強(qiáng)化流程管控 夯實(shí)營銷業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理

于璟　張巧麗　劉俊　鄭小芳　夏翠宏

摘 要 有色金屬價格劇烈波動，營銷業(yè)務(wù)快速增長，營銷業(yè)務(wù)成果將直接影響集團(tuán)公司整體經(jīng)營業(yè)績。筆者分析了集團(tuán)公司營銷業(yè)務(wù)操作過程中所面臨的風(fēng)險，提出將財務(wù)管理、風(fēng)險控制措施嵌入業(yè)務(wù)流程之中，從而實(shí)現(xiàn)相互制衡與監(jiān)督的業(yè)務(wù)流程。

關(guān)鍵詞 營銷業(yè)務(wù) 流程優(yōu)化 風(fēng)險管控 措施

一、前言

近年來，隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，營銷業(yè)務(wù)量快速增長，加之有色金屬價格大幅波動，給企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險，強(qiáng)化營銷業(yè)務(wù)流程管控，確保企業(yè)生產(chǎn)成果在營銷化解的保值增值顯得尤為迫切。

營銷業(yè)務(wù)流程管控，其實(shí)質(zhì)是營銷業(yè)務(wù)過程的管控，核心是業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。營銷業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)主要是影響業(yè)務(wù)經(jīng)營成果、涉及風(fēng)險防控的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。其主要包括：一是涉及有可能產(chǎn)生風(fēng)險敞口的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；二是涉及價格形成機(jī)制的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；三是涉及信用政策審批業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；四是涉及具有資金融出性質(zhì)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；五是涉及貨權(quán)轉(zhuǎn)移、資金收付的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

二、營銷業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的主要措施

（一）制定優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的基本原則

1.權(quán)責(zé)對等原則。即在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的過程中，始終堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，在賦予權(quán)利的同時，明確責(zé)任主體，使權(quán)利與責(zé)任對等，為完善績效考核和責(zé)任追究機(jī)制，奠定良好的基礎(chǔ)。

2.有的放矢原則。即明確風(fēng)險控制、財務(wù)管理的方式和手段，將具體的管理方式嵌入營銷業(yè)務(wù)流程，使風(fēng)險控制和財務(wù)管理在業(yè)務(wù)操作中管理目標(biāo)更加明確，方法更加清晰、權(quán)責(zé)更加明晰。

3.相互制衡原則。即在全面梳理營銷業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)查找影響營銷業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果的突出、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過不相容崗位分設(shè)，分離操作權(quán)限等方式，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)有效制衡。

4.系統(tǒng)優(yōu)化原則。即在識別業(yè)務(wù)流程中重疊環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，剝離相互重疊的環(huán)節(jié)，系統(tǒng)提高操作效率。實(shí)現(xiàn)有嵌入即有嵌入的管理內(nèi)容、方式，也有嵌入責(zé)任的目的。

（二）明確風(fēng)險控制和財務(wù)管理嵌入業(yè)務(wù)流程的方式

根據(jù)風(fēng)險控制和財務(wù)管理專業(yè)化管理職能，明確了嵌入業(yè)務(wù)流程的具體管理方法和責(zé)任。

1.風(fēng)險控制嵌入業(yè)務(wù)流程的方式：一是業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)方式，即風(fēng)險控制部門要按照“相互制衡、權(quán)責(zé)明晰、運(yùn)行高效”的原則，設(shè)計(jì)優(yōu)化營銷業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)流程風(fēng)險可控的目的。二是業(yè)務(wù)流程合規(guī)性審核方式，即將風(fēng)險控制環(huán)節(jié)嵌入全部業(yè)務(wù)流程之中，風(fēng)險控制部門對所有業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性進(jìn)行審核，實(shí)行一票否決，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)過程的有效控制。三是業(yè)務(wù)模式識別方式，即針對部分涉及資金融出方式的業(yè)務(wù)，在合規(guī)性審核的同時，還要識別業(yè)務(wù)性質(zhì)，并按照相關(guān)管理流程提交審核、審批。四是劃清上下業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)責(zé)任方式，即按照權(quán)責(zé)劃分，明晰上下兩個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)關(guān)系，為考核與問責(zé)奠定基礎(chǔ)。

2.財務(wù)管理嵌入業(yè)務(wù)流程的方式：按照“經(jīng)濟(jì)性、安全性”原則，嵌入營銷業(yè)務(wù)流程。一是對業(yè)務(wù)操作行使知情權(quán)，即財務(wù)部門須對業(yè)務(wù)部門的合同、點(diǎn)價單、倉單、出庫單等證明文件或單據(jù)具有知情權(quán)。二是對業(yè)務(wù)操作行使監(jiān)控權(quán)，即財務(wù)部門要對業(yè)務(wù)操作進(jìn)行監(jiān)督，并通過資金調(diào)撥使用進(jìn)行控制。三是對資金收付、貨物收發(fā)行使審批權(quán)。四是對業(yè)務(wù)操作行使考核權(quán)，即財務(wù)部門依據(jù)業(yè)務(wù)資金往來情況，對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行考核。

（三）完善頭寸對沖，期貨保值操作機(jī)制

通過設(shè)計(jì)頭寸管理流程、期貨保值操作流程、期貨套期保值方案（套利方案）管理流程，完善了頭寸對沖、期貨保值操作機(jī)制。一是按照所有金屬頭寸對沖、保值的狀態(tài)下，業(yè)務(wù)操作在了結(jié)貨權(quán)、資金、票據(jù)的同時，還需了結(jié)對沖保值頭寸的思路，在產(chǎn)品銷售、原料采購、商品貿(mào)易業(yè)務(wù)流程中，增加了頭寸對沖、期貨保值操作流程。二是規(guī)范了期貨投機(jī)頭寸與保值頭寸的建立和了結(jié)環(huán)節(jié)。三是通過在原有期貨套期保值方案的基礎(chǔ)上，增加處置期貨保值頭寸內(nèi)容，明確了結(jié)保值頭寸的條件和方法。

（四）規(guī)范向上級監(jiān)管部門報備的基本環(huán)節(jié)

一是業(yè)務(wù)完成情況（如產(chǎn)品銷售、原料采購、商品貿(mào)易等業(yè)務(wù)的完成情況）；二是敞口頭寸情況（主要反映期現(xiàn)對沖后的風(fēng)險敞口頭寸數(shù)量及價格）；三是客戶資信情況（主要為客戶資信評級結(jié)果）；四是業(yè)務(wù)流程管理情況（主要為新業(yè)務(wù)的操作和管理流程）。

（五）固化基本操作流程模塊，串聯(lián)業(yè)務(wù)流程

一是在識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，將關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和共性環(huán)節(jié)，通過流程化設(shè)計(jì)，固化為基本操作流程模塊。二是根據(jù)業(yè)務(wù)板塊的業(yè)務(wù)模式，串聯(lián)業(yè)務(wù)流程。

三、結(jié)語

營銷業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，通過業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，一方面可剝離業(yè)務(wù)流程中的重疊環(huán)節(jié)，簡化操作程序，提高營銷業(yè)務(wù)效率；另一方面可將風(fēng)險控制和財務(wù)管理嵌入到價格形成、資金/貨物收發(fā)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從而有效解決營銷業(yè)務(wù)操作過程中權(quán)責(zé)不清、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制衡缺失等突出問題，形成權(quán)責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行規(guī)范、決策高效的管理模式。但業(yè)務(wù)流程優(yōu)化不是解決營銷系統(tǒng)各類問題的靈丹妙藥，不可能解決營銷業(yè)務(wù)中暴露出來的所有問題。還需從以下幾個方面加強(qiáng)工作：

一是營銷業(yè)務(wù)流程優(yōu)化工作也不可能一蹴而就，營銷貿(mào)易單元還需要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，在內(nèi)部建立一整套完善的配套措施，以形成完整的業(yè)務(wù)流程運(yùn)行體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部運(yùn)行的良性循環(huán)，強(qiáng)身健體才能從根本上提高機(jī)體的免疫能力。

二是要大力推進(jìn)營銷業(yè)務(wù)信息化建設(shè)。一方面可有效固化營銷業(yè)務(wù)流程優(yōu)化成果，另一方面可最大限度地降低人為因素給優(yōu)化后的業(yè)務(wù)流程落地帶來的風(fēng)險。

三是要建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制。在業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過程中，盡快梳理崗位細(xì)則或標(biāo)準(zhǔn)，提煉關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控指標(biāo)體系，細(xì)化績效考核細(xì)則，從而使員工在勤奮工作、提高素質(zhì)、勇于創(chuàng)新、提高業(yè)績的同時又對員工的行為產(chǎn)生約束作用。

（作者單位為金川集團(tuán)股份有限公司）