企業財務風險的防范與管理分析

陳日恒 馬赫男

遼寧對外經貿學院 遼寧大連 116041

國際新格局日新月異，中國經濟發展與時俱進。此時，企業在我國經濟發展中發揮著重要作用，是經濟力量中的主力軍。然而，機遇和挑戰總是同時存在的。企業要想持續生存，不被市場淘汰，只能不斷拓展經營模式，加大資金投入，不能盲目追求經濟效益，在不知不覺中產生財務風險。企業必須提高風險警覺，增強風險意識，認真調查潛在的風險隱患，及時防范和化解風險，使企業在快速、穩定、健康、可持續發展的同時，正確地安定下來，保證收益率。

1 財務風險的類型

金融風險的類型主要包括融資風險、投資風險、資本回收風險和收益分配風險。融資風險主要是指企業根據外部市場環境做出的決策。由于市場經濟體制的變化，企業的融資風險增大。融資風險的主要內容包括融資成本，過高、不合理的融資期限會導致融資風險；投資風險是指企業在短期投資和長期投資活動中，由于投資收益不能為企業帶來理想收益的投資風險。資本收益風險是指決定企業產品銷售能否實現的兩個轉換過程：一是將產成品資金轉換為結算資金的過程，二是將計算出的資金轉換為結算資金的過程，收入分配風險是指收入分配對企業后續經營管理可能產生的不利影響。

2 企業財務風險管理現狀

2.1 缺乏對投資項目的規劃管理

在投資管理方面，企業將在規劃層面上實施許多項目。這包括在具體項目評估中的一些決策分析和規劃，因為很多企業的項目不是集中的，而是分散在很多城市，不能現場觀察。這導致很多項目相關信息不完整，在項目可行性方面也缺乏一定的認識。這是項目本身的一個主要缺點，從這個角度看，相關項目的投資仍然存在較大的財務風險。在項目管理中，企業沒有從根本上把目標客戶放在首位，沒有從項目本身提出一些合理可行的建議，也沒有根據相關情況調整項目信息。這不利于整個項目，容易使相關人員利用自己的權利謀取利益，對整個項目的發展過程造成不必要的干擾。或許項目進展緩慢，而財務風險較高。

2.2 金融風險控制體系不夠完善

財務風險是將不穩定因素控制在一定范圍內，在控制過程中，首先需要對相應的問題采取一些措施，以便隨時控制風險的出現。由此可見，企業非常重視財務風險。目前，我國還沒有比較完善的金融風險體系可以為企業提供幫助，也沒有為此設立某些財務部門和相關崗位。

2.3 缺乏合理的籌資結構

在統籌安排合理資金時，還將考慮相關企業的償債能力，這涉及到企業的規模和債務結構。如果企業負債規模較大，企業可能存在相關的債務風險，在這種情況下，對企業極為不利。在某些方面，也可以認為是企業資金需求缺乏合理規劃導致的。開展科學計算知識，需要從全局出發，從根本上促進企業發展。這就要求為企業注入適當的資金，保證企業的正常經營，特別是對一些負債過多的企業，要調整內部結構，防范外債風險[1]。在這種情況下，企業無法從根本上預測所需要的資金量和企業的具體需求，因此企業可能面臨越來越大的風險，直至最終陷入金融危機。

2.4 資產經營管理效率不高

經營方面，企業各項指標較低，企業經營管理模式不理想。可以發現，企業在銷售方面存在很多不足。由于許多存貨長期積壓，大部分資金無法收回。不能從根本上正常運行，具體運行過程中需要的一些管理預算不能及時到位。這就需要各部門協調配合，合理有效地促進企業的正常經營。企業在發展和經營過程中遇到這些問題，應當從內部管理相關的經營活動。

3 企業財務風險成因分析

3.1 投資決策失誤導致大量投資損失

目前，從我國企業的整體發展來看，大多數企業缺乏對投資項目的規劃和管理。在企業投資計劃中，無論是長期投資還是短期投資，投資計劃的決策都顯得尤為重要。企業的投資往往由于所投資的項目達不到預期的投資效果而造成投資損失，其原因是企業在進行投資決策時沒有充分考慮投資風險和財務風險，導致投資失敗，浪費了企業的財力。

3.2 企業賒銷比例較大，對應收賬款缺乏控制

調查數據顯示，大部分企業應收賬款占應收賬款總額的12%，一年至三年占應收賬款總額的21%，六個月以上至一年以下占應收賬款總額的12%。在這三個期間，應收賬款和未清應收賬款之間只有5%的差額。由此可以看出，企業超過規定期限的應收賬款占比較大，賬齡較長，賒銷比例較大，將影響公司的流動性和利潤總額。這些賬齡較長的應收賬款甚至可能出現壞賬，導致應收賬款回收風險大大增加。

3.3 企業資本結構不合理，負債比例過高

企業過度依賴短期流動性，導致短期負債過多，資本結構不合理，融資結構不完善。調查數據顯示，多數企業在融資時傾向于外部融資，即所謂的銀行貸款。造成這種局面的原因在于企業自身，由于企業自身的資金實力不足和融資不足，導致企業在融資時往往傾向于短期資金來源[2]。短期負債比例過高，不僅會導致企業負債過多，還會使企業的資產結構失控。因此，在解決這一問題時，企業應該從根本上改變融資方式，減少短期資產和負債。

3.4 企業庫存結構不合理，庫存周轉率不高

一般來說，存貨周轉率越高，經營能力越強，資產管理能力越強，流動資產利用率越高。相反，存貨周轉率越低，企業經營能力越弱，資產管理能力越弱，流動資產利用率越低，相應的財務風險也就越大。越高。

4 企業財務風險的防范對策

4.1 提高風險管理意識

首先，從企業層面，首先要強化領導層的風險意識。因為領導是一個企業的最高境界，也是一個企業的靈魂。不僅可以控制企業管理的信息化水平，而且可以根據風險管理意識的經驗對其進行全面控制。其次，專業人員的素質對企業防范財務風險也非常重要，尤其是財務部門人員的素質會影響企業的管理和財務風險應對策略。最后，加強對員工風險管理意識的培訓，使企業內部員工能夠強化風險管理意識，不斷促進企業的發展[3]。

4.2 加強投資項目規劃管理

加強投資項目管理，企業應主要從三個方面入手。一是制定符合企業自身實際的投資計劃和投資目標，投資計劃和目標的確定，不僅要看企業自身的流動性狀況，還要看企業自身的戰略發展。第二個方面，企業應規范投資決策管理，在進行投資決策之前，應充分了解企業自身，然后根據客戶和發展戰略目標進行投資決策。同時，要對投資項目進行收益評估，以判斷投資項目能否為企業帶來理想的利潤。三是合理配置企業流動資產，進行短期或長期投資。計劃是對企業未來使用的流動性進行預算，然后將預算外的“剩余資金”注入投資項目，避免出現流動性“閑置”的局面。因此，企業在進行項目管理再投資時，必須采取這三個步驟來降低企業的財務風險，防范財務風險。

4.3 提高資產經營管理效率

為了提高資產經營管理的效率，主要集中在應收賬款和存貨周轉的管理上。首先，在應收賬款管理方面，要加強應收賬款的歸集管理。應收賬款的收取根據企業的實際情況確定，一般由相關業務部門負責收匯。具體應收賬款可指定為專項收款管理部門或指定專人負責，具體負責應收賬款管理的部門和指定的責任人員必須認真學習合同。存在應收賬款逾期和逾期的情況，他們可以挨家挨戶或傳真領取。他們可以在檔案中保留具體的催款記錄，以便應收賬款在法定期限內[4]。再到企業回收，再到庫存周轉管理，主要是調整庫存結構和庫存數量管理。通過對應收賬款和存貨周轉的管理，可以提高企業資產管理的效率，從而降低企業的財務風險，加強對財務風險的防范。

4.4 合理規劃融資規模和方式

良好的融資規模和融資方式可以有效緩解企業的償債壓力，針對這種情況，企業需要對相關的融資方案進行基礎性的分析和規劃。確保企業規模、成本及相關資金問題的順利實施。在實施過程中，如果存在一些問題，可以有相應的應對策略和靈活性。企業需要根據當前的財務狀況制定融資方案，合理確定企業的權益資本和債權資本，運用財務杠桿[5]。以確保企業有足夠的償付能力，具體來說，可以通過增加投資吸收、提高企業內部留存收益比例、加強企業信用建設、優化資本結構等融資渠道來實現。

5 結語

總之，控制好企業的財務風險防范和管理是保證企業穩定發展的關鍵，在有效分析企業風險因素的過程中，要提高對企業財務實際建設的掌握能力，積極提高認識，結合實際，制定科學的管理和控制方法。