商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀以及問題探究

■ 徐璜楠（上海立信會(huì)計(jì)金融學(xué)院）

一、引言

金融市場自20世紀(jì)70年代開始，其市場競爭便在國內(nèi)外愈演愈烈。為了順應(yīng)市場發(fā)展并在多樣化的客戶需求下進(jìn)一步發(fā)展銀行業(yè)，銀行作為傳統(tǒng)金融中介的角色開始一步一步地退出金融業(yè)的舞臺，而銀行的另一個(gè)角色--非傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)卻因適應(yīng)市場參與者的需求而不斷增強(qiáng)。該文通過參考以及借鑒大量文獻(xiàn)并不斷融入自己的見解，針對近些年來中國的商業(yè)銀行的發(fā)展歷程以及目前的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行數(shù)據(jù)剖析得出結(jié)論，對于我國商業(yè)銀行在未來應(yīng)該如何應(yīng)對市場變化及時(shí)作出相應(yīng)措施進(jìn)行應(yīng)對以及如何促進(jìn)表外業(yè)務(wù)發(fā)展上具有較大的借鑒意義。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的與商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表無關(guān)，但在一定情況下可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)并影響商業(yè)銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展較西歐國家起步較晚，在20世紀(jì)80年代末才開始由中國銀行拉開了表外業(yè)務(wù)發(fā)展的序幕，隨著幾十年中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中國正在不斷加快利率市場化進(jìn)程，加之監(jiān)管部門也正在逐漸放松對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的管制，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出勢不可擋的發(fā)展趨勢。

2018年3月《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（簡稱“資管新規(guī)”）正式出臺，該意見對產(chǎn)品類型、投資限制、資金池監(jiān)管、打破剛兌等方面做出了規(guī)范，要求金融機(jī)構(gòu)在其開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)不得承諾保本保收益，銀行的保本型理財(cái)可能會(huì)逐漸退出市場，從而失去一個(gè)重要的盈利點(diǎn)。

（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在的問題

我國銀行業(yè)只重視資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)等表內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程幾乎是一張白紙。資管新規(guī)出臺之后，銀行表外業(yè)務(wù)存在的問題不斷突出。我國的表外業(yè)務(wù)依然處于一個(gè)不成熟的階段。

1.創(chuàng)新型產(chǎn)品品種少，過度依賴傳統(tǒng)表外產(chǎn)品

圖1 2018年農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)

圖1是我國五大商業(yè)銀行中的—--農(nóng)業(yè)銀行2018年表外業(yè)務(wù)的各項(xiàng)收入占總收入的占比結(jié)構(gòu)圖。從圖中可以看出，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)對傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)依賴較大，產(chǎn)品本質(zhì)上同質(zhì)化非常嚴(yán)重，創(chuàng)新型產(chǎn)品例如擔(dān)保承諾等業(yè)務(wù)品種較少，發(fā)展也比較緩慢反映出我國銀行業(yè)嚴(yán)重缺乏表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力，以及在表外業(yè)務(wù)的范圍與種類方面也較為狹窄。

2.市場營銷方面極為薄弱

隨著當(dāng)前金融自由化以及金融市場的同質(zhì)化發(fā)展，金融市場變成一個(gè)大的整體，進(jìn)行任何金融營銷行為都能立刻傳遞到世界各地從而被市場上的參與者知曉。反觀中國市場，我國商業(yè)銀行普遍對市場變化不夠敏感、反應(yīng)偏慢，無法很好地及時(shí)服務(wù)客戶滿足客戶的要求，使市場供給予需求相脫節(jié)，制約了表外業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

3.部分表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品背離資管新規(guī)

資管新規(guī)明確指出資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)屬于金融機(jī)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)在其開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)不得承諾保本保收益。在此情況下，銀行利用表外業(yè)務(wù)進(jìn)行套利空間不斷收窄，同業(yè)理財(cái)占比或?qū)⑦M(jìn)一步壓縮，銀行的保本型理財(cái)將會(huì)就此逐漸退出市場，將對銀行的收入結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大的影響。

4.缺乏高素質(zhì)人才

表1為五大行之一農(nóng)業(yè)銀行的年報(bào)數(shù)據(jù)，從中可知農(nóng)業(yè)銀行中的工作人員大多缺乏高素質(zhì)水平。然而銀行工作的人大多需要高素質(zhì)的專業(yè)知識技術(shù)人才，表外業(yè)務(wù)作為金融自由化的大經(jīng)濟(jì)背景下正在不斷需發(fā)展的新型金融工具，是一個(gè)知識密集型的業(yè)務(wù)，更需要一批懂業(yè)務(wù)、會(huì)技術(shù)、能管理的復(fù)合型專業(yè)人才。人才匱乏將是各大商業(yè)銀行正在面臨的問題之一。

表1 農(nóng)業(yè)銀行人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)表

三、針對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)提出的建議

（一）加大金融創(chuàng)新力度

我國目前市場發(fā)展水平較為底下，相比于其他市場來說更容易形成潛在的買方市場，這對于商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新來說，無異于帶來了非常廣闊的市場發(fā)展空間。商業(yè)銀行要充分利用好當(dāng)前的市場發(fā)展機(jī)會(huì)，不斷增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的主動(dòng)性，走研發(fā)、引進(jìn)和組合相結(jié)合的創(chuàng)新道路，在研發(fā)產(chǎn)品時(shí)要注意開發(fā)各個(gè)階段客戶都可以享受的服務(wù)，使得中低收入的人群也可以有能力、有機(jī)會(huì)跨入金融門檻，增大客戶的服務(wù)面，注重產(chǎn)品的多樣化發(fā)展。

（二）加大表外業(yè)務(wù)市場營銷推廣力度

目前各個(gè)商業(yè)銀行的各大分行的產(chǎn)品營銷手段主要是“網(wǎng)點(diǎn)營銷”，僅靠老式的發(fā)傳單等方式是難以吸引顧客的眼球，甚至可能會(huì)讓客戶對了解并接觸表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生自愿排斥，雖然部分分行開始采取了微信推送、網(wǎng)絡(luò)視頻宣傳等各種互聯(lián)網(wǎng)營銷手段，但是宣傳以后缺乏及時(shí)的反饋，難以達(dá)到預(yù)期的效果。因此商業(yè)銀行在對表外業(yè)務(wù)加以宣傳時(shí)，一方面要利用好互聯(lián)網(wǎng)金融對金融產(chǎn)品的宣傳作用，抓住宣傳以后的反饋效果主動(dòng)積極出擊，一方面要找準(zhǔn)市場，根據(jù)客戶收入、偏好等各種因素將市場細(xì)分，針對性推銷不同種類的產(chǎn)品。利用各種媒體工具，新聞廣告等途徑宣傳表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品，使客戶進(jìn)一步了解并熟知表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的功能和信息，增加客戶進(jìn)入金融市場主動(dòng)了解金融產(chǎn)品的意愿。

（三）積極順應(yīng)制度發(fā)展

資管新規(guī)的出臺使得銀行的保本型理財(cái)可能會(huì)就此逐漸退出市場從而失去一個(gè)重要的盈利點(diǎn)，但是從總體來看對銀行自身業(yè)務(wù)的沖擊不大，銀行只要及時(shí)轉(zhuǎn)變產(chǎn)品類型，基于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)律，再結(jié)合海外市場表外業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，積極推動(dòng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)朝著產(chǎn)品凈值化方面發(fā)展，打破剛兌，就可以及時(shí)并更好地滿足我們廣大人民群眾對于多元化的資產(chǎn)管理和財(cái)富服務(wù)的需求，向多元化的金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。

（四）加大表外業(yè)務(wù)的人才培養(yǎng)

針對外部人員而言，商業(yè)銀行應(yīng)該建立完善一套人才培養(yǎng)計(jì)劃以及銀行從業(yè)的資格認(rèn)證體系，將銀行的準(zhǔn)入門檻放高，同時(shí)也應(yīng)該增加銀行內(nèi)部的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制以及提升銀行福利，吸引更多的專業(yè)性人才涌入銀行內(nèi)部。針對銀行內(nèi)部現(xiàn)有的人員，可以增加激勵(lì)機(jī)制，將員工紅利與表外業(yè)務(wù)相掛鉤，增加現(xiàn)有內(nèi)部人員的積極性，使其主動(dòng)性地向客戶推銷金融產(chǎn)品。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行階段性的人才培訓(xùn)，組織員工定期外出進(jìn)行深造，提高銀行內(nèi)部職員的專業(yè)技術(shù)以及素養(yǎng)，營造出更加優(yōu)質(zhì)的金融人才培養(yǎng)環(huán)境。

四、結(jié)論

近幾年，隨著中國不斷加快利率市場化進(jìn)程，我國表外業(yè)務(wù)行業(yè)呈現(xiàn)加速發(fā)展的態(tài)勢，近期隨著資管新規(guī)的出臺，使商業(yè)銀行的表外資產(chǎn)大幅度流回表內(nèi)，加之表外業(yè)務(wù)自身存在的各種原因也使其在近幾年的發(fā)展步伐開始放緩，這些對表外業(yè)務(wù)的未來發(fā)展都是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。我國國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展相西歐國家的表外業(yè)務(wù)發(fā)展而言不僅僅具有先天性不足，同時(shí)也存在后天發(fā)展力度不足等一系列的因素，想要徹底解決商業(yè)銀行在中國市場發(fā)展中所遇到的問題，不管是對商業(yè)銀行自身，還是對政府都需要花費(fèi)大量的時(shí)間以及精力來不斷解決并完善，也只有商業(yè)銀行和政府相互配合，不斷完善銀行內(nèi)部的同時(shí)配合政府完善整個(gè)市場的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)制以及金融經(jīng)濟(jì)宏觀政策，才能更好地讓商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)更好地滿足客戶日益變化的多樣化需求，服務(wù)于整個(gè)中國經(jīng)濟(jì)。