加油站資金管理存在的問題及對策

文/劉昕，中國石油天然氣股份有限公司寧夏銷售分公司

加油站屬于成品油終端銷售的重要渠道，資金管理工作也受到了各方的關注和重視，近年來加油站內各種設備設施不斷完善，加油站職工綜合素質能力日益提升，資金管理水平有了進一步加強，在很大程度上推動了加油站的持續發展。雖然這樣，現階段加油站資金管理工作依舊還存在一些問題，必須要采取有針對性的措施來解決。

1 加油站資金管理存在的問題

1.1 資金管理沒有緊跟時代發展

即便已經推行了“收支兩條線”管理模式，同時堅持每日按時上劃，但收款的方式基本上是現金、轉賬支票等，資金收款方式落后，現金流較大，因此也帶來了更多的風險因素，比如說假幣增多、盜搶風險等。現代科學技術的發展讓管理理念逐漸更新，互聯網移動支付的普及也讓現代人的消費理念出現了新的變化，各種支付手段層出不窮，加油站也迎來了移動支付和微支付時代，但資金管理工作卻并未緊跟時代發展步伐。

1.2 資金管理源頭存在風險

加油站點多面廣，分布相對分散，資金監督管理較為困難。首先是加油站內部管理制度不完善，常常存在員工挪用資金的問題；其次是加油站負責人資金風險管理意識薄弱，管理工作不落實，無法第一時間找到資金管理活動中的問題和漏洞；再次是部分加油站地處偏僻位置，特別是基層網點，銀行上門收款較難，往往是在信用社開戶存款，對于這部分資金難以實現有效監管；最后是鄉下個別尚未設置零管系統的加油站無法對資金進行有效管理。

1.3 往來賒欠導致的款項難以收回

現階段，市場競爭日益激烈，一些加油站為促進自身銷量的提高，為了擴展市場占有份額，對不擁有及時付款的客戶給予油品與便利店商品服務，進而產生應收賬款，如果出現應收賬款，很有可能發生賒欠無法及時收回的問題，給加油站帶來較大的經濟損失。而應收賬款的逐漸增多，加油站必然需要投入人力來予以清欠，這樣一來就導致了成本的增加，影響到加油站的實際效益。

1.4 加油站管理不善帶來的風險

資金管理出現問題，管理制度難以落實，或加油站職工個人素質和職業道德的缺失，都可能產生資金管理風險。例如說中石化與中石油對加油站職工隨身攜帶現金數量進行了非常明確的規定，但部分基層油站職工沒有將這一規定貫徹落實，不按時投幣，上班過程中隨身攜帶大量營業款，提高了資金風險。又比如說加油站職工沒有根據規定將資金第一時間存入銀行，或者非油品銷售收入不到賬等問題。

2 加油站資金管理存在的對策

2.1 更新資金管理方法

隨著現代社會的發展，國內加油站資金管理工作也應當堅持與時俱進，不斷更新資金管理方法，合理調整管理手段。現階段，石油銷售市場的競爭十分激烈，除了中石油、中石化等國內國有控股油品企業之間的競爭外，民營資本也獲得了非常快速的發展，要確保加油站經濟效益的提升，促進石油銷售企業的持續健康發展，就必須要主動更新資金管理方法。今天我們已經迎來了移動互聯時代，加油站屬于石油銷售企業的終端也必須要緊跟時代步伐，堅持和互聯網+融合，設置移動支付、網絡支付手段，加快占領年輕市場，減少現金的收取，從而控制假幣或盜搶風險。

2.2 資金風險源頭控制

唯有真正把好資金管理源頭這一關卡，才可以保證加油站資金管理通道的順暢。一方面應當從源頭到資金回籠的所有環節都要開展好制度建設工作，積極應用目前已有的硬件設施，開發推廣加油站銷售資金自動管理系統，同時和零售管理系統之間進行緊密銜接，做好資金內部管理；另一方面是借助于信息管理系統的優勢，工作人員在后臺堅持定時審核資金，保證貨款第一時間回籠。

2.3 加強對賒欠賬款的管理

要盡快制定較為合理的賒欠賬款管理對策，把未經審批擅自賒欠行為明令禁止，如果發現要及時對相關責任人予以嚴厲處罰；上級公司應當組織財務人員到基層加油站展開稽查活動，抽盤當班營業款項。針對已經產生的賒欠賬款，必須要讓責任人通過電話、短信、上門等渠道進行及時催收，從而控制資金損失；針對需求量較大且信用度較好的客戶，在全面評估信用之后，上報上級公司批示，可以對其采取信用抵押等方式來進行賒欠活動，在進一步提升加油站銷售額的基礎上控制資金風險。

2.4 做好營業場所現金管理

加油站應當設置兩臺保險柜，一臺為普通保險柜，一臺為嵌入式投幣保險柜，后者主要是加油站職工投放營業款所用。通常來說在進行保險柜安裝時需要將其嵌入到墻體之后，把投幣口外露出來，加油站職工把收取到的銷售款投入到保險柜之內，從而控制經營現場的資金風險。另外加油站過夜資金在進行清單結算之后應當確保其存放到保險柜中，保險柜密碼和鑰匙要分別由兩人進行保管。同時還需要定時檢查監控設備，積極和地方公安機關配合裝置報警設備等。

2.5 完善資金管理制度和措施

加油站應當設置收銀員，專門來管理資金的收集整理工作，要第一時間把款項存入到公司賬戶，禁止職工私自開設賬戶，禁止公款私存現象的發生。加油站全部營業資金都應當及時存入公司賬戶，職工不能以任何理由挪用。當日所收到的營業資金要確保在當日都交給銀行上門收款人員；夜間營業資金不能第一時間存入銀行的需要放入保險柜。核算工作人員與加油站經理負責對保險柜進行管理，核算人員屬于主要責任人，保險柜鑰匙與密碼分別讓其保存。需要注意的是，保險柜的作用僅僅是存放加油站營業收入，禁止職工保存私人物品。

3 結語

綜上所述，面對加油站逐漸復雜的內外部環境，強化加油站資金管理工作，采取有效措施解決資金管理過程中存在的問題，這是一項長期性的工作。在當前的實際環境下，需要所有油站職工的主動參與，構建更加完善的資金管理制度，確保加油站資金安全，促進基層油站的持續健康發展。