企業資金風險分析及對策研究

摘要：近年來，隨著我國經濟體制的不斷改革以及市場經濟化的迅速發展，企業資金的風險管理和控制在企業中的地位越來越重要。在企業的日常資金活動中，資金管理是企業資金管理的中心環節，企業資金鏈的斷裂將直接影響到企業的運營發展，甚至造成企業破產。如何對資金風險管理進行加強，將資金使用效益提高，是每個企業面臨的重要課題。由此可見，合理的資金指標選擇、有效預警機制體系的建立，對企業的資金風險管理有顯著的增強作用，也能有效促進企業穩健發展。本文對企業資金使用管理中常見問題進行分析后，進而提出完善企業資金管理和風險控制對策。

關鍵詞：資金風險管理;資金風險;防范措施;應對策略

1.前言

資金風險管理屬于企業資金管理中的重要地位，在企業管理體系中處于核心位置，企業的正常運營與積極發展都離不開良好的資金管理，如果企業的資金管理出現了問題，那么將影響企業的項目實施情況，一旦出現了企業項目資金短缺的問題，與企業的發展來說是一個巨大的災難。因此，在企業日常管理當中，加強資金管理，有意識的建立資金管理風險意識極為重要，了解企業資金管理風險的形成與防范策略，才能夠有效促進企業的資金管理，才能為企業節約成本，創造更多的利潤。

2.資金風險基本概述

資金風險是指企業的實際利率或者實際回報率因為金融市場的通貨膨脹或者氣候現狀影響等其他因素造成的不確定性，其主要體現在企業的應收應付款控制上。企業的資金風險主要體現在的庫存資金、資金流向、項目預算、并購方案、考量資金時間價值以及風險管理等幾個方面。研究企業的資金風險來源是具有很大現實意義的，企業經營期間估量好企業的資金貨幣時間價值、控制住資金風險風向，才能更好地降低企業經營風險，降低企業的利潤損失。

3.企業資金風險的主要成因

3.1企業的內部監控有不完善的問題

在很多中小型企業里，資金運作流程中都會存在監管不到位的問題。就算在企業部門建立監督監管制度、成立監督制度，大多數都發揮不了效用。企業在一系列大型投資工程上目前尚未形成合理有效的管理機制和資金預算機制，企業管理部門往往是“一言堂”，無法做出符合實際的團隊決策。

3.2企業的資金周轉率低

由于企業內部資金過于分散，導致企業資金管理嚴重失控，這是企業面臨的很大一個難題。加上高層領導投資決策有時會一意孤行，沒有考慮企業自身的資金現狀，總是依據當前市場的熱度項目進行追加投資，這很可能就會造成企業的資金迅速枯竭，使企業資金周轉率降低，對企業進一步發展產生不利影響。

3.3企業的財務人員執業水平較低

資金風險往往隨著企業資金交易活動產生，由于企業財務人員執業水平較低，對企業的資金風險認識尚不明確，沒有統一的資金分析能力，這就很容易造成資金周轉效率下降，使企業的財務經營狀況下降，提升了企業的資金交易風險。

3.4企業沒有形成統一的管理制度

企業形成完善的管理制度是企業合理規劃和規避資金風險的重要保障。但是目前企業在對自身內部資金管理上存在著一些管理漏洞，管理制度有時形同虛設，對制度的執行力不成熟。并且企業管理制度比較零碎，在對資金風險的制度規定上沒有明確合理的制度解釋，使企業的資金安全性得不到有效的保障，進一步加大了企業資金風險。

3.5企業的財務關系不明確

目前，企業的各部門之間的業務范圍劃定不明確，這也使企業的內部資金管理出現了一些問題。通過調查研究發現，我國的一些企業存在著各部門之間權責管理不明確、管理制度不到位等問題，這也直接造成了企業的資金運營率下降，以至于造成企業的一部分資金流失，使企業的資金安全性得不到有效保障。

4.企業面對資金風險的應對措施

4.1企業管理部門應對資金進行有效的管理，規劃適合企業發展的資金運轉體系，以適應我國市場經濟化潮流的趨勢

企業的發展運營與我國當前的經濟市場發展環境密不可分，企業要想在市場環境中合理的規避資金風險，使企業經濟得到快速發展，企業就得制定有效的切合實際的資金管理體系。首先，企業應根據當前的資金管理發展現狀，對其發展規律和走勢制定各種解決方案，對發生的資金風險及時運用制定好的資金管理方案進行調整，改變企業以往的資金管理方法，學習創新先進的資金管理體系，從容面對企業的外部環境，從而進一步降低因企業外部環境變化產生的資金風險和資金風險。其次，對于企業的資金管理環境，企業的管理人員應當不斷學習，緊跟時代步伐不斷地更新資金管理方案和完善資金管理制度。

4.2企業應增強資金風險防范意識，樹立正確的資金風險觀念

在市場經濟的激烈競爭中，企業的管理人員應當時刻樹立風險意識，對資金風險進行合理有效地把控，并對發生的資金風險進行分散。因此，當今企業的管理人員應當樹立正確的資金風險觀念，遵守資金風險規避準則，合理把控資金風險，對企業風險進行有效的防范。企業管理人員應當具備充實的專業知識和資金風險意識，對發生的資金風險應及時的制定解決方案和應急措施。

4.3提高企業資金風險決策水平，資金風險決策的正確與否直接關系到企業資金運營成敗

在企業資金風險決策的過程中，企業的管理人員應當充分考慮各種對資金風險影響的因素，采取一系列舉措進行科學化的分析與管理，為形成正確的資金風險決策奠定良好的基礎。比如，企業在籌集資金進行資金風險的決策中，企業應根據自身的日常生產經營情況科學合理預算，制定符合企業資金運營的制度，然后通過一系列成本計算法和各種籌集資金的方法的風險分析，選擇正確的方式，確定合理的企業資金運營方式，并在此基礎上做出正確的運營管理，從而降低企業的資金籌集成本，降低企業自身的資金風險。在企業的日常投資預算決策中，企業應堅持以經濟效益為主要目標的投資分析原則，合理運營企業的資金，避免一系列影響企業運營和資金周轉的問題。同時，企業應當通過各種投資指標對企業投資的項目進行詳細的分析和評價，避免資金決策不當帶來的資金風險。

4.4加強企業內部管理水平，對企業的內部資金管理進行合理分析

形成統一的管理制度，對企業的資金風險控制具有重要的作用。企業的管理人員應當以保障企業的經濟效益為基礎，制定適合企業發展的管理制度。安徽合肥眾友集團應當對資金運營的合理運用在企業的各個部門制定制約和監督規范，各部門應加強自身的部門管理水平，各部門之間相互制約，相互配合。這樣，企業的內部管理水平才能提高，對企業的風險控制也會進一步提升。

4.5明確企業的各部門財務關系，對各部門進行統籌兼顧

通過眾友集團的近幾年的資金數據研究可以明顯看出，處理好企業部門之間的財務關系對企業的資金風險的防范具有重大作用。明確企業各部門財務關系，首先要明確企業部門之間的全責關系，對各部門的財務狀況和資金流動做好運營管理，部門之間相互監督，使企業制定的資金風險防范制度落實到各個部門。其次，企業管理人員還要加強自身的資金風險處理能力，減少對企業個別領導的絕對依賴，在企業各部門之間建立適應企業的激勵制約機制，形成良好的工作環境。

結束語

在市場經濟體制下，對于企業的資金風險管控問題，我們不可能做到完全規避資金風險，但可以做到去減少風險，針對風險產生的原因進行合理分析，制定出有效的方案，能夠對風險進行動態導向，積極面對才能解決問題。目前，我國一些企業在選擇和實施企業資金管理與風險防范時已經樹立了風險意識，并取得了相應的成果，但企業資金風險的管理仍然任重道遠。面對不可預知的資金風險，制定規避風險策略，辨識防范企業資金風險，否則，企業的生存可能將受到巨大威脅。

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作者簡介：

陳天凱，西安科技大學高新學院財務管理專業學生，研究方向：財務管理。