資金集中管理問題及對(duì)策探討

宋海軍

【摘要】集團(tuán)公司對(duì)于資金的集中管理工作是集團(tuán)公司開展日常業(yè)務(wù)以及處理突發(fā)事件的物質(zhì)基礎(chǔ)，是集團(tuán)公司運(yùn)營發(fā)展必要工作之一，隨著社會(huì)的發(fā)展，集團(tuán)公司在不斷地進(jìn)行管理改革，將資金集中管理的作用發(fā)揮到最大化。

【關(guān)鍵詞】集團(tuán)公司 資金集中管理 管理問題 管理對(duì)策

資金集中管理工作是集團(tuán)公司適應(yīng)新時(shí)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的重要工作，主要是通過對(duì)資金的集中管理來進(jìn)行資金的合理分配和使用。隨著社會(huì)的發(fā)展，創(chuàng)新技術(shù)的出現(xiàn)為資金集中管理工作帶來了很大的便利性，但同事也產(chǎn)生了很多的管理問題。面對(duì)這樣的情況，集團(tuán)公司對(duì)于資金管理一定要以發(fā)展的眼光去看待，從自身存在的問題出發(fā)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極創(chuàng)新，對(duì)存在的管理缺陷進(jìn)行優(yōu)化，提升集團(tuán)公司整體的發(fā)展水平。

一、新形勢(shì)下資金集中管理存在的基本問題分析

（一）不健全的管理體制

資金集中管理制度在集團(tuán)公司的發(fā)展中占有不可或缺的地位，但很多集團(tuán)公司內(nèi)部資金集中管理制度并不完整，只注重資金集中管理的形式化表現(xiàn)卻沒有對(duì)資金管理分配管理制度進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，從而使得在資金管理中往往會(huì)出現(xiàn)很多的混亂狀況，造成集團(tuán)公司的運(yùn)營出現(xiàn)資金分配不均，資金鏈斷裂，企業(yè)融資困難等問題，從而嚴(yán)重影響集團(tuán)公司的發(fā)展。

（二）缺乏專業(yè)的資金管理人員

現(xiàn)階段的資金集中管理還沒有完全達(dá)到信息化和人工智能化管理，仍然需要專業(yè)的人員進(jìn)行管理，集團(tuán)公司資金在進(jìn)行集中管理的過程中，很多預(yù)算核算的人員根本就不是專業(yè)的管理人員，這使得整個(gè)預(yù)算的管理過程經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)很多的漏洞，如：資源配置不合理，設(shè)備更新觀念差等。并且，這些非專業(yè)化人員對(duì)于管理往往都是缺乏相關(guān)的職業(yè)技能和資產(chǎn)管理工作經(jīng)歷，使得資金管理的整體水平較差，使得集團(tuán)公司的基本運(yùn)行進(jìn)入一種不規(guī)范性管理狀態(tài)。

（三）安全機(jī)制缺失

傳統(tǒng)的資金管理方式，基本上都是一種隨性的應(yīng)用，很少對(duì)基本的資金進(jìn)行統(tǒng)一的預(yù)算管理，這使得集團(tuán)公司對(duì)于資金的管理和利用缺乏合理的規(guī)劃。傳統(tǒng)的資金管理方式在新形勢(shì)下，對(duì)于集團(tuán)公司的發(fā)展作用存在很嚴(yán)重的滯后性，也存在很嚴(yán)重的安全穩(wěn)定性，無論是固定資產(chǎn)還是非固定資產(chǎn)，都受到隱患因素的制約，如：資金流向的不確切，設(shè)備購置的不公開等現(xiàn)象。

（四）缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制

監(jiān)管不力將會(huì)對(duì)集團(tuán)公司資金管理工作造成非常大的影響，甚至?xí)橘Y金管理工作的發(fā)展埋下不小的隱患。很多的大集團(tuán)，大公司的資金集中管理機(jī)制還算相對(duì)完善，但是對(duì)于一些小集團(tuán)公司來講，他們基本上都是缺乏完善的預(yù)算監(jiān)管機(jī)制，主要表現(xiàn)為缺乏專業(yè)的監(jiān)管隊(duì)伍導(dǎo)致監(jiān)管制度落實(shí)不到位，缺乏專業(yè)的管理工具導(dǎo)致管理制度常常出問題，缺乏專業(yè)的管理規(guī)范導(dǎo)致管理制度缺乏良好的優(yōu)化環(huán)境等等?？傊O(jiān)管機(jī)制的缺失是目前集團(tuán)公司資金管理工作中面臨的大問題。

二、集團(tuán)公司資金集中管理的對(duì)策

（一）提高對(duì)資金集中管理工作的重視程度

資金集中管理的重要性想必每一位企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)管理人員都很明白。它關(guān)系著集團(tuán)公司各部門工作的穩(wěn)定性和持續(xù)性，更與每名集團(tuán)公司員工的切身利益密切相關(guān)，為了讓資金集中管理工作能更加順利的開展下去，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)人需要高度重視資金集中管理工作，那些不直接參與資金預(yù)算的人員要積極配合資金管理部門的工作，最大程度的減少由于信息不對(duì)稱、資源不共享所帶來的資金集中管理問題。

（二）推進(jìn)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)

針對(duì)資金管理人才匱乏的情況，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)需要充分利用社會(huì)資源吸納優(yōu)秀的資金管理人才，花大力氣組建一支強(qiáng)有力的、專業(yè)度高的資金管理人才隊(duì)伍，同時(shí)可以和社會(huì)上信譽(yù)度高的資金管理企業(yè)相互合作，派專家蒞臨指導(dǎo)，通過組織研討會(huì)、培訓(xùn)會(huì)等方式提升管理人員的職業(yè)技能等等?？傊?，人才建設(shè)是集團(tuán)公司資金管理工作中必不可少的一環(huán)，院領(lǐng)導(dǎo)須予以高度重視。

（三）以技術(shù)創(chuàng)新為導(dǎo)向推進(jìn)資金集中管理的有效性

隨著信息化技術(shù)的發(fā)展與進(jìn)步，集團(tuán)公司在資金集中管理方面仍然具有更多的發(fā)展空間，能夠開發(fā)出更多的管理工作方法，實(shí)現(xiàn)資金集中管理的現(xiàn)代化與信息化，使更多的先進(jìn)工具和方法應(yīng)用到資金集中管理中。在信息化時(shí)代中，例如：大數(shù)據(jù)、云計(jì)算技術(shù)的出現(xiàn)可以說是為資金集中管理工作的升級(jí)和發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)，傳統(tǒng)資金集中管理工作中存在未對(duì)票據(jù)集中管理的問題，通過現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)就能夠?qū)@些票據(jù)信息進(jìn)行管理，而且配合查詢、篩選功能則能實(shí)現(xiàn)對(duì)票據(jù)信息的查找，非常方便快捷，極大的提升了票據(jù)管理效率和質(zhì)量。

（四）完善資金集中管理制度

對(duì)于集團(tuán)公司來講，其內(nèi)部的資金管理制度是最核心的管理內(nèi)容之一，對(duì)于集團(tuán)公司發(fā)展來講，強(qiáng)有力的資金管理制度固然重要，但是，伴隨著社會(huì)的發(fā)展與進(jìn)步，集團(tuán)公司發(fā)展范圍在不斷地拓展，其自身所具備的資產(chǎn)也是在不斷地增多，集團(tuán)公司的預(yù)算也是逐漸彰顯其在集團(tuán)公司發(fā)展中的作用，這樣就使得集團(tuán)公司更加重視其內(nèi)部的資金預(yù)算管控，這樣，只要集團(tuán)公司的內(nèi)部管控質(zhì)量提升了，對(duì)于集團(tuán)公司的資產(chǎn)集中管理工作也非常有利。

（五）完善資金集中管理績效考核體系建立

預(yù)算績效考核是針對(duì)資金管理人員工作情況的一種匯總和分析，在此過程中，一定要注重責(zé)任的落實(shí)，也就是說，主管部門把資金管理人員月度、年度績效相互掛鉤，讓資金管理的人員能夠認(rèn)識(shí)到資金集中管理對(duì)于集團(tuán)公司發(fā)展的重要。一方面，相關(guān)資金管理人員必須要如實(shí)反映考核結(jié)果，對(duì)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析，對(duì)資金進(jìn)行合理配置從而達(dá)到資金的最優(yōu)化使用;另一方面，集團(tuán)公司對(duì)于人員的考核要遵循集團(tuán)公司的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行，確保集團(tuán)公司資金預(yù)算考核工作有法可依，有據(jù)可循。

結(jié)束語：

綜上所述，集團(tuán)公司的資金集中管理工作仍然面臨著很多的困難和挑戰(zhàn)，所以，集團(tuán)公司管理者應(yīng)意識(shí)到資金集中管理的重要性，積極順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，從自身實(shí)際出發(fā)，推進(jìn)現(xiàn)代技術(shù)與資產(chǎn)管理相結(jié)合，轉(zhuǎn)變管理的理念，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)資金管理的高水平化，讓集團(tuán)公司在新時(shí)代發(fā)展中穩(wěn)定進(jìn)行。當(dāng)然，上述分析只是筆者的個(gè)人淺見，不足之處還請(qǐng)各位讀者朋友批評(píng)指正。

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