芻議養老保險基金運行風險管理問題及應對策略

[摘 要]科技水平的進步使社會飛速發展。在這個日新月異的時代，養老保險基金作為保障我國民生的主要保險基金之一，也出現了一些運行方面的問題與風險。為了更好地保證養老基金順利的運行，為社會的發展以及經濟的提升做出貢獻，進行養老保險基金運行風險管理問題及應對策略的研究是十分有必要的。因此，文章對現階段養老保險基金運行存在的風險做出了分析，并指出了養老保險基金運行風險管理存在的問題，并對這些問題進行了分析，指出了養老保險基金運行風險管理問題的應對策略，切實解決養老保險基金運行風險管理方面出現的問題，為養老保險基金的運行做出一份貢獻。

[關鍵詞]養老保險;基金運行風險;風險管理

[中圖分類號]F842.67

1 前 言

經濟的發展和社會的進步催生了養老保險基金行業的蓬勃發展，作為民生保障的重要保險基金之一，養老保險基金經過數十年的探索研究，其運行管理模式已經取得了顯著的進展，但是仍然存在著一些問題。文章將針對養老保險基金運行風險進行分析，包括籌資風險、管理風險、投資風險等，若想取得進一步的成就發展，就必須對這幾項養老保險基金運行風險進行分析，并進一步進行解決。

2 現階段養老保險基金運行存在的風險

2.1 養老保險基金運行風險之籌資風險

為了保證養老保險能夠順利地運行，在進行養老保險項目運行初期，需要進行籌資。籌資風險指的是在養老保險進行籌資過程中，因為養老保險基金運行本身的漏洞，導致了籌集資金的金額與原始的目標不匹配，影響后期養老保險項目的順利進行[1]。籌資風險又可以從三個方面來進行說明。

第一，可以從繳費率風險進行說明。由于社會的發展與進步，中國的老齡化正在持續增加，導致籌資風險中的繳費率逐年增加。這就導致每年的養老保險金額逐漸增多，由于企業不能繳納過多的保險金額，所以政府需承擔一部分，不僅導致企業的負擔能力較重，也會導致政府的負擔較重。

第二，可以從拖欠養老保險費用來說明。現階段我國拖欠養老保險費用的現象較為嚴重，許多企業拒絕繳納職工的養老保險費用，并且通過各種途徑與手段，逃避繳納養老保險費用的這項義務，導致養老保險政策很難實施。

第三，可以從養老保險覆蓋面積來說明。養老保險覆蓋范圍較小，養老保險難以籌集到足夠資金，就會引發相關風險，這種風險就會分攤到較少面積的人群中，導致風險較高。

2.2 養老保險基金運行風險之管理風險

為了保證養老保險基金能夠順利運行，需要一定的管理制度以及管理手法，這就產生了一定的風險性[2]。比如，管理領導者濫用職權，進行內部違規操作，產生的欺詐風險。不僅導致養老保險基金流失，也導致了群眾對養老保險基金管理部門的不信任。倘若養老保險基金管理時，由于缺乏完善的管理制度以及管理手段，會導致養老保險基金管理失敗，造成管理失敗風險。這種風險所涉及的范圍較廣，保險金額較大，一般是由于相關管理人員利用管理制度漏洞謀取私利造成的。出現此種風險時，應從根本入手完善管理制度，并嚴格查處管理人員。當養老保險基金進行管理時所用的管理信息系統操作失敗，則會導致養老保險基金信息系統失敗風險。由于當今社會互聯網較為成熟，許多保險業務都是依賴信息系統來進行操作，一旦出現信息系統失敗風險，則會導致養老保險基金數據丟失、保險受眾信息泄露、養老保險無法辦理等后果，不僅造成一定的損失，也間接地造成民眾信息的泄露與保險公司管理失職的問題。

2.3 養老保險基金運行風險之投資風險

養老保險基金不僅是一種保險，也是一種投資，在養老保險基金運行的過程當中，由于保險市場的不健全和動蕩性而導致的投資失敗，就叫作養老保險基金運行風險的投資風險。這種投資風險又可以分為三個主要部分：

第一是由政策引起的保險，叫作宏觀政策風險。是由于國家政策導致的養老保險基金收益較低的情況。這種風險主要是由于國家對利率的管制比較松緩，導致其波動性以及投資風險較大。

第二是由于養老保險基金組織經營問題而產生的經營風險。養老保險基金經營組織作為企業的一種，不可能長期盈利，由于其經營制度的問題以及管理人員的問題也會產生虧損、破產等現象，影響投資人的收益，導致企業面臨經營風險[3]。

第三是由于養老保險基金本身特點所引起的經濟周期風險。由于養老保險基金本身屬于經濟的一種，其滿足經濟變化規律，不可能一直上漲也不可能一直衰退，其本身的經濟變動會有一定的階段性以及周期性，這種變化就使得養老保險基金運行具有經濟周期風險。

3 養老保險基金運行風險管理存在的問題

3.1 基金法律制度不完善

現階段我國的養老保險基金處于摸索研究階段，雖然其大致的制度框架已經形成，但是相關的基金法律制度還不完善，可以從以下兩個方面來說。第一個方面可以從中國的基金法律制度來說。現階段我國還沒有比較統一規范，且覆蓋面積較大，基金法律制度的保障還不是很高，在養老保險基金運行過程中，由于沒有規范統一的法律制度，在產生保險基金分歧時，無法進行統一明確的判定，導致出現養老保險基金判定不公正問題[4]。第二個方面可以從基金法律制度權限來說。現階段的基金法律制度權限較低，缺乏較高的法律地位和社會保障機制，無法保證基金法律制度的實施和監管，現存的基金法律制度不能給予養老保險基金有力的法律支持。

3.2 養老保險基金運行缺乏內部監督

許多養老保險基金運行風險是由于內部問題產生的，比如養老保險基金運行風險的管理風險，是由于部分管理領導者濫用職權，進行內部違規操作產生的風險。這種風險的產生，說明養老保險基金運行缺乏內部監督，一是缺乏內部監督完善的條例與制度，二是缺乏內部監督的專業管理部門[5]。我國養老保險基金運行內部監督制度覆蓋面較小，且監督權限不夠。現階段的養老保險內部監督，主要是針對普通職工進行的監督，沒有針對管理者、領導者進行的內部監督，導致領導者專權現象嚴重，隨意安插個人勢力進入公司，腐敗化嚴重且違規操作較多。從內部監督管理專業部門來說，現階段養老保險基金，組織缺乏專業的內部監督部門，由于沒有一對一的監督與管理，導致管理職責分工不明確，相關的內部監督制度實施流于形式，內部監督管理效率較低。

4 養老保險基金運行風險管理問題的應對策略

4.1 完善養老保險基金運行法律制度

養老保險基金運行法律制度并不是一成不變的，隨著社會的發展與國家政策的變化，養老保險基金運行法律制度需要進行相關的完善與改變[6]。針對國家政策的調整進行法律制度的調整，以保證其覆蓋面完全，減少由于法律制度不完善而造成的養老保險基金運行風險。在進行養老保險基金運行法律制度完善的過程中，可以聽取多方面的意見與建議，通過調查問卷的方式，了解群眾對養老保險基金運行的需求，并且針對養老保險基金運行中的風險進行分析，歸納出現階段法律不完善的情況，有針對性地進行法律制度的整改。通過完善養老保險基金運行法律制度，降低養老保險基金運行風險，解決相關的管理問題。

4.2 制定內部監督條例，成立專門的監督部門

為了防止養老保險基金運行風險由內部產生，可以制定相關的內部監督條例，成立專業的監督部門[7]。內部監督條例應詳細完善，不僅要有相應的處罰措施，還應有相應的激勵措施，使相關公司人員都參與到內部監督中來，減少養老保險基金運行風險，減少由于內部管理而產生的問題。成立專門的監督部門，實行一對一監督，不僅對內部群眾進行監督，更要嚴格對養老保險基金運行中的領導者、管理者進行監督，杜絕由于部分管理者、領導者濫用私權，而產生的養老保險基金運行風險管理問題。

4.3 建立完善的信息系統

在養老保險的用戶信息方面，要通過網絡安全隔離系統，做到涉密信息的統一管理和處理。定期對養老保險系統操作權限設置進行核查;加強對養老保險業務授權的實時監督。完善后臺數據修改的流程以及審批體系，加強對養老保險系統操作的有效監管，防止開發商或者非法人員進入后臺修改相關養老保險數據。除此之外，還要建立各險種之間業務信息的實時共享與查詢訪問制度，避免因信息不共享導致一些人重復領取社會保險。此外，還要建立數據及數據庫管理制度，進行用戶信息的保存、備份，防止數據泄露。

5 結 論

總之，時代的發展促進養老保險基金運行體系的不斷更新，養老保險基金運行風險管理問題的應對策略還需繼續進行研究。現階段的養老保險基金運行風險主要是指籌資風險、管理風險、投資風險等，通過完善養老保險基金運行法律制度，健全養老保險經辦管理體系，制定內部監督條例，成立專門的監督部門，建立完善的信息系統，做到提前進行風險籌劃，降低養老保險基金運行管理問題的產生，切實提高養老保險基金運行水平。

參考文獻：

[1]于卉菁.社會養老保險基金運行風險管理存在的問題研究[J].財經界，2017（17）：118-119.

[2]李序光.養老保險基金運行風險管理問題及應對措施探討[J].現代經濟信息，2017（3）：58，60.

[3]于卉菁.社會養老保險基金運行風險管理存在的問題研究[J].財經界（學術版），2017（11）：118-119.

[4]石斌.運行風險管理在社會養老保險基金中的問題和策略[J].時代金融（下旬），2015（11）：294-295.

[5]武萍.社會養老保險基金運行風險管理存在的問題及對策[J].中國行政管理，2017（3）：57-60.

[6]牛大春.關于社會養老保險管理風險的幾點思考[J].現代經濟信息，2016（22）：73.

[7]陳媛.城鄉居民養老保險基金的投資運營風險管理及防范[J].福建質量管理，2018（20）：96-97.

[8]劉紀瑞.養老保險基金投資風險管理研究[J].中國集體經濟，2018（36）：91-94.

[作者簡介]肖文秀（1971—），女，漢族，福建卲武人，邵武市人力資源和社會保障局社會保險和基金監督股股長，會計師，本科，研究方向：社會保險和人力資源。