關于大數據構建企業智慧稅務管理的探索

趙麗麗

摘要：近年來，隨著我國經濟的迅速發展和科學技術的不斷進步，國內很多企業也趨于經濟新常態發展。然而在此同時，隨著大數據時代的到來，很多企業在管理的過程中出現了很多問題以及不合理之處，其中稅務管理的智能化和創新發展目前已經成為許多企業所共同面臨的問題。鑒于此，本文首先將對現階段我國企業稅務智能化存在的主要問題進行簡單介紹，然后對其解決思路進行分析，最后對大數據構建企業智慧稅務管理進行深入的討論和研究，以期為日后促進企業的稅務智能化發展，創造更多的社會效益和經濟價值提供一些建議和理論參考。

關鍵詞：大數據;稅務管理;智能化;解決思路;探索

一、引言

稅務工作可以說是維持一個國家正常運行的重要基礎，隨著大數據時代的降臨，給我們帶來了許多先進的科學技術，各行各業都獲得了巨大的發展空間，稅務行業也被注入了新的發展動力。隨著大數據與稅工作的緊密結合，不斷推動著智慧稅務的改革和創新，對于政府而言能夠促進稅收工作的有效進行，加強對稅收的管理，控制稅收秩序;對于企業而言能夠進一步降低企業所面臨的風險，規范企業的稅務流程，創造更多的經濟效益。所以，不僅僅政府需要大力推廣與倡導大數據在稅務領域中的應用，企業也應當不斷提升大數據在稅務管理中的效果，從而更好地解決自己在發展過程中所遇到的困境和問題，實現稅務工作的協調化和高效化，

在大數據時代背景之下，稅務管理工作的創新和智能化已經成為許多企業所共同面臨的問題。因此，對大數據構建企業智慧稅務管理進行探索和討論具有很高的現實意義和實用價值。

二、我國企業稅務智能化管理存在的主要問題

隨著大數據時代的來臨，越來越多的企業領導者逐漸認識到了大數據對于企業稅務管理工作的重要性。但是我國很多企業在稅務科技規劃以及數字技術應用等方面仍然存在較多的不足，跟不上大數據時代的基本要求，同時也與企業自身發展不符。經過整理和統計，發現目前企業稅務智能化管理中主要存在以下問題：①稅務數據來源廣，很難實現集約化管理;②子公司信息獨立，企業集團難以進行全面把控;③涉稅規劃不夠統一，業務數據支撐不足;④企業ERP系統沒有比較統一的稅務服務接口，數據質量不高;⑤企業稅務管控體系不夠健全，業務流程緩慢;⑥企業的稅務部門缺乏系統化的模型分析，稅務部門與科技部門相對比較獨立;⑦稅務歷史資料不足，缺乏數據沉淀;⑧稅務工作人員專業素養不高，業務能力參差不齊。

三、我國企業稅務智能化管理問題的解決思路

不斷變化的市場環境以及稅收環境都要求企業不斷尋找適合自身發展的戰略，因此企業應當進一步加強對稅務管理工作的重視，爭取從稅務工作中使企業占據發展先機。在信息時代下，企業必須要尋求新技術和新思維來強化稅務管理，大數據便是極具潛力的選擇。大數據以及大數據分析正在帶領著我國的經濟不斷進步，各行各業都在重新審視其所面臨的挑戰和發展機遇。數據分析不僅僅是一種問題解決方式，更是一種問題分析思維。大數據已經成為現階段的重要生產要素，一方面能夠增強企業的核心競爭力，另一方面還能給企業帶來更多的經濟效益。我國企業的稅務管理工作仍然具有較大的發展空間，因此還需要在自動化處理以及大數據分析等方面進行深度的創新。

四、關于大數據構建企業智慧稅務管理的探索

為了進一步加強企業智慧稅務管理水平，企業應當將更多的現代化科學技術應用到企業的稅務管理當中，筆者認為應當主要從以下四個方面來實現企業稅務管理工作的科學化、數據化、信息化以及智能化。

（一）稅務內控流程優化

我國的很多大中型企業都有一些子公司以及分支機構等，在實際報稅的過程中，需要首先在集團層面進行數據信息的匯總，這樣一來，使得企業的層級結構十分復雜，同時也增加了各階段的管理風險。所以，加強企業內部控制，建設全流程的業務管理體系對稅務內控流程而言至關重要。首先，企業的稅務數據基礎是整個內控流程的根本，其中應當包括稅務組織、稅率定義、合同信息、稅務賬目、客商信息以及日志管理等。其次，法規庫維護以及風險管理也是事前管控的重要部分，在實際稅務工作中，企業應當加強對涉稅方面各類事項的管理，其中應當包括發票管理、納稅申報以及業務和審批流程等。對于跨國企業來說，還要注意對境外稅費的匯總和分析。再次，企業要根據實際工作情況加強分析、稽查和評估，嚴格控制風險，出現問題時及時找到問題源頭并進行解決，流程中的任何變動都要留檔保存，實現整個流程的閉環。

（二）稅務風險管理

隨著企業稅收風險意識的不斷上升，越來越多的企業開始借助現代化的新型技術手段來對稅收風險進行控制。目前，“大數據”+“信息化”+“風險管理導向”已經成為很多大企業的風險管理主流。無論是企業的白查還是配合稅務機關的稽查，大數據技術都能夠為企業搭建一層風險屏障。企業可以通過建立風險清單來及時發現風險，并做好應對措施，為日后系統性地建設工作奠定基礎。除此以外，企業還要從稅務環境控制、稅收政策合規性以及納稅申報流程三個方面來梳理企業的稅務風險狀況，強化自主審查，從根本上杜絕風險，并且形成全面科學的解決方案。為了及時發現潛在的風險，企業還應當根據自身實際情況完善預警機制，在提升預警效率的同時盡可能降低預警成本。

（三）稅務數據管控、價值體系標準化

企業的數據指標體系在稅務管理方面有著廣闊的應用前景，能夠有效地提升企業財稅管控效率，并且在增加企業應收的同時為企業領導決策提供科學合理化的建議。現階段很多國內企業的稅務信息化仍然處于初級水平，一般財務數據、企業管理數據以及指標數據等都分散在不同的系統中，因此使得相關數據趨向于無序和分散，有效性不高，很容易給企業稅務管理帶來風險。筆者認為現階段企業應當加強建設標準化管理、風險管理以及數據分析規劃三大體系，標準化管理體系要求企業加強自動化稅務流程設計、共享服務分析以及可配置的稅務lT架構設計;風險管理體系包括稅務風險預警能力以及稅務稽查分析能力等;在此基礎上，企業可以建設數據分析規劃體系，從而實現科技、財務、稅務的一體化數據交互。

（四）納稅申報、匯算清繳的自動化改造

隨著數據處理技術的不斷進步，工具、平臺以及業務之問的聯系愈加密切，因此衍生出了各種各樣的功能，有利于企業解決稅務管理難點。納稅申報是一種使用小數據量級的數據以及復雜的勾稽關系而形成的典型業務場景，在實際納稅申報的過程中，一個小調整可能會導致大量的數據發生變化，因此還需要加入人工操作。于是，建議企業引入輕量級的數據處理技術，從而保證稅務管理工作的有效進行。一般輕量級的數據處理工具包括自動化格式轉換、自動化數據計算、自動化文件生成以及自動化批量數據處理等，其完全可以覆蓋納稅申報所需要的各種數據處理需求。經過一次性的梳理以及開發，后期的納稅申報過程只需要進行少量的調整操作便可以完成納稅申報表的制作，從而進一步提升納稅申報的效率和準確性。

五、結語

本文首先對現階段我國企業稅務智能化管理存在的主要問題進行了簡單介紹，然后對其解決思路進行了分析，并且在此基礎上對大數據構建企業智慧稅務管理進行了深入的討論和研究。然而由于大數據時代的計算機和信息技術發展十分迅速，企業的發展情況也不盡相同，因此要真正實現企業智慧稅務管理依然并非易事，企業相關單位和工作人員應當立足自身發展實際，從稅務管理實踐中不斷發現問題，積累經驗，加強學習，吸取教訓，爭取不斷提升大數據在企業稅務管理中的應用水平，促進企業稅務工作的智能化，進而創造出更多的社會效益和經濟效益，推動企業的健康可持續發展。

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