績(jī)效視角下云南省防治艾滋病財(cái)政資金投入與管理現(xiàn)狀

張永光，李偉明，張艷梅，3，鄒 鈺，王曉鋒

(1.云南省健康發(fā)展研究中心，云南 昆明 650010；2.昆明醫(yī)科大學(xué)公共衛(wèi)生學(xué)院，云南 昆明 650500；3.云南省阜外心血管病醫(yī)院，云南 昆明 650031)

云南省艾滋病疫情快速上升的趨勢(shì)雖然得到有效控制，已經(jīng)從曾經(jīng)的艾滋病重災(zāi)區(qū)轉(zhuǎn)變?yōu)榉乐问痉秴^(qū)[1]，但在新的形勢(shì)下，艾滋病防治仍面臨著許多新的挑戰(zhàn)。在保證防艾經(jīng)費(fèi)的同時(shí)提高防艾資金的管理及使用效率是值得關(guān)注和研究的課題之一。云南省從1997年開(kāi)始對(duì)艾滋病防治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目管理[2]，并按照省人民政府和省財(cái)政廳的要求，開(kāi)展了效能政府和防艾財(cái)政資金使用情況的績(jī)效評(píng)價(jià)，同時(shí)也在第二輪、第三輪云南省防治艾滋病人民戰(zhàn)爭(zhēng)評(píng)估中進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和社會(huì)效益評(píng)價(jià)[3]。但由于缺乏可操作的防艾資金績(jī)效管理框架、操作規(guī)程和指標(biāo)體系，與新形勢(shì)下開(kāi)展財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效管理的要求還存在較大差距。因此，本研究通過(guò)收集云南省防治艾滋病財(cái)政資金投入情況、防艾財(cái)政資金管理的政策依據(jù)，在此基礎(chǔ)上按照財(cái)政資金績(jī)效管理的新要求，訪談云南省防治艾滋病領(lǐng)域相關(guān)工作人員和專家，了解云南省防治艾滋病財(cái)政資金管理現(xiàn)狀，為有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步提高財(cái)政防艾資金使用效率、推進(jìn)防艾財(cái)政資金績(jī)效管理改革提供參考。

1 云南省2012-2016年防艾財(cái)政資金投入情況

云南省的防治艾滋病財(cái)政資金投入包括中央財(cái)政投入、省級(jí)財(cái)政投入、州級(jí)財(cái)政投入和縣級(jí)財(cái)政投入，2012-2016年四級(jí)財(cái)政分別投入190,161萬(wàn)元、46,325萬(wàn)元、16,213.64萬(wàn)元和26,564.2萬(wàn)元。2012-2016年四級(jí)財(cái)政防治艾滋病財(cái)政資金投入總額呈逐年上升趨勢(shì)，分別投入38,989.70萬(wàn)元、47,873.00萬(wàn)元、56,582.30萬(wàn)元、60,257.10萬(wàn)元和75,559.84萬(wàn)元，5年合計(jì)投入279,261.94萬(wàn)元。2013-2016年投入增長(zhǎng)率最高的是2016年、最低的是2015年，歷年增長(zhǎng)率分別為22.78%、18.19%、6.49%和25.40%，年均增長(zhǎng)率為17.99%，見(jiàn)表1。

表1 云南省2012-2016年防艾財(cái)政資金投入情況

2 云南省防艾財(cái)政資金管理的政策依據(jù)

云南省主要依靠國(guó)家和省級(jí)的政策文件對(duì)防艾財(cái)政資金進(jìn)行管理，如：1997年頒布的《云南省艾滋病防治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目任務(wù)管理辦法》、2004年頒布的《中央補(bǔ)助地方衛(wèi)生事業(yè)專項(xiàng)資金管理暫行辦法》和2005年頒布的《云南省艾滋病防治專項(xiàng)資金管理暫行辦法》。根據(jù)這些政策文件要求，云南省綜合考慮中央和省級(jí)防艾工作規(guī)劃、各地疫情、各地財(cái)力狀況等因素安排防艾財(cái)政資金，對(duì)艾滋病防治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用實(shí)行項(xiàng)目任務(wù)管理。云南省各級(jí)政府都明確1位政府領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防艾項(xiàng)目任務(wù)的實(shí)施，并落實(shí)與上級(jí)下達(dá)防艾經(jīng)費(fèi)配套的專項(xiàng)資金，做到防治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須專款專用。另外，每年常規(guī)財(cái)政資金下達(dá)后，云南省制定下發(fā)《中央防治艾滋病專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理方案》《省級(jí)防治艾滋病專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理方案》，規(guī)定工作目標(biāo)、工作內(nèi)容、資金安排說(shuō)明、項(xiàng)目監(jiān)督與評(píng)估等內(nèi)容，見(jiàn)表2。

表2 云南省常規(guī)防艾財(cái)政資金管理的政策文件

3 云南省防艾財(cái)政資金管理現(xiàn)狀

本研究按照資金管理方式的不同，將云南省的防治艾滋病財(cái)政資金分為常規(guī)防艾財(cái)政資金和防艾項(xiàng)目財(cái)政資金兩大類。常規(guī)防艾財(cái)政資金是指撥付給省防艾委成員單位、各州(市)防艾辦(局)、省衛(wèi)計(jì)委直屬相關(guān)單位的防治艾滋病經(jīng)費(fèi)。防艾項(xiàng)目財(cái)政資金是指按照項(xiàng)目形式運(yùn)作管理的經(jīng)費(fèi)。財(cái)政資金績(jī)效管理一般包含4個(gè)步驟，分別為：工作目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效過(guò)程監(jiān)控、績(jī)效結(jié)果評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用[4]，本研究主要圍繞這4個(gè)環(huán)節(jié)展開(kāi)訪談。

3.1 常規(guī)防艾財(cái)政資金管理現(xiàn)狀

3.1.1 對(duì)工作目標(biāo)設(shè)定的評(píng)價(jià)

通過(guò)訪談發(fā)現(xiàn)，大部分州(市)和單位的防艾財(cái)政資金在工作目標(biāo)設(shè)定方面還存在不足：一是無(wú)目標(biāo)設(shè)定意識(shí)。每年年末，州(市)防艾辦都向省防治艾滋病局、縣(市、區(qū))也向州(市)防艾辦上報(bào)次年本地區(qū)的防艾工作計(jì)劃，但訪談對(duì)象反映工作目標(biāo)一般設(shè)定得過(guò)于寬泛、籠統(tǒng)，無(wú)系統(tǒng)的可操作性、便于考核的工作目標(biāo)體系。而來(lái)自各級(jí)防艾委成員單位、各級(jí)衛(wèi)生計(jì)生委直屬專業(yè)技術(shù)單位的訪談對(duì)象則存在不上報(bào)工作計(jì)劃，或工作計(jì)劃簡(jiǎn)單化，工作目標(biāo)更加寬泛、籠統(tǒng)的現(xiàn)象；二是目標(biāo)設(shè)定科學(xué)性、合理性不足。大部分地區(qū)未充分考慮本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、疫情形勢(shì)等實(shí)際情況，或未充分立足本部門(mén)、本單位的職責(zé)分工，導(dǎo)致設(shè)定的工作目標(biāo)不切合地區(qū)和部門(mén)實(shí)際，科學(xué)性、合理性不足。三是經(jīng)費(fèi)安排與工作目標(biāo)未緊密結(jié)合。按照財(cái)政資金績(jī)效管理的要求，經(jīng)費(fèi)安排必須是和工作目標(biāo)的設(shè)定一一對(duì)應(yīng)的，即花多少錢(qián)必須獲得什么樣的成果，或者要取得什么樣的成果必須投入多少經(jīng)費(fèi)。現(xiàn)階段經(jīng)費(fèi)安排和工作目標(biāo)設(shè)定很大程度上是分離的；四是工作目標(biāo)設(shè)定缺乏上下互動(dòng)。按照財(cái)政資金績(jī)效管理的要求，先由下級(jí)部門(mén)向上級(jí)部門(mén)上報(bào)工作目標(biāo)設(shè)定和工作經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，上級(jí)部門(mén)審核后提出修改意見(jiàn)，下級(jí)部門(mén)修改完善后再報(bào)上級(jí)部門(mén)，上級(jí)部門(mén)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。通過(guò)訪談發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段缺乏這一由下而上、由上而下、再由下而上的互動(dòng)過(guò)程，導(dǎo)致工作目標(biāo)設(shè)定不夠合理。

3.1.2 對(duì)績(jī)效過(guò)程監(jiān)控的評(píng)價(jià)

通過(guò)訪談發(fā)現(xiàn)，雖然各級(jí)防治艾滋病工作委員會(huì)每年都組織防艾工作行政督導(dǎo)，專業(yè)技術(shù)機(jī)構(gòu)也不定期地進(jìn)行防艾業(yè)務(wù)督導(dǎo)，但更多的是工作績(jī)效監(jiān)控，沒(méi)有或較少資金使用監(jiān)控，對(duì)資金使用進(jìn)度和工作績(jī)效的實(shí)現(xiàn)程度之間的關(guān)系評(píng)估更少涉及。另外，由于績(jī)效設(shè)定方面存在的不足，導(dǎo)致績(jī)效過(guò)程監(jiān)控成為“無(wú)的放矢”的工作，使得績(jī)效過(guò)程監(jiān)控在一定程度上流于形式，某些地方或部門(mén)出現(xiàn)了“侵占、節(jié)留、套用、挪用”的情況。

3.1.3 對(duì)績(jī)效結(jié)果評(píng)價(jià)的看法

現(xiàn)階段防艾業(yè)務(wù)工作主要依據(jù)責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。訪談發(fā)現(xiàn)，在防艾財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)方面，主要依據(jù)財(cái)政部門(mén)制定的規(guī)范開(kāi)展，部分訪談對(duì)象反映，由于評(píng)價(jià)指標(biāo)體系過(guò)于寬泛，導(dǎo)致其針對(duì)性、可操作性不足，且在評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)程序等方面離財(cái)政資金績(jī)效管理的要求還有較大差距。

3.1.4 對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用的看法

現(xiàn)階段得出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果后，結(jié)果運(yùn)用的方式主要是由各級(jí)政府進(jìn)行通報(bào)，在獎(jiǎng)懲、問(wèn)責(zé)、調(diào)整次年經(jīng)費(fèi)安排等方面尚顯不足。

3.2 防艾項(xiàng)目財(cái)政資金管理現(xiàn)狀

3.2.1 對(duì)工作計(jì)劃與目標(biāo)設(shè)定的評(píng)價(jià)

云南省各個(gè)防治艾滋病財(cái)政資金項(xiàng)目都采用了以目標(biāo)為導(dǎo)向的項(xiàng)目管理辦法。工作計(jì)劃與目標(biāo)設(shè)定通常都經(jīng)過(guò)了“從下到上→從上到下→從下到上”的過(guò)程，即先后由項(xiàng)目執(zhí)行單位和地區(qū)根據(jù)實(shí)際情況制定下一年度的計(jì)劃和目標(biāo)，省級(jí)項(xiàng)目管理辦公室召開(kāi)審定指導(dǎo)會(huì)議，組織各領(lǐng)域、各專業(yè)的專家指導(dǎo)執(zhí)行單位和地區(qū)對(duì)工作計(jì)劃與目標(biāo)設(shè)定進(jìn)行修改完善。受訪者普遍認(rèn)為，通過(guò)幾上幾下的方式，充分激發(fā)和調(diào)動(dòng)了項(xiàng)目執(zhí)行單位和地區(qū)的責(zé)任意識(shí)和主觀能動(dòng)性，使各項(xiàng)目執(zhí)行單位和地區(qū)的具體目標(biāo)與項(xiàng)目總目標(biāo)保持統(tǒng)一。

3.2.2 對(duì)項(xiàng)目資金管理的評(píng)價(jià)

云南省各個(gè)防治艾滋病財(cái)政資金項(xiàng)目將財(cái)政資金管理融入到項(xiàng)目計(jì)劃制定與目標(biāo)設(shè)定、項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)施、項(xiàng)目督導(dǎo)、項(xiàng)目評(píng)估驗(yàn)收等項(xiàng)目管理的全過(guò)程中，較好的契合了財(cái)政防艾資金績(jī)效管理的精神內(nèi)核。同時(shí)，通過(guò)訪談也發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目縣對(duì)財(cái)政資金項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理認(rèn)識(shí)不到位，有的項(xiàng)目縣在進(jìn)行資金管理時(shí)將各項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與常規(guī)防艾經(jīng)費(fèi)混合在一起使用，沒(méi)有將不同的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源和支出分開(kāi)記賬，不能體現(xiàn)出項(xiàng)目支持的作用，也無(wú)法體現(xiàn)項(xiàng)目工作與常規(guī)工作的區(qū)別，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與常規(guī)經(jīng)費(fèi)使用領(lǐng)域、重點(diǎn)等方面的區(qū)別不清，造成有的工作防艾經(jīng)費(fèi)重復(fù)投入及浪費(fèi)，而有的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)工作無(wú)任何經(jīng)費(fèi)支持，最終也無(wú)法評(píng)估本項(xiàng)目的成效。

3.2.3 對(duì)項(xiàng)目督導(dǎo)評(píng)估的評(píng)價(jià)

云南省大部分項(xiàng)目成功將國(guó)際合作項(xiàng)目的模式和經(jīng)驗(yàn)移植到財(cái)政資金管理中，其中比較突出的是督導(dǎo)考核的新模式。該模式借鑒了國(guó)際項(xiàng)目督導(dǎo)與評(píng)估的核心理念，形成了省、州(市)、縣三級(jí)督導(dǎo)工作網(wǎng)絡(luò)，造就了有別于常規(guī)財(cái)政資金的督導(dǎo)考核的模式。通過(guò)訪談發(fā)現(xiàn)，財(cái)政資金項(xiàng)目的督導(dǎo)評(píng)估的理念、督導(dǎo)評(píng)估的重點(diǎn)、督導(dǎo)評(píng)估的工具和方法與常規(guī)財(cái)政資金防治艾滋病督導(dǎo)檢查有著明顯的不同。訪談對(duì)象反映，這些不同表現(xiàn)為：常規(guī)財(cái)政資金防治艾滋病督導(dǎo)檢查是考核式的，考核條目的針對(duì)性不強(qiáng)，很多時(shí)候是走馬觀花式。而財(cái)政資金項(xiàng)目的督導(dǎo)評(píng)估工作既保持了傳統(tǒng)責(zé)任目標(biāo)檢查考核的優(yōu)點(diǎn)，還增強(qiáng)了項(xiàng)目執(zhí)行單位和地區(qū)的內(nèi)部檢查和督導(dǎo)的頻率，督導(dǎo)評(píng)估的條目和方法也更具針對(duì)性。

3.2.4 對(duì)項(xiàng)目資金使用的評(píng)價(jià)

訪談發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目資金與常規(guī)防艾資金存在重疊使用問(wèn)題，有的項(xiàng)目縣在年初做計(jì)劃時(shí)就將部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用于支持一般性的常規(guī)防艾工作，并將項(xiàng)目工作簡(jiǎn)單納入到日常工作之中，沒(méi)有體現(xiàn)出項(xiàng)目資金的投入對(duì)當(dāng)?shù)毓ぷ鞯拇龠M(jìn)作用。個(gè)別項(xiàng)目縣的部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不是用于支持常規(guī)工作的難點(diǎn)和薄弱點(diǎn)拓展或深入開(kāi)展工作，而是將當(dāng)年30%的經(jīng)費(fèi)用于支持疾控中心的常規(guī)工作；有的項(xiàng)目縣還存在將常規(guī)防艾工作任務(wù)沖抵項(xiàng)目工作指標(biāo)的情況。防艾財(cái)政資金項(xiàng)目一般都鼓勵(lì)項(xiàng)目工作與常規(guī)工作的整合，通過(guò)項(xiàng)目工作促進(jìn)常規(guī)工作，其核心是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與常規(guī)工作經(jīng)費(fèi)的有機(jī)整合，如果將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)再次用于有常規(guī)工作經(jīng)費(fèi)投入的工作領(lǐng)域，勢(shì)必造成經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)，不能較好地發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益。

3.2.5 對(duì)項(xiàng)目資金撥付機(jī)制的評(píng)價(jià)

部分防治艾滋病財(cái)政資金項(xiàng)目雖然在協(xié)議中明確規(guī)定“為便于丙方(項(xiàng)目縣)按時(shí)開(kāi)展工作，甲方(省級(jí))按批準(zhǔn)方案的預(yù)算經(jīng)費(fèi)先按年度一次性撥付項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)給乙方(州級(jí))，再由乙方將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)拔給丙方”，但由于財(cái)政系統(tǒng)撥款機(jī)制的慣性影響，經(jīng)費(fèi)不能及時(shí)到位。同時(shí)還發(fā)現(xiàn)，防治艾滋病項(xiàng)目財(cái)政資金大多由省級(jí)財(cái)政行政下?lián)苤林?市)財(cái)政，再由州(市)防艾辦提出下?lián)芤庖?jiàn)將資金下?lián)苤量h(區(qū))財(cái)政，縣(區(qū))財(cái)政將資金轉(zhuǎn)到縣(區(qū))防艾辦，由此也導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)到位緩慢。訪談對(duì)象反映，經(jīng)費(fèi)下?lián)茌^慢的原因是：財(cái)政經(jīng)費(fèi)的下?lián)芮酪匆?guī)定程序，因逐級(jí)下?lián)艿某绦蜉^多，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)到位晚。如：在實(shí)際的財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥付中，上級(jí)經(jīng)費(fèi)方案下發(fā)后，下一級(jí)的財(cái)政和衛(wèi)生行政部門(mén)再根據(jù)上級(jí)的方案和資金分配要求制定工作方案和資金分配方案，如此層層審批后資金最終才能撥付到項(xiàng)目管理單位。現(xiàn)行的下?lián)芊椒ㄖ苯訉?dǎo)致經(jīng)費(fèi)未能及時(shí)到賬，縣級(jí)項(xiàng)目辦無(wú)法將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及時(shí)撥付給參與項(xiàng)目的多部門(mén)，導(dǎo)致多部門(mén)無(wú)法按計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目活動(dòng)，影響項(xiàng)目順利實(shí)施。

3.2.6 對(duì)項(xiàng)目促進(jìn)當(dāng)?shù)胤腊ぷ鞯脑u(píng)價(jià)

項(xiàng)目實(shí)施中以目標(biāo)為導(dǎo)向，以經(jīng)費(fèi)管理為核心，將經(jīng)費(fèi)管理融入到計(jì)劃的制定、多部門(mén)參與協(xié)議分包和管理、活動(dòng)開(kāi)展、專家技術(shù)支持、機(jī)構(gòu)人員能力建設(shè)、監(jiān)督評(píng)估等項(xiàng)目管理的全過(guò)程中，改變了既往常規(guī)防艾工作的管理方式，有力促進(jìn)了當(dāng)?shù)胤腊ぷ鳌１热纾糠謱?shí)施省級(jí)艾滋病綜合防治項(xiàng)目的訪談對(duì)象反映，在省級(jí)財(cái)政資金的支持下，將校內(nèi)校外青少年、流動(dòng)人口、社區(qū)居民人群作為項(xiàng)目實(shí)施的重點(diǎn)人群及方向，并開(kāi)展了積極的探索。同時(shí)對(duì)沒(méi)有日常防艾經(jīng)費(fèi)支持的感染者關(guān)懷及心理支持作為項(xiàng)目探索的一個(gè)內(nèi)容。這些項(xiàng)目工作的開(kāi)展是日常防艾工作的有力補(bǔ)充，也是對(duì)防艾工作中薄弱環(huán)節(jié)及難點(diǎn)工作的嘗試和探索。

4 結(jié)論

4.1 資金投入與實(shí)際需求有較大差距，加強(qiáng)績(jī)效管理成為必要選擇

雖然云南省近年來(lái)各級(jí)財(cái)政投入的防艾資金不斷增加，但面對(duì)存活人數(shù)大幅攀升、治療任務(wù)不斷加重、新情況不斷涌現(xiàn)的嚴(yán)峻形勢(shì)，云南省防艾財(cái)政資金投入仍顯不足，資金投入與學(xué)者測(cè)算的實(shí)際需求(每年約14億元)[5]有較大差距，有必要采用積極防艾財(cái)政資金績(jī)效管理方式，使有限的財(cái)政資金發(fā)揮最大的效益。第一，云南省是全國(guó)艾滋病肆虐流行的重災(zāi)區(qū)，每年新報(bào)告HIV/AIDS病例持續(xù)穩(wěn)定在12,000例左右，累計(jì)存活感染者人數(shù)每年仍在以10,000例左右的規(guī)模持續(xù)大幅增長(zhǎng)[6]，遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到新報(bào)告感染人數(shù)下降、累計(jì)存活感染者人數(shù)下降的良好局面，防艾財(cái)政資金仍需持續(xù)大量投入以進(jìn)一步遏制艾滋病疫情的蔓延；第二，云南省艾滋病病毒感染者人數(shù)不斷累積，基數(shù)越來(lái)越大，隨著這些感染者相繼進(jìn)入發(fā)病期，治療任務(wù)更加繁重。隨著我國(guó)防治艾滋病“四免一關(guān)懷”政策的實(shí)施，艾滋病病毒感染者的抗病毒治療全部免費(fèi)，費(fèi)用全部由政府買(mǎi)單。而且云南省正在推行“應(yīng)治盡治、愿治盡治”的抗病毒治療策略，更多的感染者被納入到治療范圍中，這些因素導(dǎo)致艾滋病抗病毒治療對(duì)資金和衛(wèi)生資源提出了更大的需求；第三，云南省近年還出現(xiàn)了異性性傳播和同性性途徑傳播激增、老年人和青年學(xué)生占比持續(xù)增高等艾滋病流行的新情況、新苗頭[7]，防控難度進(jìn)一步加大，對(duì)防控資金也提出了更高的要求。

4.2 云南省具備完善的推行財(cái)政資金績(jī)效管理模式的組織管理基礎(chǔ)

各級(jí)政府相繼成立的艾滋病防治領(lǐng)導(dǎo)小組(防治艾滋病工作委員會(huì))及其辦公室有力地加強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)，整合各方力量，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門(mén)關(guān)系，使云南省形成了政府領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)、全社會(huì)共同參與防治工作格局，建立了省、州、縣、鄉(xiāng)、村(社區(qū))綜合防治工作新網(wǎng)絡(luò)[8]；云南省將各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)工作分配到省疾控中心、省艾滋病關(guān)愛(ài)中心、省婦幼保健院、省中醫(yī)中藥研究、省藥物依賴防治研究所、省健康教育所、省醫(yī)學(xué)信息研究所等專業(yè)技術(shù)單位，還成立涵蓋10多個(gè)專業(yè)的云南省艾滋病防治專家咨詢委員會(huì)，有力提高了預(yù)防和控制艾滋病的科學(xué)性。通過(guò)行政管理機(jī)制的加強(qiáng)和專業(yè)技術(shù)管理機(jī)制的優(yōu)化，構(gòu)建了較為完善的行政管理與專業(yè)技術(shù)管理機(jī)制，防控有效、運(yùn)行暢通的云南防治模式的長(zhǎng)效工作機(jī)制進(jìn)一步健全完善，使全省具備了完善的推行財(cái)政資金績(jī)效管理模式的組織管理基礎(chǔ)。

4.3 為推行財(cái)政資金績(jī)效管理模式積累了一些有益經(jīng)驗(yàn)

云南省借鑒國(guó)際合作項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，改變既往防艾財(cái)政資金管理方式，探索實(shí)施了以項(xiàng)目為主的管理方式，這種管理方式體現(xiàn)了財(cái)政績(jī)效管理的內(nèi)涵，也取得了一些有益防艾資金管理的辦法和經(jīng)驗(yàn)，為推行財(cái)政資金績(jī)效管理模式積累了一些有益經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)主要有：第一，在實(shí)施部分財(cái)政資金防艾項(xiàng)目時(shí)強(qiáng)調(diào)以目標(biāo)管理為導(dǎo)向，將經(jīng)費(fèi)管理融入到計(jì)劃的制定、多部門(mén)參與及協(xié)議管理、經(jīng)費(fèi)撥付與管理、活動(dòng)開(kāi)展、專家支持、督導(dǎo)評(píng)估等過(guò)程之中，保證了資金分配、安排的科學(xué)性、合理性[2]；第二，通過(guò)構(gòu)建行政管理與項(xiàng)目管理相結(jié)合的管理機(jī)制，通過(guò)項(xiàng)目協(xié)議、項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)或工作方案的簽訂，保證項(xiàng)目實(shí)施的有效性；第三，通過(guò)較為全面的項(xiàng)目管理制度、財(cái)務(wù)管理、督導(dǎo)評(píng)估等工作，保證了項(xiàng)目資金的安全性；第四，將項(xiàng)目實(shí)施的結(jié)果和效果納入責(zé)任目標(biāo)管理考核，體現(xiàn)到下一輪項(xiàng)目申請(qǐng)、資金安排中。

4.4 防艾財(cái)政資金管理效能有待進(jìn)一步提升

云南省在防治艾滋病業(yè)務(wù)管理工作和財(cái)政資金管理工作方面重點(diǎn)實(shí)施了以項(xiàng)目運(yùn)作為主的管理方式，也探索出了一些有益的防艾資金管理辦法和經(jīng)驗(yàn)。但整體而言，現(xiàn)行的防艾財(cái)政資金管理模式從管理理念、管理辦法到具體操作等，都離完整有效的財(cái)政資金績(jī)效管理要求還有較大差距，防艾財(cái)政資金管理效能有待進(jìn)一步提升。第一，績(jī)效目標(biāo)管理方面。云南省絕大部分地區(qū)和單位尚無(wú)工作績(jī)效目標(biāo)設(shè)定意識(shí)，目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性、合理性不足，財(cái)政資金安排與工作績(jī)效目標(biāo)未緊密結(jié)合；第二，績(jī)效監(jiān)控管理方面。云南省現(xiàn)階段績(jī)效監(jiān)控方式更多的是工作績(jī)效監(jiān)控，沒(méi)有或較少開(kāi)展資金使用監(jiān)控，對(duì)資金使用進(jìn)度和工作績(jī)效的實(shí)現(xiàn)程度之間的關(guān)系評(píng)估更少涉及，績(jī)效過(guò)程監(jiān)控一定程度上流于形式；第三，績(jī)效評(píng)價(jià)管理方面。由于評(píng)價(jià)指標(biāo)體系過(guò)于寬泛，導(dǎo)致其針對(duì)性、可操作性不足，沒(méi)有達(dá)到績(jī)效評(píng)價(jià)的要求；第四，評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用方面。云南省現(xiàn)階段結(jié)果運(yùn)用的方式主要是由各級(jí)政府進(jìn)行通報(bào)，在獎(jiǎng)懲、問(wèn)責(zé)、調(diào)整次年經(jīng)費(fèi)安排等方面尚顯不足。