制的最高限額，原則上不予調整。工程項目概算控制就是保證在批復的概算內完成所有工程內容的建設，它是實現工程項目管理目標的重要內容之一。工程項目的概算控制涉及工程項目建設的全周期階段，其中施工階段是實現投資目標、預防項目超概算的重要環節。本文針對在我國建設工程投資控制過程中，長期存在的超概算問題，通過對本階段中因建設單位原因造成的超概算因素分析，提出了以建設單位為工程項目全面管理的中心，控制項目實施階段超概算風險的措施和對策。

1 實施階段的超概原因分析

1.1 政策性因素造成的超概風險

從項目決策、設計、招標到實施，建設周期長、時間跨度大，引起一系列客觀和政策性因素的變化。比如建設標準提高導致的相關設計規范變化較大，尤其是涉及抗震等級、安全系數、人防、消防、節能等，為滿足驗收要求需進行設計變更, 從而導致施工增加, 相應建安工程造價及管理費均增加；項目建設期間，國家對工資、稅收、利率和匯率以及工程量消耗定額、計價依據和費用標準等的政策性調整；建筑材料、人工費等物價的變化等均是造成超概的重要因素。

1.2 項目前期階段工作疏漏帶來的超概風險

1)初設概算批復太低，在源頭上存在超概隱患。

2)設計深度不夠，需要在施工階段進行二次設計或深化設計；設計錯誤、圖紙矛盾與施工現場不符等，需要設計變更來解決。

3)勘察深度不夠造成地質資料、地下隱蔽設施掌握不準，進而造成設計依據不夠充分,不能很好地指導施工，必須在施工階段通過變更設計來解決。比如，造成地基處理的施工組織措施方案保守、地基處理措施費增加等。

4)招標階段工程量清單中缺項、漏項多，項目特征描述不準確；暫定價設定太多，不利于控制投資。

5)施工合同條款調價因素多，不嚴謹、漏洞多，達不到控制工程造價的目的。

1.3 實施階段因管理不嚴造成的超概算風險

1)對設計變更和工程簽證把關不嚴。

對于圖紙問題的疏漏或錯誤，施工單位對設計變更方案的施工方便性和利潤率考慮的多，對建設項目設計的合理性和功能的完善考慮的少；監理單位對工程造價管理的責任心不夠，對簽證不認真審查，涉及造價方面不擔責；建設單位對變更的必要性、合理性、經濟性缺乏評估測算，存在不按程序變更、簽證，擅自擴大建設規模、隨意更換工程材料、以現場簽證取代設計變更的問題。

2)施工組織措施和施工方案未引起重視。

采用的施工方案和施工組織措施不同，對工程造價的影響也不同。如果監理單位和建設單位又沒有對方案或措施的經濟合理性進行嚴格審核，經批準的施工方案或措施有可能成為增加造價的依據。

3)對招標遺留問題處理不當。

對工程暫定價材料設備的采購價格控制不當，存在提高暫估價材料的造價標準問題；對招標清單漏項的處理不當，造成套用價格錯誤的問題。招標清單漏項價格的確定，涉及的專業面較廣，可能同時存在深化圖紙設計、增加設計變更、優化施工方案、材料定價標準的選擇問題。

4)不合理壓縮工期推高工程造價。

搞政績工程、形象工程，在施工階段，建設單位要求壓縮工期，改變了施工部署，不考慮施工代價，只求形象進度，發生趕工費、技術措施費、安全措施費等，造成工程索賠。

5)資金不到位，導致的建設工期延長。

部分項目由于盲目上馬，資金到位差等原因造成工程款撥付困難，工期被迫延長，造成工程造價和計價基準出現較大的變化，比如材料、設備和人工等費用的上漲，導致建設管理費用、工期索賠和貸款利息增加。

6)工程竣工結算審查不嚴格、不準確。

施工單位在結算中高估冒算，巧立名目虛報工程量；監理單位、建設單位未對已完工程量進行細致的盤點；審計單位人員不了解現場，造成超額計量的現象。

2 對策與措施

2.1 嚴格執行國家投資控制政策

建設單位要加強管理，要充分認識概算批復的重要性和嚴肅性，強化對政府投資項目造價控制的意識，將其作為剛性文件嚴格執行。凡未經項目審批部門批準，擅自擴大建設規模，提高工程建設檔次的，建設單位要承擔責任[1]；建設單位還要嚴格對設計、咨詢、施工、監理等參建方的管理，將控制投資管理內容寫入合同嚴格執行。變被動控制為主動控制，變人為控制為制度控制。

2.2 嚴格簽證變更程序

1)嚴格規范變更簽證程序。實行變更、簽證會簽制度；變更簽證要實行申請審批制度，由提出方做出申請，其余參建單位審批。要嚴格履行變更簽證程序，對工程中不可避免的變更簽單要按章辦事、堅持原則、實事求是、依據合同、規范操作。建設單位領導尤其要帶頭執行變更簽證制度，不能隨意指示擴大建設規模，根據個人喜好調高建設標準，隨意更換建筑材料或設備。

2)嚴格審核變更簽證的必要性和經濟性。對于必須的設計變更和施工方案一定要多方案比選、經濟性論證，選擇經濟合理的方案。

2.3 嚴把施工方案和施工組織措施

1)與工程方案有關的措施費往往費用巨大，屬于不可預見因素，要在合同中有具體約定。比如常見的除工程本身的建安投資外，又額外增加了的其他的相關費用：包括深基坑支護、深基坑降水、地下不明障礙物、暗河流沙、周邊建筑安全防護(如避免深基坑施工引起附近房屋沉降的措施費用與補償費用)等均可給工程造價帶來很大的影響。主要措施是對此類方案或措施費的必要性、可行性、投資估算的評估，實行先評估后實施，先批準后實施。

2)安全文明施工費用，近年來，我國對環保治理力度的加大，不少地方要求施工達到“六個百分百”，因此減少施工噪聲、揚塵、強光擾民等加強文明施工的措施費用逐年增加。對于此類費用，建設單位要帶頭執行環保政策，避免設置不合理工期和違反環保政策趕工，規避因違反政策擴大成本風險。

2.4 規范工程暫定價項目的采購

1)對于工程量清單中的暫定價的材料或設備，要嚴格控制在投資限額內采購。

2)制定規范的暫估價材料管理制度。對于達到招標規模的項目，建設單位應根據投資預算，細化招標技術需求，明確其型號規格、技術參數，有利于施工過程中控制質量，減少糾紛。

3)在合同中明確招標的組織形式以及暫定價材料的結算方式。當暫估價材料由施工方擔任招標人時，建設單位要確定招標控制價并審核招標文件和合同條款。

2.5 嚴格合同管理

合同管理是建設項目造價控制的核心內容。嚴格合同簽訂工作，對于涉及費用調整的條款要嚴格把控，承發包雙方的權力義務要明確，文字表達要嚴謹。嚴格工程的質量管理，避免因質量問題帶來的返工，尤其要注意甲供材料的質量問題；嚴格執行合同工期，不隨意壓縮合同工期；確保資金到位，嚴格按合同節點按時支付工程款，確保工程進度。選擇熟悉技術、法律、造價的人員對合同的管理，降低因建設單位原因推高建設成本，造成工程索賠。

2.6 嚴把工程結算

工程結算階段是控制工程造價的最終階段。所以要嚴把竣工結算關，將承包人編制的工程結算送交有資質的審計單位進行審核，借助專業審核部門技術力量盡量將投資損失控制在最下線。首先，在竣工結算時，應收集和整理各種與竣工結算相關的資料，做到完整無漏，注意工程預付款、甲供材料、質保金等價款的扣除及甲方代繳的一些費用。其次，建設單位必須借助現場監理和現場工程師的力量，對已完工程量進行盤點，對高套定額、虛報工程量、材料價格虛高等情況應給予核減。

2.7 發揮好監理的作用

工程監理合同中應明確其對工程造價的控制責任。項目建設過程中應大力發揮監理單位對施工質量、變更簽證和進度款支付的監督、檢查作用，協助建設單位對整個工程造價進行監督控制[3]，把好現場造價管理的第一道關。監理單位在審查施工單位報審的施工組織設計及專項施工方案時，如果出現有工程造價增加的條款，應及時與建設單位現場負責人溝通，確定合理的解決辦法，或者是找到一個安全與投資最為合理的優化點。

2.8 創新管理模式

工程造價管理是專業性、技術性、政策性強的工作，大部分建設單位存在管理人員專業性不強和人員配備不齊的問題，直接影響整個基建項目管理質量[4]。因此，建設單位應當根據項目的具體情況和自身的管理能力，合理選擇工程建設組織實施方式，來規避因自身管理能力不足引起的超概算風險。建設單位可在特定的工程項目的管理模式下，以合同的形式約定項目參與各方的責任、義務和風險分擔，更有效地控制工程進度、質量和造價。比如，對于建設內容明確、技術方案成熟的項目，采用工程總承包項目管理方式對于控制項目超概算風險具有積極意義。

2.9 加強建設單位隊伍建設

1)建設單位作為工程項目管理中心，需要有一支懂工程、懂概算的復合型隊伍，專業的隊伍才能決策科學、達到專業管理，系統協調各參建單位的水平。

2)要加強對建設單位相關人員專業培訓。工程建設管理是發展的科學，新技術、新工藝、新材料逐步采用，相關建設規范不斷更新，價格指數不斷調整，只有加強建設單位管理人員的培訓，才能不斷更新管理知識，確實做好三大控制，避免各個環節風險。

3 結語

施工階段是項目實施的關鍵階段，也是一個節約投資的重要環節。然而，概算控制是一個系統工程，貫穿于建設項目的全過程，而絕不是單純性的末端控制。因此，通過加強建設單位管理能力和管理水平的建設，加強對項目各參建單位，設計、采購、施工、監理等單位的管理，不斷化解因設計、招標等項目前期階段工作的不深入或失誤帶來的影響，細化本階段的造價影響因素的管理措施，最大限度地防止超概算現象發生，提高經濟效益。