加強企業資金管理增強風險防范能力

浙江錢潮供應鏈有限公司

資金管理對于企業的發展潛力以及資源利用效能有著極為深遠的影響，以資金管理為紐帶，企業各個部門得以串聯起來，形成協同配合機制，激發企業發展的內生性動力，促進企業的健康快速發展。受制于多種因素的共同作用，目前我國部分企業資金管理效能不高，資金使用率低下，難以全面發揮資金管理在企業發展以及風險防范方面的作用。為了有效應對這一局面，文章立足于實際，在明確資金管理對于企業發展重要性的基礎上，對目前企業資金管理環節存在的問題進行全面梳理，總結過往成功經驗，轉變管理思維，優化管理手段，持續推動企業資金管理活動的深入進行，實現各類風險的有效防控。

一、企業資金管理的重要性

資金管理相關活動的開展在提升企業自身競爭能力、企業資金安全度以及資金籌措方面發揮重要作用，對企業的安全平穩運行有著極大的裨益。

以資金管理為切入點，企業對自身資金的使用效率得以提升，避免了過往運行環節存在的資金閑置與浪費的情況，從而有效控制企業的運行成本，提升市場競爭能力，獲得更多的市場份額。同時資金管理活動之中，所建立起會計控制制度，能夠有效防范企業資金的濫用，確保各項資金按照規定的流程進行流轉，大大提升了資金的安全性，有效防范資金使用風險，保證了企業資產的安全性。

二、現階段企業資金管理環節存在的問題

受制于多種因素的影響，目前我國多數企業在資金管理方面存在著一定的問題，這些問題如果得不到解決，不僅影響資金管理工作開展的效果，還會對企業的發展帶來不利影響，增加企業面臨的各類風險，無形之中，限制了企業的發展。

(一)企業資金利用效率較為低下

從企業實際運行情況來看，目前我國多數企業在自身發展的過程之中，制定了一系列的資金管理制度，用于規范企業內部的資金管理行為。但是由于部分員工在管理環節，仍舊以舊有的思路開展資金管理工作，導致資金管理效率不高，各項管理制度的執行度不高[1]。這種情況的出現導致預算編制存在較大的隨意性，與企業自身的資金使用調配相脫節，難以有效滿足企業各個部門在運行環節對于資金的使用需求，甚至部分企業存在資金閑置的情況，這種情況的出現無法導致企業資源利用率低下，對企業的發展帶來極大的阻礙。同時在進行資金籌措的過程之中，在部門資金統計、分析以及梳理方面存在問題，導致綜合資金的成本較高，導致企業資金利用效率低下，使得企業缺乏持續性的資金支持。

(二)內部資金控制制度落實不到位

隨著企業經營管理機制的不斷優化，管理理念的不斷成熟，越來越多的企業采取內部資金控制制度，強化資金管理，以期在保障企業正常資金使用的前提下，化解企業運營風險，為企業自身的發展營造良好的內部條件。但是在實際操作環節，由于企業管理者以及各個工作人員執行力不高，控制力度不夠，難以滿足實際的使用需求。例如一部分企業管理者基于避稅的目的，忽視了資金控制制度的相關要求，制造各類虛假報表，導致企業在資金運行環節面臨著極大的風險，導致企業會計信息質量的下降。這種情況的出現，對企業的發展帶來極為不利的影響[2]。

(三)資金管理意識較為淡薄

我國大多數企業在運行過程之中，更多將企業的重心放置于產品生產、銷售、成本控制以及提供服務等幾個方面，部分企業管理者片面的認為資金管理工作只是財務部門的工作內容，財務部門只需要將資金交易情況記錄下來，沒有真正認識到資金管理工作對于規范企業日常運行活動的重要作用。在這一思想的影響下，其對于各項資金也沒有進行全面考核，也沒有采取系列措施來調動企業工作人員的積極性與主動性，進而導致資金管理工作難以開展，對企業的發展產生了一定的限制作用。

三、加強企業資金管理的途徑方法

為了實現企業資金管理工作的穩步開展，有效防范各類風險，企業管理人員有必要準確認識到資金管理在企業發展環節的重要作用，明確現階段資金管理環節存在的各類問題以及可能帶來的危害，深刻理解加強企業資金管理的緊迫性。在此基礎上，吸收過往有益經驗，從多個層面出發，采取針對性的管理手段，提升管理效能。

(一)進一步完善企業資金內部控制制度

針對于現階段企業資金內部控制制度存在的問題，企業管理者應當著眼于實際，進一步強化企業資金內部控制效能。在實際操作環節，企業管理者要進一步進行內部控制制度的構建，將其劃分為財務審批、財務審核、內部審計、授權審批等幾個環節，通過這種方式，在資金管理制度內部，形成明確的職能劃分，理順了企業資金管理內部控制流程。在這一基礎上，企業資金管理人員能夠根據職能劃分，明確自身工作的內容以及相關標準，自覺規范自身的管理行為，大大提升了企業資金內部控制制度的執行效率，進一步防范企業財務風險，對于企業自身資金的安全使用有著極大的促進作用[3]。同時企業加大宣傳力度，在辦公場所進行企業資金內部控制制度的張貼，通過這種方式，潛移默化的增強工作人員對于資金內部控制制度的重視程度，轉變工作思路，為后續資金管理工作的開展創造了良好的思想基礎。構建企業資金管理預警機制，借助于負債率等指標，對企業潛在的財務風險開展全面監控與實時評估，對于發現的風險應及時上報，制定相應的解決方案，以此來強化資金的內部控制，有效規避企業面臨的各類財務風險。

(二)建立健全企業資金管理考核機制

為了提升工作人員參與資金管理工作的積極性與主動性，企業管理者應當在內部建立起一套完整的資金管理工作效果考核機制。在年終對各個部門以及相應工作人員的資金管理工作開展情況進行綜合性評估，并以評估結果作為部門獎金以及個人升遷的重要指標。同時企業在對考核過程之中發現的問題，應當進行及時地分析總結，認真研究問題的出現原因以及解決對策，通過這種方式，實現對企業資金管理制度的動態化調整，確保資金管理制度與企業的發展實際相符合，切實發揮管理效能[4]。

(三)強化企業預算管理

進一步發揮企業預算在資金管理活動之中的重要作用，企業可以在年初組織各個部門進行預算編制數據的提供，通過這種方式，對企業生產、銷售以及服務各個環節的資金使用需求進行梳理，進而開展全面的預算編制工作，實現企業資金的合理流動。在完成預算編制的基礎上，應當著手進行預算跟蹤機制的創設，對一定周期內，企業各個部門預算的執行情況進行匯總、分析，一旦發現問題，應及時進行調整，確保預算執行到位。

(四)進一步提升企業財務工作人員的專業素養

企業資金管理工作的有序進行，對于企業財務工作人員的專業素養提出了更高的要求，基于這種認知，企業在資金管理工作開展的過程之中，應當投入一定的資源，對企業財務人員進行必要的培訓工作。借助于專家講座、經驗交流等多種手段，切實提升財務工作人員在資金管理方面的專業素質[5]。同時定期對財務人員資金管理能力進行檢測評估，并根據檢測結果進行相應的處理。

四、結語

為了彌補現階段企業資金管理方面存在的問題，文章從多個維度出發，在明確企業資金管理對企業競爭力以及風險防范方面重要性的基礎上，逐步分析現階段企業資金管理環節存在的問題。以此為突破口，采取現代化的資金管理手段，調整管理方式，實現資金管理效能的全面提升，切實發揮資金管理在企業發展環節的積極作用。