保險公司財務風險及應對措施

（中國太平洋人壽保險股份有限公司黑龍江分公司，哈爾濱 150000）

基于當前保險行業的不斷發展壯大，保險公司數量和公司業務規模都呈現出不斷擴大的態勢，這也使當前保險市場競爭越發激烈。保險公司為了自身的生存和發展，需要在實際運營過程中有效地規避財務風險，提高財務管理水平，從而為保險公司的健康、持續發展打下堅實的基礎。

一、保險公司所面臨的財務風險種類

（一）定價風險

保險公司銷售業務是公司后續發展的重要保障，當保險單相關費用計算不準確的情況下，客戶滿意度會下降，當定價過高情況下，會導致投保率下降，定價偏低時，公司的盈利會降低甚至出現虧損。因此定價風險是否合理會對保險公司銷售情況和盈利水平帶來直接的影響。

（二）利率風險

在當前利率市場化情況下，當銀行存儲利率上浮后，則會有更多人將資金存入銀行獲取利益，投保意愿會下降。再加之現在理財方式的多樣化，人們有了更多的選擇空間，這必然會對保險公司業務水平帶來較大的影響，不利于保險公司資金穩定的運營和對資金風險的規避。

（三）責任準備金風險及償付能力不足風險

投保最重要的功能即是轉移風險和分攤損失，因此選擇保險公司時會考慮保險公司的業務水平和償還能力。保險公司償還能力主要由準備金金額來決定，一旦公司責任準備金不足時，公司的償付能力無法滿足需求，則會對保險公司投保率帶來影響，同時公司也會出現資金周轉問題，影響公司的正常運營。另外，當公司保險定價不科學不合理，資金運轉方式不規范，也會導致償付能力不足風險發生，從而導致保險公司發生信任危機和財務危機。

（四）資產負債風險

保險公司處于負債經營的模式，資金流轉各個環節要求高度管控，一旦資金匹配不當，則會導致合同內容無法如期履行，無力支付索賠，從而造成保險公司資產負債風險發生。

二、保險公司財務風險應對措施

（一）構建完善的財務風險預警機制

保險公司構建財務風險預警機制時，需要確定財務風險預警機制的具體指標，并以償債能力作為最基礎的指標，對財務效益指標和資產運營指標給予充分的關注。通過對保險公司現金流量進行實時監控，進行現金流量財務預算的編制。由于保險公司財務管理工作中以保險金及保險金流動作為主要內容，保險公司的正常運營要求公司凈現金流量要超過凈利潤。通過編制現金流量預算，能夠更好的體現出保險金使用方向和范圍，并為日常現金流量管理提供有效的預警。在具體風險預警機制建立后，需要實時追蹤檢測風險信號，一旦出現不良情況則需要制作具有針對性的風險防范措施，實現對財務風險的有效管控。

（二）加強內部控制建設

保險公司要重視內控制度的完善，在公司內部創造良好的內控環境，即要求公司管理層要樹立良好的內管理念，積極轉變經營管理方式方法，建立健全與財務風險內控相關的制度。針對保險公司日常經營業務，運用先進的風險評估技術來展開全面的評估，及時找出保險業務流程的主要風險點，并做好風險分散工作。另外，保險公司還要不斷完善財務風險的事前、事中和事后控制機制，有效的規避風險，提高財務風險應對能力。

（三）提高資金使用效益

當前保險行業發展迅速，保險行業資金在資本市場長期資金中占有較大的比例，并成為債券市場的主要投資主體及國家基礎工程建設的重要資金提供者。國家針對保險資金的運用方式也給予了充分的重視，并積極促進保險資金運用方式的創新，進一步拓寬保險資金運用領域，提高保險資金投資收益率，更好地發揮保險資金的優勢作用。

（四）加強保險公司財務預算

保險公司內部應成立專門的財務預算管理機構，負責保險公司財務預算管理工作，規范制定財務預算總目標和預算政策，同時要制定財務預算詳細具體的實施流程，并下達財務預算總體實施計劃，平衡協調財務預算的執行步驟，監督完成財務預算制定的總目標。結合保險公司總體戰略目標，在全員參與決策前提下制定公司財務預算的可行性目標，及時調整財務預算總目標和各部門財務預算的目標。

（五）增強巨災風險應對能力

一方面需要設立巨災風險基金，將保費收入按照適當的比例逐年滾存，應對突發巨災風險，并推進巨災風險證券化，通過巨災債券、期貨、期權、互換等方式，力爭在資本市場上進行風險的分散。另一方面要規范再保險業務，作為防范風險的有效措施和良好的制度保證，再保險也對規范保險公司的各種業務行為、控制內部財務風險有幫助。因此要將再保險上升到戰略的高度加以考慮，同時加大人才和資金投入，和高校合作培養更多的專業型人才，契合我國保險業走出去的國際化、多元化戰略規劃，從根本上改善財務風險的誘發因素。

結 語

財務風險管理是保險公司運營管理的核心內容，保險公司應針對自身的實際情況來制定科學合理的風險防控體系，全面提高財務風險防控能力，確保保險公司財務管理水平的提升，積極促進保險公司穩定運營和健康、持續發展。