社會保險基金運行分析

劉愛琳

摘 要：社會保險基金是涵蓋養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險以及生育保險等基礎險種在內的專項基金，是我國社會保障體系的重要組成部分，對于保障公民基本生活、維持社會穩定具有重大意義。本文將從社會保險基金的研究背景及研究意義著手，從基金的籌集及支付管理、投資及運營管理與監督管理三個主要方面分析我國社會保險基金運行存在的問題，并試圖給出相對可行的改革建議，力圖有所創新。

關鍵詞：社會保險基金;投資運營;搭便車;基金監管

一、社會保險基金研究背景及意義

社會保險基金是指社保經辦機構按照相關規定，依法籌集的用于保證參保人獲取一定的養老保險、醫療保險、失業保險等社會保障的專項資金，一般由繳費單位、參保人及國家財政補貼三部分組成。

1.研究背景

改革開放以來，我國的市場經濟發展態勢良好，經濟體制和經濟結構逐步走向完善，如今GDP總量位居世界第二，展現出了世界大國風采。盡管如此，在人口基數龐大以及老齡化趨勢日漸嚴重的背景下，我國仍然面臨著養老、醫療、就業等社會問題，這對社會保障體系的建設與完善提出了更高的要求。

社會保險基金作為我國社保體系中重要的貨幣化表現形式，承擔著獨一無二的責任，事關國家發展、社會穩定、人民幸福的大局。同時，社會保險基金也是國家進行財富二次分配的重要手段之一，具有調節個人收入，縮小貧富差距的重要作用。

2.研究意義

加深對社會保險基金的研究，是順應時代潮流、響應時代呼喚的具體體現，既具有推動理論發展的功能，又不乏現實意義。

一方面，目前來看我國學術界針對社會保險基金的研究還存在不足，研究視角比較零散，尚未形成統一的理論和典型的核心作者群。本文希望立足于中國實際，充分考察我國的基本國情，致力于為社會保險基金學術研究添磚加瓦，以期推動建立我國關于社會保險基金研究體系，以有效地指導實踐活動。

另一方面，加強社會保險基金的研究具有十足的現實意義。加強對社會保險基金的籌集、投資、運營及監管管理既有利于保護人民切身利益，弘揚崇尚公平的社會價值觀，又有利于提高公共事業管理的效率性，推動政府職能轉型以建立服務型政府，維護國家與社會的長治久安等等。

二、我國社會保險基金運行的問題分析

1.社保基金在資金籌集與支付管理方面的問題

（1）統籌層次較低，地區差異偏大。出于歷史原因，我國存在著社保基金統籌層次偏低的問題，并已經成為制約發展的關鍵性因素。統籌層次低，造成各地社保基金儲量隨著各地經濟社會發展呈現出越來越大的差距，尤其是人口凈流出的城市社保基金壓力更為嚴重。以養老保險為例，由于我國經濟發展總體上呈東高西低，年輕人口多由西部地區流向東部經濟發達的城市，那么東部城市的老年撫養比便有所緩和，養老壓力緩解。而經濟欠發達的地區，往往面臨著企業養老保險費率較高、養老壓力過重等現實問題。長此以往，勢必加大地區之間發展的不平衡性，進一步擴大貧富差距。

（2）收支管理脫節，欠繳不繳現象嚴重。目前，我國社保體系仍然按照收支兩條線的管理原則運行，即社會保險基金的籌集與支出由不同部門管理，如此便為社保基金的繳納的各種違規操作提供了溫床。在實際操作中，部分企業拒絕為臨時工、合同工等繳納相關社會保險，或是由于各種原因故意逃避社保繳費，無視相關制度規章，而相關員工或是由于對社保制度的忽視，或是維權意識較弱，對企業不繳欠繳的違規行為熟視無睹、聽之任之。如此造成我國社保基金實際繳費較低，資源大量流失，普通勞動人民的切身利益也無法得到有效保護。

2.社保基金在投資及運營管理方面的問題

（1）投資效率偏低，保值增值目的難以實現。我國在處理社會保險基金的投資問題時，始終將“資金安全”擺在第一位，一般采取較為保守的投資方式，如銀行存款、購買國債等。但隨著市場化經濟的發展，在物價飛漲、貨幣貶值等多方面因素的影響之下，現代社會對于社保基金的保值增值提出了更高的要求。但是，受傳統投資模式及慣性投資思維的制約，我國仍然未能拓寬多元化的投資渠道與投資方式，如何探索適合我國基本情況的兼顧安全與效率的新型投資組合途徑，成為我們亟待解決的時代課題。

（2）社保基金挪用現象頻發。近年來，社保基金被非法挪用的案件層出不窮，一些地方政府無視社保基金專款專用的硬性規定，將其作為地方性財政資金隨意使用，極大地損害了人民群眾的合法權益，引起了社會恐慌。如發生于2006年的上海社保案，一經揭發便引起輿論一片嘩然，涉案金額高達百億元人民幣之巨。社保基金被視為參保群眾的“養命錢”，任何理由都不足以作為違規動用的借口。接二連三的社保基金非法挪用的案件被一一揭發，證明我國的社保基金的監管層面仍然存在諸多漏洞，如何正確使用與維護社保基金成為困擾我們的又一大難題。

（3）社保基金冒領現象屢禁不止。社會保險基金的建立意在保障參保人員的基本養老、醫療、就業等方面需要，在參保人員步入老年、罹患疾病抑或遭遇失業時將發揮重要的作用。然而，在實際生活中，出于監管體制的不完善及公民意識的欠缺，社保基金冒領現象時有發生，屢禁不止。比如，參保人員在退休以后領取養老金以維持和滿足老年生活，但有些老人有可能不居住在投保地，與當地社保部門及單位聯系不密切，以致為養老金的冒領提供了條件。很多家庭及子女在老人去世以后或是沒有通知相關部門，或是上報以后未能得到及時處理，使得養老金繼續發放，造成養老金資源的大量流失。再如，近幾年醫療保險騙保案例也比比皆是。一些醫保定點機構為了提高醫院的綜合收益率，套取醫療保險的補貼，多次招募當地持有社保卡的人員以不同病種入住，極大地浪費了醫藥資源，損害了醫療保險基金的正常統籌，造成人民利益受到侵害，國家資源大量流失，社保基金的管理與運營受到影響。

3.社保基金在監督管理方面的問題

（1）職責不清，管理不明。如今，我國在社保基金的監督管理體制建設上逐步趨于完善，但仍然存在著職責不清、管理不明等問題。政府各個部門表面上看似分工細致，在實際操作中仍然會出于行政層級未明確劃分、部門主義等原因，產生多頭管理、無人管理、交叉管理，造成行政效率低下，責任互相推諉。

另外，內部控制與監督體制浮于表面也是束縛社保基金管理體系建立的一大障礙。在實際操作中，各個部門各行其是，缺乏溝通與交流，甚至無視大局。監管過程中一旦發現問題，也極易出現在自由裁量權的庇佑下不能及時追責，缺少專門的社保基金監督與管理部門，內部控制細則不夠明確，監督主體未能有效發揮作用，極大地影響了社會保險金的高效運作。

（2）相關法律法規缺失。法律理應成為我國行政部門工作的最高依據與根本準則。我國目前尚未建立起針對社會保障體系和社會保險基金監管的專項法律，立法層次偏低，內容分散，缺乏銜接性，極易被忽視。頒布于2011年的《社會保險法》雖然對社會保險的基本操作方式和手段給予了框架性說明，但在具體的實施標準上仍然存在極大的欠缺，尤其是針對社保基金違規操作的追責機制嚴重缺失，違法亂紀成本太低，造成了法律與規章制度中的漏洞，極易被“別有用心之人”利用。

（3）社會監督缺位。在我國現行的社會保障體系監督框架中，主要以行政監督為主，司法監督為輔，而未能嚴格引入公民監督等社會化監督手段。在這種監督模式下，政府既是“運動員”，又是“守門員”，監督效果無法落實。而我國的社會組織與社會團體發展還不夠成熟，無法像發達國家一樣發揮實質性作用，缺少表達意愿與監督政府行為的途徑，呈現社會邊緣化趨勢。

三、我國社會保險基金運行的優化路徑分析

1.穩步提高統籌層次，強化社保基金的收支控制

為解決我國目前社保基金儲量地區差異過大，以及欠發達地區勞動人口外流帶來的養老、醫療等壓力，穩步提高社保基金統籌層次成為不可阻擋的時代趨勢。除此以外，為解決資金來源問題，擴充社會保險基金全國儲量，還應強化對基金的收支管理與控制。

首先，致力于擴大社會保險的覆蓋群體和范圍。通過加強對社會保障制度和社會保險的知識宣傳與普及，號召更多的群體參保基本社會保險，尤其是加強對城市流動人口的管理與協調，設計適合流動人口流動性的專門保險，或者直接建立全國統一的社會保險繳納自查系統，讓社會保險“流動”起來。

其次，強化對企事業單位社會保險的稽查與核實，嚴令督促其依法為本單位員工繳納相應的社會保險費用，嚴禁隱瞞、謊報與漏繳不繳等行為發生。

2.加強社保基金的投資及運營管理

首先，應致力于探索符合我國國情的社會保險基金投資模式，積極發揮資本市場的正面力量，在保證基金安全性的基礎上，除了進行銀行存款及購買國債，還應鼓勵市場主體開發其他類型的投資途徑，建立社會保險基金維護與利用的中長期計劃，以實現社保基金保值增值的目的。

其次，多措并舉強化對社保基金的運營管理，加強對社保基金的發放審核與內部控制。以養老金的支付為例，政府各部門應該切實做好對退休老年群體的資格審核，嚴格控制因特殊原因提前退休的人員數量，加強社保基金發放部門與退休老人家庭、退休前所在單位的聯系，及時核實老人的生存狀況等，保證養老金的高效使用與合理支付。

3.強化社保基金的監督體系建設

第一，強化行政監督的“第一道門檻”作用，加快完善社保基金管理部門的內部控制。如制定明確細致的社保基金籌集、支付與管理的規章制度，優化行政部門會計管理流程，加大行政監督的透明度等。

第二，完善立法與司法監督，推動建立社保基金管理監督的專門法律，提高立法層次，細化法制監督條文等。

第三，充分發揮公民社會的監督力量，大力扶持民間團體的發展，定期舉辦社保專項基金的維護與使用情況報告會，開設專門的社保基金監督熱線等，鼓勵人民群眾加入社會基金的監督工作。

參考文獻

1.王立芬.我國社保基金投資與管理風險分析.人力資源管理，2016（3）.

2.陳娜，林璐.淺析我國社保基金增值保值問題.海南金融，2016（4）.（責任編輯：蘭卡）