納稅籌劃在企業中的重要作用及對策分析

張龍

【摘 要】 為實現企業經濟發展水平提升的目標，不僅需要加強企業綜合管理力度，還應按照相關規章條例在企業內部開展納稅籌劃工作，強化納稅籌劃與企業發展之間的銜接性，確保企業整體經濟效益和社會地位有所提升。本文首先介紹納稅籌劃在企業中的重要作用。之后闡述企業中納稅籌劃對策，嚴防企業在開展納稅籌劃時出現問題，使得納稅籌劃在企業發展中的作用效果全面發揮出來。

【關鍵詞】 納稅籌劃 企業 重要作用 對策

引 言

從企業實際發展情況的角度出發，了解到納稅籌劃對于調整企業發展缺陷和提高企業整體經濟效益起到非常重要的作用。但是企業在開展納稅籌劃時經常會因為外在因素干擾而出現問題，這就導致企業納稅籌劃效果和現實作用遭到嚴重影響。基于此，必須針對企業現實發展趨勢和納稅籌劃要求規劃針對性對策。提高企業納稅籌劃效果，以為企業良性發展打下堅實基礎。

1 納稅籌劃在企業中的重要作用

為推進企業納稅籌劃順利開展，必須保證相關人員對納稅籌劃在企業中的作用有所了解。這就應要求相關人員對納稅籌劃在企業中的作用展開有效分析，借以保證相關人員對企業中納稅籌劃有一個清楚的認知。而通過企業發展的角度出發，還發現納稅籌劃在企業中的重要作用主要表現在以下幾個方面：

1.1提升企業整體利益水平

在對企業支出進行深入分析的過程中，了解到稅收在企業支出中占據極高的比例。如果企業對于財務部門稅收工作沒有做好相應籌劃工作，必然導致企業稅收項目混亂復雜，直接影響企業支出項目核算的準確性。基于此，必須加強企業內部納稅籌劃力度，保障企業納稅項目的合理性和準確性。在減少企業某一時間段資金支出量的同時，保障企業整體經濟效益。而且通過納稅籌劃還能實現企業整體利益水平提高的目標，減少企業在發展過程中的不必要支出，在強化企業社會責任和整體經濟效益的同時，滿足相應企業良性發展要求。

1.2促使企業穩步發展

為保證企業在激烈的市場競爭中脫穎而出，不僅需要改善企業現有發展缺陷，還應強化企業納稅籌劃力度，有效提升各項稅收政策在企業納稅核算中的作用效果，確保企業納稅籌劃各項納稅政策處于相互銜接的狀態。而且按照標準化政策對企業開展納稅籌劃，能夠在改善企業固有那誰缺陷的條件下，提高企業綜合發展水平。同時提高企業內部現有資源利用效率，優化企業現有投資結構，使得納稅籌劃以及各項經濟活動能夠為企業長治久安發展提供動力支持。

1.3保證企業資源合理配置

一般來說，政府機關為提高自身經濟效益往往會制定無償稅收模式，但是這也會導致企業在發展過程中出現稅收負擔加劇的問題，直接影響企業整體經濟效益，對于企業綜合發展水平和顯示經濟內涵也有很大的影響。這就應加強企業內部納稅籌劃力度，縮小企業與政府之間的差距，有效控制當地政府稅收政策對企業綜合發展水平和現實經濟效益產生影響，使得企業內部各項資源能夠達到合理配置的狀態。對于企業在資源配置過程中出現的問題，也以借助納稅籌劃對企業資源配置缺陷實施優化調整，使得資源配置模式的作用效果得以彰顯。

1.4增強企業納稅意識

為實現我國社會經濟發展水平提升的目標，必須保障企業在各時期納稅義務的合理性，并要求企業嚴格遵循各項標準化規章條例履行各項納稅義務，從而避免企業在旅行納稅義務時出現徇私舞弊的問題。而且強化納稅籌劃與企業之間的結合力度，不僅能夠提高企業管理人員的納稅意識，還能促使相關人員在各項標準化規章條例的支持下履行各項納稅義務。避免企業管理人員在履行納稅義務時出現問題，確保相關人員能夠在企業納稅工作以及綜合發展過程中發揮自身最大的作用。

2 企業中納稅籌劃對策

為提高納稅籌劃在企業中的現實作用效果，還應針對企業發展形勢以及納稅籌劃具體表現規劃合理的對策，大力提升企業內部納稅籌劃效果，使得企業內部各項稅務工作更好的開展。而且應用于企業納稅籌劃中的對策也比較多，具體如下所示：

2.1建立標準化納稅籌劃部門

在企業開展納稅籌劃之前，需要企業結合納稅籌劃現實作用效果以及其他方面因素在企業內部建立標準化納稅籌劃部門，并要求相關人員在相應部門范圍內開展納稅籌劃工作，有效控制外在因素對納稅籌劃產生影響，使得企業中納稅籌劃的優勢全面發揮出來。而且在相關部門的支持下開展納稅籌劃工作時，還應要求相應部門管理人員隨時關注我國稅收制度變化趨勢，避免企業納稅籌劃部門在開展各項工作時出現違反國家稅收制度的問題。有效提升國家稅收制度在企業納稅籌劃中的作用效果，使得企業納稅籌劃部門在開展各項工作時出現問題的幾率降到最低。而且在企業內部建立標準化納稅籌劃部門不僅能夠促使企業按照國家稅收制度開展納稅籌劃，還能實現企業利益最大化的目標，繼而為企業后期穩步發展提供有效參考依據。

2.2完善企業納稅籌劃規章條例

由于企業在開展納稅籌劃時需要考慮的因素比較多，這就導致企業在開展納稅籌劃時經常出現問題，如果不能及時改善各項問題，必然影響納稅籌劃在企業發展中的作用效果。基于此，必須按照企業發展趨勢以及企業納稅要求制定與納稅籌劃相關的規章條例，并要求相關人員在各項規章條例的支持下對企業開展納稅籌劃，確保納稅籌劃能夠滿足企業現實發展要求。與此同時，還應要求相關人員對企業涉及的納稅籌劃規章條例實施完善化處理，強化各項規章條例與企業納稅籌劃之間的貼合度，充分發揮各項規章條例在企業納稅籌劃中的作用效果。及時改善企業在開展納稅籌劃時出現的問題，使得各項規章條例在企業納稅籌劃中的作用效果充分發揮出來。

2.3規定正確合理的稅收政策

眾所周知，納稅籌劃本身也屬于財務稅收中一項重要工作。因此，在企業開展納稅籌劃之前必須保證其中稅收政策的合理性，并要求相關人員在標準化稅收政策的支持下，優化企業納稅籌劃模式，使得納稅籌劃與企業各項財務管理工作相互銜接。而且通過正確合理的稅收政策還能避免企業納稅籌劃在具體實施過程中出現問題，或者幫助相關人員在短時間內解決企業在開展納稅籌劃時出現的問題，保證納稅籌劃在各項稅收工作中的作用效果，確保納稅籌劃在企業財務管理以及稅務管理過程中發揮自身最大的作用。如果在企業發展過程中出現偷稅和漏稅等稅務問題，就應在稅收政策和納稅籌劃相互配合的條件下制定合理的改善措施，及時處理企業各項稅務問題，全面落實企業內部稅務工作順利開展的目標。

2.4提高納稅籌劃人員專業素質

由于企業在開展納稅籌劃時需要考慮的因素比較多，這就應要求企業對納稅籌劃人員展開有效培訓，逐步提升相關人員對企業納稅籌劃的掌握力度，并要求相關人員在標準化規章條例和法律政策的支持下開展納稅籌劃，繼而強化納稅籌劃在企業內部的現實作用。同時還應保證相關人員能夠在各項專業理論知識的支持下妥善處理企業在開展納稅籌劃時出現的問題。有效提升相關人員在企業納稅籌劃中的參與力度，確保企業能夠在響應現有社會發展要求的條件下更好的開展納稅籌劃工作。

結 語

綜上所述，了解到納稅籌劃在企業發展和財務會計核算中有著極其重要的作用。這就應強化企業納稅籌劃實施效果，使得納稅籌劃與企業各項經濟管理工作處于有機融合的狀態。對于企業內部納稅籌劃過程中出現的問題來說，還應要求相關人員對企業內部納稅籌劃缺陷展開有效分析，同時規劃合理的解決對策。大力提升企業內部納稅籌劃力度，使得納稅籌劃在企業發展中發揮自身最大的作用。

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