中國商業(yè)銀行金融租賃的問題研究

田雙喜 東北財經(jīng)大學(xué) 遼寧省大連市 116025

一、引言

金融租賃是指銀監(jiān)會監(jiān)管的金融機構(gòu)從事的融資租賃等活動.我國租賃業(yè)務(wù)起源于上世紀(jì)八十年代,最初的目的是為了引進國外先進技術(shù),但由于管理無序化、競爭混亂以及人民幣貶值、金融危機等內(nèi)外困境,導(dǎo)致違約事故頻發(fā),租賃行業(yè)陷入停滯發(fā)展時期.直至2007年,中國銀監(jiān)會公布了修訂的《金融租賃公司管理辦法》,允許符合一定條件的商業(yè)銀行成立金融租賃公司,發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù),中國的租賃業(yè)務(wù)尤其是金融租賃再次進入蓬勃發(fā)展時期.2015年,銀監(jiān)會將審批金融租賃公司的權(quán)力下放到各地的銀監(jiān)局,緊隨其后,國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于促進金融租賃行業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》,將金融租賃與整個國民經(jīng)濟體系聯(lián)系起來,提升了金融租賃在金融體系甚至在整個國民經(jīng)濟體系的地位.政策利好毫無疑問地推動了金融租賃進入騰飛階段.

雖然經(jīng)歷了短暫的高速發(fā)展期,但由于發(fā)展時間尚短,金融租賃行業(yè)還存在著人才儲備不足、風(fēng)險管控能力差以及租賃滲透率低等一系列問題.其中,租賃滲透率作為衡量金融租賃行業(yè)發(fā)展的一個重要指標(biāo)更能顯示我國金融租賃發(fā)展與西方國家尚有很大差距.據(jù)《世界租賃年報》披露,我國2017年的金融租賃滲透率僅有6.8%,遠低于英國的32.4%和美國的21.6%,但這也表明我國的金融租賃還有巨大的發(fā)展空間.

二、商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的必要性

1、就商業(yè)銀行本身來說,發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)有助于銀行實現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化,分散風(fēng)險.商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式是依靠低成本的資金來源發(fā)放貸款,以存貸利差作為主要收益來源,這種經(jīng)營模式具有極大的風(fēng)險,很容易產(chǎn)生不良貸款甚至出現(xiàn)貸款完全收不回的情況.與之相比,金融租賃業(yè)務(wù)則能夠通過擴大顧客群體來拓寬銀行業(yè)務(wù),增加收益,提高經(jīng)營效益.其次,商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)可以最大化其競爭優(yōu)勢.商業(yè)銀行擁有民間金融租賃公司不具有的雄厚的資金量、完善的信用評估體系以及龐大的顧客銷售渠道.這不僅使得銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)具有較強的風(fēng)險抵抗能力,同時也能最大程度的規(guī)避金融租賃業(yè)務(wù)中最常出現(xiàn)的信用風(fēng)險.

2、從金融租賃的發(fā)展來看,商業(yè)銀行全面進入金融租賃市場可以為租賃市場帶來急缺的人才,當(dāng)前金融租賃行業(yè)的發(fā)展需要精通經(jīng)濟、法律以及專業(yè)背景多樣的復(fù)合型人才,這種復(fù)合型人才的儲備以銀行為主.另外,銀行具有整個金融行業(yè)較為先進的風(fēng)險管理體系,可以增強金融租賃行業(yè)的風(fēng)險意識,幫助金融租賃建立起一套行之有效的風(fēng)險管理方式.最后,銀行可以憑借其銷售渠道加強對金融租賃的宣傳,更快的提高租賃滲透率.因此,銀行進入金融租賃市場能夠更快地推動金融租賃行業(yè)的發(fā)展.

三、商業(yè)銀行金融租賃發(fā)展存在的問題

1、缺乏統(tǒng)一的行業(yè)組織,行業(yè)管理不完善

金融租賃行業(yè)缺乏統(tǒng)一的行業(yè)組織,行業(yè)管理不完善,金融租賃行業(yè)無序競爭狀態(tài)持續(xù),嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)的健康發(fā)展.中國的市場經(jīng)濟發(fā)展比較晚,金融業(yè)改革緩慢進行,長期發(fā)展情況下,消費群眾存在重買輕租的投資和經(jīng)營觀念導(dǎo)致目前中國的金融租賃市場尚處于發(fā)展初期,行業(yè)管理不完善,且在行業(yè)管理制度等多方面正處于摸索階段,混亂無序,而且,相較于一般的金融租賃業(yè)務(wù),商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)管理應(yīng)該更細致,更復(fù)雜,更需要統(tǒng)一的行業(yè)組織和完善的行業(yè)管理才能促進銀行系金融租賃公司的發(fā)展.

2、信用體系不夠完善

信用風(fēng)險是社會變革中必然經(jīng)歷的問題,中國金融租賃行業(yè)的信用環(huán)境在政策環(huán)境與市場經(jīng)濟體制的健全和改善中得到了一定發(fā)展,但是仍然不足以支撐中國金融租賃行業(yè)的飛速發(fā)展.與之相對應(yīng)的,信用風(fēng)險則是金融租賃公司在經(jīng)營中面臨的諸多風(fēng)險中最大的風(fēng)險,信用風(fēng)險的存在導(dǎo)致嚴(yán)重的欠租、騙租問題在租賃行業(yè)持續(xù).

3、風(fēng)險管理經(jīng)驗不足

雖然在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中,商業(yè)銀行曾經(jīng)開展過金融租賃業(yè)務(wù),但是隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行還未來得及儲備足夠的風(fēng)險管理經(jīng)驗.目前,商業(yè)銀行成立金融租賃公司,或展開銀租合作,其風(fēng)險管理經(jīng)驗不成熟.隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展,國際化銀行的風(fēng)險管理重點正在發(fā)生變化,信用風(fēng)險的管理是商業(yè)銀行之前關(guān)注的重點,現(xiàn)在將風(fēng)險的防線已經(jīng)擴大到市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及信用風(fēng)險上,風(fēng)險控制更加復(fù)雜和特殊,因此商業(yè)銀行開展金融租賃應(yīng)該考慮到實際的風(fēng)險,提高風(fēng)險管理能力.

4、金融租賃業(yè)務(wù)依賴于信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展

隸屬于商業(yè)銀行的金融租賃公司,公司的組織結(jié)構(gòu)、管理人員、業(yè)務(wù)風(fēng)險控制等各方面都與銀行有著不可拆分的聯(lián)系.金融租賃公司的客戶來源主要是金融租賃公司主管的銀行在全國各地分支機構(gòu)的推薦,它們往往將難以滿足貸款條件的客戶推薦給金融租賃公司,使得租賃業(yè)務(wù)帶上濃厚的銀行信貸業(yè)務(wù)色彩,這也變相保存了銀行客戶,一方面,金融租賃公司用活了資金,獲得了租賃收入 另一方面,銀行留住了貸款客戶,并從中分得"一杯羹",所收的管理費增加了中間業(yè)務(wù)收入.比如某家銀行的分支機構(gòu)在收到企業(yè)貸款申請之后,根據(jù)企業(yè)授信、用信及銀行總體貸款額度等情況,將因不能滿足授信條件而無法提供貸款的客戶推薦給租賃公司,并幫助其做資信調(diào)查、收取租金和后續(xù)管理等工作,其結(jié)果是雙方取得了"共贏".

四、推進商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的對策

根據(jù)目前國內(nèi)商業(yè)銀行金融租賃發(fā)展存在的問題,以及對國際商業(yè)銀行金融租賃業(yè)發(fā)展經(jīng)驗的借鑒,為了更好地推進中國商業(yè)銀行金融租賃的發(fā)展,國家需要在多方面采取積極的對策,如政策法規(guī)的制定、行業(yè)自律的協(xié)調(diào)以及商業(yè)銀行加強自身的經(jīng)營管理策略等.

1、國家應(yīng)加快出臺和完善關(guān)于金融租賃的法律法規(guī).國家有關(guān)部門應(yīng)在總結(jié)國外經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,結(jié)合中國金融租賃業(yè)的實際情況,完善金融租賃的法律法規(guī),明確金融租賃的法律地位,培育優(yōu)質(zhì)的市場環(huán)境,實現(xiàn)國家強有力的監(jiān)管.法律將明確國家的稅收優(yōu)惠政策,明確各方的利益與義務(wù),指引商業(yè)銀行在金融租賃上更好地探索和前進.目前中國的金融租賃公司 95% 以上資金來源于商業(yè)銀行.為了改善金融租賃公司的融資環(huán)境,監(jiān)管層可以重點考慮放開母行融資和資產(chǎn)證券化,以此方式拓寬中國租賃業(yè)的融資渠道,使融資租賃公司資產(chǎn)的安全性、流動性、經(jīng)營能力得到提高.而且逐步放寬的融資渠道,可以讓商業(yè)銀行金融租賃更具活力,繁榮中國社會主義市場經(jīng)濟.

2、 成立金融租賃行業(yè)協(xié)會,加強行業(yè)自律管理.銀行業(yè)協(xié)會、證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會是成功的典型例子,成立金融租賃業(yè)協(xié)會,各方利益代表的參加,加強自律管理,統(tǒng)一協(xié)調(diào),實現(xiàn)金融租賃的全面發(fā)展,從而帶動商業(yè)銀行金融租賃的發(fā)展.而且市場交易秩序的正常運行離不開行業(yè)協(xié)會的科學(xué)規(guī)范運轉(zhuǎn),適時成立全國范圍內(nèi)的金融租賃行業(yè)協(xié)會有利于國內(nèi)金融租賃行業(yè)的自我管理,順利推進商業(yè)銀行金融租賃的發(fā)展,自律協(xié)調(diào)國內(nèi)金融租賃行業(yè).

3、 商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險管理機制,不斷提高自身的風(fēng)險管理能力.商業(yè)銀行應(yīng)專門成立金融租賃部門進行戰(zhàn)略研究,及時掌握和反映承租方的運營情況,項目的進度與盈利情況,以及租金的繳納情況.此外,制定風(fēng)險資產(chǎn)分類制度以及健全風(fēng)險管理機制是商業(yè)銀行與金融租賃公司之間必不可少的環(huán)節(jié),必須嚴(yán)格執(zhí)行,嚴(yán)格控制風(fēng)險.商業(yè)銀行還要采取積極的措施完善金融租賃公司的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機制.兩級公司治理是租賃公司與母銀行之間防范風(fēng)險不可或缺的治理辦法,即要嚴(yán)格隔離租賃公司與母銀行之間的信息系統(tǒng)、辦公場所、財務(wù)、人事等.商業(yè)銀行按照"全面、審慎、有效、獨立"的原則經(jīng)營金融租賃業(yè)務(wù),明確前、中、后臺的職責(zé)和流程,加強金融租賃業(yè)務(wù)的全流程管理,確保金融租賃公司經(jīng)營管理的獨立性.強化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計職能,強化與外部審計的合作,共同促進內(nèi)部制衡機制建設(shè).另外,必須嚴(yán)格的監(jiān)督與約束出資銀行與金融租賃公司之間的關(guān)聯(lián)交易.健全風(fēng)險管理機制,根據(jù)業(yè)務(wù)特性進行科學(xué)的預(yù)警、分析及管理.