我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題及防范措施

摘 要：本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題，認(rèn)為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)尚不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后等問題。為此，本文提出改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)等對(duì)策建議，期望對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。

關(guān)鍵詞：銀行;風(fēng)險(xiǎn);管理

商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)和其在國民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行而言有著極為重要的意義。本文將對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制進(jìn)行分析，剖析其存在的問題并提出解決建議。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

第一、商業(yè)銀行的基本職能既是承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)它也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。解決信息不對(duì)稱問題，專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理技能。

第二、作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式。從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率”最大化。

第三、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值。實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)英航某一頭寸或組合遭受損失的可能性。我國銀行監(jiān)管界權(quán)威人示指出：防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就是要注意防范銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)。從“風(fēng)險(xiǎn)是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面進(jìn)行嚴(yán)格管控。我們高興的看到越來越多的金融界人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、研究都在逐步加深。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理，無論是在風(fēng)險(xiǎn)來源和性質(zhì)上、還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來越復(fù)雜。所以，要求我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制上的反應(yīng)更加迅速。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)交易及在結(jié)算過程中因交易及在結(jié)算過程中因交易對(duì)手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。

銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是吸收存款、發(fā)放貸款，所以信譽(yù)對(duì)于存款人、貸款人、借款人都是必須要遵守的。回顧過去銀行在“信用”這個(gè)問題上受到的巨大損失，針對(duì)借款人利用各種辦法、手段惡意偷逃銀行債務(wù)，銀行行之有效的管理辦法相對(duì)較少。現(xiàn)階段信用問題仍在困擾著銀行，有些好企業(yè)、好項(xiàng)目特別是高科技項(xiàng)目和人們生產(chǎn)、生活緊密相關(guān)的產(chǎn)品因?yàn)闆]有抵押物，沒有銀行授信而不能得到金融支持，很多好的產(chǎn)品、項(xiàng)目“胎死腹中”。銀行有錢不敢向企業(yè)發(fā)放，企業(yè)有好項(xiàng)目貸不到款，互相沒有信用，惡性循環(huán)嚴(yán)重。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證劵持有者不能以合理的價(jià)格迅速地賣出或者將該工具轉(zhuǎn)手而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行采取多項(xiàng)措施保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性和充足的支付能力。定量分析流動(dòng)性缺口，確定安全合理的融資限額和缺口限額，通過存款變動(dòng)檢測(cè)、資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)監(jiān)測(cè)、流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)測(cè)等多種方式和渠道，對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺(tái)技術(shù)支持而引致的財(cái)物損失。

1.操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，主要包括由于定價(jià)、交易指令、結(jié)算和交易能力等方面的問題而導(dǎo)致的損失。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括由于技術(shù)局限或硬件方面的問題，使公司不能有效、準(zhǔn)確地搜集、處理和傳輸信息。

3.公司內(nèi)部失控的風(fēng)險(xiǎn)，例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)來自交易一方不能對(duì)另一方履行合約的可能性，因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括合約潛在的非法性。

（六）道德風(fēng)險(xiǎn)

道德在銀行也算風(fēng)險(xiǎn)嗎？答案是肯定的。改革開放以來，人們的思維方式、期望價(jià)值都產(chǎn)生了深刻的變化。我們既引進(jìn)了先進(jìn)的技術(shù)，先進(jìn)的管理辦法、理念等，同時(shí)，也不可避免的帶進(jìn)了一些不健康的東西，而且這些東西傳染性強(qiáng)、發(fā)展快。我們的傳統(tǒng)文化、道德觀念受到了強(qiáng)烈的沖擊，一旦道德觀念這座大堤決口，后果不堪設(shè)想。我國金融系統(tǒng)發(fā)生的大案要案背后是人們思想覺悟、道德水準(zhǔn)下降的必然結(jié)果。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。

在我國，大多數(shù)銀行利益相關(guān)者，特別是國有商業(yè)銀行的利益相關(guān)者，將銀行信用同國家信用混淆，認(rèn)為銀行是國家的，國家銀行有國家擔(dān)保，不可能有任何風(fēng)險(xiǎn)。這解釋了為什么我國國有商業(yè)銀行在對(duì)外披露了資本金嚴(yán)重不足、不良資產(chǎn)大量存在的情況下，儲(chǔ)蓄額仍不斷增長。此外，商業(yè)銀行內(nèi)部員工是一定意義上的“經(jīng)濟(jì)人”，他們利用工作之便和制度執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，不顧國家法紀(jì)，竊取銀行資金來滿足私欲，給國家造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而銀行管理人員對(duì)此種現(xiàn)象沒有及時(shí)的發(fā)現(xiàn)處理，也沒有進(jìn)行有效的對(duì)策加以防范，致使商業(yè)銀行人員的管理上出現(xiàn)嚴(yán)重與業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象，不利于發(fā)展。

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國銀行監(jiān)管界權(quán)威人示指出：防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就是要注意防范銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)。從“風(fēng)險(xiǎn)是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面進(jìn)行嚴(yán)格管控。我們高興的看到越來越多的金融界人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、研究都在逐步加深。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理，無論是在風(fēng)險(xiǎn)來源和性質(zhì)上、還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來越復(fù)雜。所以，要求我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制上的反應(yīng)更加迅速。

由于尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，雖然當(dāng)前銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層銀行在貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理方面還多少存在被動(dòng)消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行面臨的最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)也是最基本的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險(xiǎn)，狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。整個(gè)社會(huì)誠信系統(tǒng)建設(shè)的落后和人們有意或無意違背對(duì)商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成了當(dāng)前我國商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。

目前，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要由總行、分支行信貸執(zhí)行官、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，在各項(xiàng)管理中屬于較完備的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)率零售、公司、金融機(jī)構(gòu)二類信用風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一，建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立了獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)審體系，實(shí)行信貸執(zhí)行官制度，加強(qiáng)了分行信貸的獨(dú)立性執(zhí)行力。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一制定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策，信貸執(zhí)行官采用垂直式管理模式，分支行執(zhí)行官直接由總行任命，對(duì)總行負(fù)責(zé)。總行和分行均設(shè)有信貸審批中心、信貸管理部和資產(chǎn)保全中心，對(duì)信貸進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)主要通過客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)進(jìn)行控制，總行給予分行一定的授信額度，超過授信額度需報(bào)總行審批。貸前審貸調(diào)查員和信貸調(diào)查員同時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查，減少員工的道德風(fēng)險(xiǎn);貸后建立預(yù)警制度，制定詳細(xì)的預(yù)警信號(hào)及預(yù)警流程，加強(qiáng)貸后“三查”，增強(qiáng)貸后管理。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術(shù)支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴(yán)密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項(xiàng)目。因此，對(duì)于存款人或者是投資者來說是可以通過投資組合的方式來降低甚至于完全消除這種風(fēng)險(xiǎn)。

銀行的內(nèi)控機(jī)制和各項(xiàng)法律、法規(guī)管理規(guī)定已達(dá)到了相當(dāng)高的水準(zhǔn)。銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)。它能使內(nèi)部控制機(jī)制及公司法人治理結(jié)構(gòu)失靈，這種狀態(tài)一旦發(fā)生可能會(huì)因欺詐、舞弊、失誤、未能及時(shí)應(yīng)對(duì)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失。如銀行一般工作人員、中高級(jí)管理人員違背吸業(yè)道德、違規(guī)操作等因素所帶來的后果是災(zāi)難性的。

四、改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

通過上文的分析，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理上還存在諸多問題，這些問題主要存在于操作層面、約束層面和意識(shí)層面，當(dāng)然也不能忽視目前所處的外部環(huán)境。

（一）改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)

首先，董事會(huì)確定總體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則和控制戰(zhàn)略;其次，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架和體系;第三，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的一套政策和程序;第四，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)檢測(cè)工具。同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視人員、公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)等。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)

第一，靈活運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的衡量是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中非常重要的一環(huán)，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和控制活動(dòng)都必須以恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)衡量為基礎(chǔ)。運(yùn)用敏感度分析并結(jié)合在險(xiǎn)價(jià)值綜合分析。

第二，實(shí)施采納操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和量化技術(shù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地識(shí)別并衡量是有效管理風(fēng)險(xiǎn)的重要前提條件。就操作風(fēng)險(xiǎn)而言，金融機(jī)構(gòu)除了要對(duì)經(jīng)營產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估和計(jì)量之外，更重要的是對(duì)自身在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的缺陷進(jìn)行評(píng)估。而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量的重點(diǎn)在于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率和損失的大小進(jìn)行評(píng)估。由于相對(duì)于市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)量化更加困難，金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)上在操作管理系統(tǒng)中采用較多的是包括控制和風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法、業(yè)務(wù)流程分解法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法等在內(nèi)的主觀性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的同時(shí)，良好的社會(huì)信用環(huán)境無疑為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了積極的外部環(huán)境。可以說，處于信用經(jīng)濟(jì)中的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競技場(chǎng)才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。

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作者簡介：

崔廉，男，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀，研究方向：企業(yè)管理。