淺析中小企業融資租賃存在的問題及對策

馬吉穎

摘 要 中小企業已成為本國經濟發展的中流砥柱，在經濟發展、吸納人才、提高稅收能力、推動科學技術發展方面都發揮著重要的作用。融資租賃作為中小型企業獲取資金的重要來源，一直未受到重視，相較于大型企業，中小型企業在融資租賃過程中面臨許多問題。因此，本文通過對問題的發現及分析，給出中小型企業解決融資租賃困難的對策，進而解決這一問題。

關鍵詞 中小型企業 融資租賃 融資困難

一、引言

在目前的經濟社會中，中小型企業有著重要的地位。融資租賃作為中小型企業的重要融資來源，相較于銀行貸款等，擁有更便利的條件;解決好中小型企業融資租賃問題，能夠促進企業發展，為中小型企業提供靈活的融資方案，提升中小型企業市場競爭力，為中小型企業發展提供牢靠的項目資金來源。劉向陽提出，我國融資租賃發展歷程較短，可供中小企業進行選擇的融資類型也相對較少，較多情況下資金來源都屬于中小型企業股東的繼續投資，并非通過外部途徑獲取到資金。[1]付晨認為，隨著我國經濟的成長，越來越多的融資方法被中小型企業所運用。中小型企業會存在相對較多機遇來選擇全新融資產品進行設備的更新，開發潛力等。[2]楊勤等則認為，作為一種新型的設備采購模式，融資租賃與證券、保險、信托等業務作比較，又是一個很不成熟的形式。[3]

二、中小型企業融資租賃發展過程存在的問題

（一）意識淡化且缺乏誠信

中小型企業往往認為其僅僅屬于一類融資行為，操作較為便利，沒有意識到其還存在產品、技術、金融和商貿服務的性質，因此制約了融資租賃在中小型企業中的應用。在現行的中國社會中，誠信體系建設還不夠完善，市場無法驗證中小型企業的信用等級，因此不能判定其融資資格，這就造成融資租賃存在一定風險，中小型企業難以獲得有效的融資租賃。

（二）企業內部缺乏融資租賃專業人才

中國的融資租賃始于20世紀80年代，從國外引進，是傳統的租賃模式演變的結果。中國的很多中小型企業缺少融資租賃業務的專項人員，這些人員在融資租賃上的發展空間有限，體制內的專項融資租賃人員缺少，對于某些業務臨時外聘專項人才成為一種普遍現象。而且，很多中小型企業不會長期雇傭融資租賃的專項人才，使得這種專項人才轉行成為一種普遍現象。因此，缺乏租賃專項人員更是使中小型企業的擴展受到了影響。

（三）缺乏健全的法律法規體系與統一的管理

我國至今仍沒有頒布專門的融資租賃法律，而只是將其附屬在經濟法和金融法中。因為融資租賃相關法律立法的缺失，所以我國租賃合同條款沒有受到相關法律的保護，部分中小型企業基于得到融資租賃業務的目的，并未依據規定的內容進行操作，這導致企業在法律運用上表現出了不少的問題。

在我國金融市場不夠成熟的情況下，現在的融資租賃還不具備一些西方國家的發展條件，針對這種多層面的管理，中國尚未建立統一的金融資賃行業組織。由于全國統一的自律組織不存在，行業交流的落實、防范銀行風險、行業規則的統一和管理行業的規章，都極為困難。

（四）缺乏政策扶持

目前在中國境內，一些政府的經濟補貼，是大部分的中小型企業所不能享有的。相關部門的稅收加重了融資租賃行業的成本壓力，融資租賃公司資金的流動性得不到充分的支持;而且當下中國的法律政策并沒有對企業的融資租賃擬定相關的條款，中國的匯率政策相對并不完善，行業內缺少融資租賃業務板塊的統一管理。

三、中小型企業解決融資租賃問題的措施

（一）改善觀念并加強誠信建設

要借鑒其他國家融資租賃業務先進經驗和成果，中小企業可以借助相關行業機構充分了解國外行業協會的業務特點，并與我國融資租賃現狀相結合;與其他金融資賃機構合作，加強行業間的信息溝通交流，推動企業的穩定發展;積極對員工進行培訓，對行業理論以及公共關系進行研究。中小企業本身也需要關注各種新聞媒體的使用、推廣和覆蓋;政府應該積極引導，提倡企業利用融資租賃的辦法來升級技術、更新設備。

在此基礎上，我國還需要持續提升社會信譽體系，確保我國融資租賃市場的秩序，使得中小型企業的發展擁有堅實的保障。同時，還需要構建綜合信用平臺，依靠平臺來對企業信用綜合等級進行查詢。需要維護中國信用體系，對融資租賃市場里的有關違法行為以及違背誠信原則的中小型企業進行公示，通過社會輿論來實施有效的監管。

（二）積極引進融資租賃人才

推動中小型企業融資租賃業進步的重要措施主要是積極強化融資租賃專業人才的培育工作，逐步提高從業人員的專業技術能力，并且廣納優秀的高級管理人才，來豐富自己的人才儲備庫。因此，中小型企業目前面臨的重要任務就是應該在員工入職時就積極給予入職培訓，在最開始時就注重員工專業素質和整體工作水平的提高。另外，融資租賃的實際研究成果和技術能力對于企業的發展也是至關重要的。因此，要加強與相關高校的合作辦學，為融資租賃業儲備后續人才，從而使未來從業管理人員的能力進一步提高;也可以進一步探索開辟新的市場，從而增加相關業務量，為中小型企業的后續發展鋪設更加平穩的道路。

（三）完善法律法規并實施統一管理

憑借對融資租賃法律條款的適用性以及保障性進行分析，在實質上解決相應法律漏洞問題。除此之外，政府也要憑借對行業信息的搜集，如從業人員的建議和專家問診等，制定科學的規定條文，來確保我國中小型企業融資租賃業務的健康穩定發展。在這個過程中，必須要加大對融資合約推行措施的關注，尤其要主動把細則規定和融資合約有效關聯。

融資租賃的統一管理也至關重要，為緩解行業監視與國家產業政策之間的矛盾，政府必須制定統一的政策，以協調金融機構與租賃行業之間的關系。依據中國現有的國情，要調整租賃業務的發展趨勢，需要進行有針對性的管理;銀行和金融機構參與的中外合資企業和中資公司都必須在中央銀行的業務控制范圍內。行業的協會也是獨立地管理著中國的租賃業務，這樣實現了信息的交換，很多管理經驗得到了分享，降低了很多風險上的問題，充當著企業和政府之間的媒介。

（四）加大政府扶持力度

金融行業的發展和政府有關支持的扶持緊密關聯，我國相關政策扶持推行力度還有所欠缺。政府相關部門應加大宣傳力度，積極引導企業引進先進的折舊方式，以優化企業資金融通結構。中小企業融資問題的處理離不開政府的扶持，因此，政府頒布的財政政策，包括租金補貼相關政策及審批程序的簡化，都在一定程度上降低了企業融資難度，并極大提高了企業融資效率，實現了中小型企業融資形式的多元化;對于“新三板上市”也要有針對性地去引導，擴大企業資金來源和融資金額，以彌補企業內源融資的不足。

四、結語

中小型企業的活力影響著我國市場經濟的動力，解決中小型企業的資金問題，能夠為中小型企業的發展提供有力的支持。融資租賃作為這一問題的解決措施，本身在制度、法律法規、人才等方面存在著一些問題。本文在結合中國市場的基礎上，提出改善觀念、建立信用體系、建立健全法律法規、統一管理、大力招收融資租賃人才等對策，重新規范了融資租賃的市場環境，給中小型企業在資本市場面臨的問題給出了一定的建議。

（作者單位為遼寧科技大學工商管理學院）

參考文獻

[1] 劉向陽.中小型企業融資困境與對策[J].中國外資，2018（11）：35-36.

[2] 付晨.淺議中小型企業融資方式與選擇[J].中國證券期貨，2016（03）：200-201.

[3] 楊勤，徐榮，俞洪.中小型企業運用租賃模式進行設備購置的經濟分析[J].中國外資，2017（02）：93-96.

[4] 高圣平，錢曉晨.中國融資租賃現狀與發展戰略[M].北京：中信出版社，2017：13-17.