陜西小微企業創新的政策法規體系分析

◎李奕霏

陜西省科技資源豐富，科技活動產出指數居全國前列，其中科技型小微企業是提升創新能力的活躍因素。支持科技型小微企業發展，首要的著眼點應放在提升科技型小微企業的創新能力上。但科技型小微企業普遍存在規模小、資金緊張、營銷渠道窄以及知識產權能力不足等問題，在市場競爭中很容易受法律政策以及由此產生的導向影響。為促進科技型小微企業提升創新能力，陜西省立足地方經濟實際，依照法律法規和國家相關政策的精神和內容，制定了包含創新管理、創新扶持、創新激勵和市場優化等方面的多層次地方性法規和政策。

科技型小微企業的界定及其成長階段

1.界定要義

科技型小微企業是指以科技人員為主體，主要從事高新技術產品的科學研究、研制、生產、銷售，以科技成果商品化以及技術開發、技術服務、技術咨詢和高新產品為主要內容，從業人員數量和營業收入數額符合小微企業劃分標準的小型企業和微型企業。和傳統小微企業相比，科技型小微企業獲得市場利潤的主要優勢是創新能力，即具備洞察市場信息，進行技術吸收和研發，生產出具有市場價值的產品、服務和新工藝，進而參與市場競爭并獲得收益的能力。按照產品投入市場的過程，科技型小微企業的創新能力具體包括：發現、識別、判斷市場需求的能力；外部知識吸收以及內部知識集成和研發的能力；通過組織、設計、生產將新知識轉化應用以及這一過程中的內部戰略協調能力；通過市場營銷和知識產權運用獲得增值和收益的能力。

2.成長階段

科技型小微企業的成長階段分為初創期（包括初創期前期和初創期后期）、成長期、擴張期和衰落期。初創期企業一般是指設立1-5年內的企業，其中，成立時間在1-3年之內的稱為初創期前期企業，3-5年稱為初創期后期企業，這一時期的企業通常具有規模小、資金短缺、創新能力不高、融資困難等特點。成長期是指企業成立的5-10年內，這一時期的企業往往具有較好的市場競爭力和創新能力，因而具有良好的盈利能力。擴張期是指企業成立10年以后，這一時期的企業處于穩中求進的階段，生產的產品正逐漸被市場認可，具有生產成本低、市場占有率高以及企業核心競爭力強等特點。衰落期是指企業在經歷了成長期、擴張期之后，銷售額急劇下降，甚至出現負債的階段，這一時期的企業具有生產萎縮、效率降低以及資金周轉日益困難、財務狀況逐漸惡化等特點。

現行政策法規體系

1.創新管理方面

陜西省通過劃分政府部門之間或內部的職能權限，使其在對各種資源要素進行合理配置的基礎上，對科技型小微企業創新活動進行引導和管理。創新管理方面的政策法規主要涵蓋科技認定、政府服務和科技成果轉化等方面的政策法規，如《陜西省中小企業創新研發中心認定管理暫行辦法》《陜西省高新技術產業發展條例》和《陜西省促進科技成果轉化條例》等。

2.創新扶持方面

陜西省根據地區經濟發展的實際情況，采取重點傾斜、優先扶持的原則，在財政稅收和金融服務等方面扶持科技型小微企業健康發展，提升其創新能力。創新扶持方面的政策法規主要涵蓋貸款融資支持、知識產權能力提升、技術支持和創新補助等方面，如《陜西省鼓勵金融業發展的優惠政策》《陜西省知識產權質押貸款管理辦法》和《陜西省專利申請資助資金管理辦法》等。

3.創新激勵方面

為了更好地激發企業的創新意愿，陜西省通過基金支持、項目獎勵和政策傾斜等方式，對一些成長性好、創新能力強并已產生良好經濟效益的科技型小微企業進行重點支持和獎勵，以提升企業的競爭力并發揮示范和輻射效益。創新激勵方面的政策法規主要涵蓋專項資金設立、創新獎勵、人才獎勵和工商優惠等方面的政策法規，如《陜西省關于中小企業發展專項資金管理辦法》《陜西省企業技術創新獎勵辦法》《陜西省杰出青年科學基金實施細則》和《陜西省工商行政管理局關于充分發揮職能作用大力支持小型微型企業健康發展的意見》等。

4.創新環境優化方面

陜西省政府通過各種法律手段和行政手段，構建健康的市場導向和公平的市場競爭機制，為科技型小微企業創新和發展營造有利的社會經濟環境。創新環境優化方面的政策法規主要涵蓋市場引導、環境優化、規范競爭等方面，如《關于推動全省中小民營企業創新轉型發展的意見》《陜西省民營科技企業條例》《陜西省人民政府關于大力推進大眾創業萬眾創新工作的實施意見》和《陜西省人民政府辦公廳關于加快我省資本市場發展的指導意見》等。

問題分析

1.風險投資制度缺失

銀行貸款是企業融資的重要渠道，但對于科技型小微企業而言，銀行貸款往往存在門檻過高、手續繁雜的問題，因此，風險投資是科技型小微企業融資的常見形式。但《公司法》等現行法律對于風險投資缺乏細致的規定，《陜西省創業投資引導基金管理暫行辦法》僅籠統地規定鼓勵單位和個人設立創業投資企業，依法開展創業投資業務，并給予相應的優惠政策，但就如何對風險投資進行法律規制和行業規范問題，現階段政策仍為空白。這既不利于風險投資行業的發展，也極大地限制了企業的融資渠道。

2.有的政策法規缺乏科學性和可操作性

政策法規對于經濟活動的開展具有指引和預測功能，一些政策法規的制定和頒布更新速度過快，導致相關部門往往采取觀望態度，影響了政策法規的功能實現。還有部分政策法規雖有優惠條款，但缺乏具體操作細則和執行標準，導致出現“上有政策，下無對策”的尷尬局面。如西安市在《關于全面推進小微企業創業創新基地城市示范支持政策》中規定，政府對研究雙創和小微企業發展規律的研究成果給予獎勵，但對符合獎勵條件的研究人員給予落實獎勵，并無具體可操作的實施細則。

3.有的政策法規缺乏針對性和有效性

不同發展階段的企業對法律政策的需求表現出明顯的差異性。筆者對102個不同發展階段的科技型小微企業進行了調研，結果顯示，初創期前期的企業希望得到政府服務的前三項為加大財政支持力度（占83.35%）、降低稅負（占66.67%）、改善融資服務（占50%）；初創期后期的企業希望得到政府服務的前三項為降低稅負（占90.49%）、加大財政支持力度（占61.24%）、改善融資服務（占48.95%）；成長期的企業希望得到政府服務的前三項為降低稅負（占100%）、加大財政支持力度（占54.55%）、營造公平的市場競爭環境（占45.45%）；擴張期的企業希望得到政府服務的前三項為加大財政支持力度（占89.52%）、降低稅負（占88.34%）、改善融資服務（占64.23%）。陜西現有的政策法規，將扶持科技型小微企業的對策簡單化，難以適用于不同成長階段的企業。同時，現有的獎勵和補貼政策主要基于企業已有的經濟效益，關注企業現有經濟效益而忽視企業成長的政策導向，最終導致最需要政策法規扶持的初創型和成長型企業往往被邊緣化。

4.忽視科技型小微企業的研發風險

創新是科技型小微企業的生存根本和核心競爭力，因此，它們每年不得不投入大量的人力、精力和財力用于技術創新。然而，由于科技型小微企業一般都是輕資產的企業，研發資金的投入通常占到企業營業額的20%-50%，如果研發投入失敗，企業則極易出現資金鏈斷裂，甚至面臨破產的風險。而現有的政策法規針對科技型小微企業的技術創新、研發投入等方面的經營風險，除稅收優惠政策外還缺乏明顯區別于一般企業的扶持政策和力度。同時，國家對國有大中型企業長期的政策傾斜，使科技型小微企業除自身原因之外在市場環境和競爭機制中處于劣勢地位，從而加劇了研發風險。

對策建議

1.完善風險投資政策法規

良好的制度可以激發和釋放資本的能量，因此，在風險投資方面，要積極發揮地方政府的指導和示范作用。陜西在吸收本地行規經驗的同時，可借鑒上海、南京和深圳等風險投資較為活躍的發達地區經驗，制定能夠規范和推進風險投資事業發展的相關政策法規。在風險投資政策法規中，應建立包括風險投資公司以及企業風險評估和咨詢等中介服務機構的地方風險投資體系，規范風險投資資金的進入和退出機制，從而引導民間資本、企業、金融機構和國外資本以風險投資的方式向科技型小微企業注入資本。通過完善和細化風險投資政策法規，更好地保護企業和投資人雙方的權利和利益，真正改善科技型小微企業創業和創新的融資環境。

2.加強政策法規的科學性和可操作性

相對于國家層面的法律政策，地方性政策法規在調整科技型小微企業利益關系、促進其發展和創新能力提升方面具有絕對優勢，但這種優勢的發揮需要地方政府加強立法決策過程中的民主性和科學性。陜西應在充分調研的基礎上，緊密貼合地域性經濟發展特點，考慮處于不同規模和不同發展階段的科技型小微企業的實際狀況與政策需求。同時，各級地方政府在立法和制定政策過程中，應邀請行業專家和相關企業家進行論證，突出政策的前瞻性、連續性和穩定性以及程序的可操作性，避免政策法規由于自身缺陷而無法落實。

3.提升政策法規的針對性和有效性

企業的技術創新是一個循序漸進的過程，在這個過程中的各階段都離不開政府政策的扶持。因此，政府在對科技型小微企業進行資助、獎勵和補貼時，應關注企業的成長階段，細化針對科技型小微企業的專項基金和補助補貼的政策法規，注重目標設定的單一性、直接性，內容的針對性，對不同發展階段的企業進行有針對地扶持，滿足不同發展階段企業的政策需求。同時，政府應根據企業在研發、生產、參與市場競爭等各個環節需要的支持和保障，完善知識產權、風險投資、財政稅收、企業競爭等政策法規。

4.降低科技型小微企業的研發風險

政府應充分考慮科技型小微企業的研發風險，降低它們從政府獲取補貼和資助的受惠門檻，建議根據各地區的科技資源和財政實際，建立企業創新能力評級機制，并按照企業的創新能力級別給予配套的政策支持，對于研發投入占企業總收入達到一定比例的科技型小微企業給予補貼，有效地降低科技型小微企業的創新風險，切實地激勵和扶持科技型小微企業創新。同時，陜西應重點發揮政府采購在支持科技型小微企業發展中的作用，切實幫助企業打開市場，提高生產力和競爭力，降低它們的研發風險。