淺談銀行久懸賬戶管理存在問題及建議

周敏

摘 要：近年來，商業銀行的久懸賬戶數量呈現不斷上升的趨勢，這些賬戶長期滯留在銀行的業務系統中，非常不利于商業銀行的賬戶管理工作。本文將通過分析當前銀行久懸賬戶管理存在的問題，提出相關合理性的建議。

關鍵詞：商業銀行;久懸賬戶;存在問題;建議

久懸賬戶通常是指超過一年沒有發生資金收付的單位銀行結算賬戶，也稱長期不動戶或者睡眠戶。這些賬戶沒有尚未清償的債務，按照規定應該銷戶，但是卻沒有辦理銷戶手續。該類賬戶的存在使銀行的經營風險加大，并增加了銀行賬戶管理系統的運行壓力和運行成本。

一、久懸賬戶形成的主要原因

（一）賬戶沒有余額或者余額很少，客戶放棄銷戶

當前銀行系統內存在的久懸賬戶的余額普遍偏小，這些小額賬戶持有人覺得特意跑去銀行辦理復雜的銷戶手續比較麻煩，而這些賬戶的存在本身不會對持卡人產生任何影響以及不便，所以并不愿主動辦理銷戶。這種情況的存在就導致銀行賬戶系統內長期不用的賬戶數量不斷增加。

（二）客戶信息發生變化而未去銀行更改預留信息，銀行聯系不上客戶

當企業遷址、改制、倒閉時，企業若沒有及時處理遺留賬戶，銀行通過企業開戶時預留的賬戶信息就無法聯系到客戶，也就無法通知客戶前往銀行銷戶。同時銀行有義務對存款人的信息保密，且不能采取公示催告的方式通知客戶銷戶，因此形成了大量的睡眠賬戶。

（三）商業銀行開戶管理不嚴

有些銀行過分追求賬戶數量而忽略了賬戶質量，開立了大量無用賬戶。這些賬戶并非依照客戶的意愿開立的，客戶也沒有實際使用的需要，且賬戶內余額偏少，使用頻率也很低，如果超過一年未使用，銀行就會將其列為睡眠賬戶。

（四）落后的賬戶管理模式

首先，由于各家銀行的賬戶識別標志不統一，所以無法歸集和識別同一客戶的賬戶信息，從而不能對客戶多頭開戶的情況進行有效遏制。而在大多數情況下，客戶開立新的銀行賬戶只是臨時需要，用過一次之后可能就不會再用第二次，這樣可能就會導致同一客戶名下存在多個賬戶甚至多個久懸賬戶。其次，當前商業銀行的賬戶管理系統并未完全與央行連接，因此控制久懸賬戶數量的舉措實施效率低下。目前，中國人民銀行的賬戶管理系統已經對銀行賬戶的開戶條件進行限制，當系統檢測到開戶申請人名下存在睡眠賬戶時，其開立新賬戶或變更賬戶信息的請求將被拒絕。但由于該系統尚未將個人名下的睡眠賬戶納入管理，且未連接并實時更新商業銀行的賬戶管理系統中的數據，所以管理效率井不高。

二、久懸賬戶管理現狀

（一）久懸賬戶的判斷標準和判定方法不統一

有的銀行通過系統進行判定，而有的銀行則是人工審核。系統判定是銀行通過支付業務系統查找存款人收付業務記錄，并在系統中設定超過一年未發生任何業務時，自動轉為睡眠賬戶。由于該方法受主觀因素影響少，且準確、快捷，所以系統判定已經成為銀行篩選睡眠賬戶的首選。人工判定是銀行卡經辦人員根據存款人交易記錄進行篩選，但是經辦人員精力有限，在高強度的人工判定工作中容易發生不標或漏標的情況。

（二）沒有確定的賬戶管理方式。第一，未劃轉款項保管科目不統一，有的銀行通過“久懸未取款項科目”管理久懸賬戶余額，而有的銀行則通過“其他應付款”科目進行核算管理。第二，睡眠賬戶的銷戶及激活手續不統一。有些銀行直接對公示期滿后客戶未主動撤銷的睡眠賬戶進行銷戶，該類賬戶子銀行賬戶系統內已注銷，客戶需要使用時只能重新開卡。而絕大多數的銀行會在前臺業務系統把一年以上未發生業務的賬戶列為睡眠賬戶，在客戶有使用需要時，此類賬戶是可以重新激活的。

（三）久懸賬戶管理存在問題

1.管理過程存在較高風險，其中最主要的就是系統管理風險。由于久懸賬戶內通常僅保留少量資金，并沒有太大的使用價值，因此常被存款人遺忘，一般情況下，存款人不會主動銷戶。而站在銀行的角度，對于剛剛形成的久懸賬戶，銀行一股都能夠主動聯系存款人銷戶。若超過一定期限存款人仍未銷戶，銀行考慮到這類賬戶存在的風險較大，一般不會主動代替客戶銷戶。這樣一來，銀行賬戶系統內的久懸賬戶就會越來越多，而銀行和存款人都不對此類賬戶加以關注，就會造成久懸賬戶管理障礙，甚至可能成為不法分子進行洗錢犯罪的手段。

2.管理成本高，難度大。第一，大量睡眠賬戶的存在使賬戶管理工作難度加大，并增加了銀行的對賬成本。第二，睡眠賬戶自身無法通過年檢，且會影響到同一存款人名下其他銀行結算賬戶的年檢進度。第三，在中國人民銀行“機構信用代碼證系統”上線之后，根據規定，睡眠賬戶也是需要頒發機構信用代碼證的。但由于睡眠賬戶的持有人一般都是關門歇業的企業，這必然會使人民銀行及商業銀行的工作量及難度大大增加。

3.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《行政許可法》在商業銀行對久懸賬戶的銷戶是否具有自主權的規定上存在矛盾。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第五十六條和六十二條中規定，對于公示期滿后持有人未主動銷戶的，以及年檢未通過的單位銀行結算賬戶，商業銀行有權在未經賬戶持有人同意的情況下銷戶。而《行政許可法》第二十二條則明確規定銀行對于久懸賬戶的撤銷并無行政許可權。由于兩部法律法規在關于商業銀行銷戶權限的問題上產生矛盾，所以銀行目前只可以為自愿銷戶的久懸賬戶持有人辦理銷戶，而不能強制銷戶，這在某種程度上就導致了單位和個人銀行久懸賬戶處理的擱置。

（四）加強久懸賬戶管理的建議

1.擴大久懸賬戶管理的范圍。當前銀行僅把久懸戶的范圍局限于超過一年未使用的單位銀行結算賬戶，并未把數量龐大的超過一年未使用的個人銀行結算賬戶、個人活期和定期儲蓄賬戶等納入久懸賬戶管理的范圍。從目前的情況看，銀行應當盡快將個人類的睡眠賬戶歸集到久懸賬戶下進行管理，從而提高銀行系統內睡眠賬戶的管理效率，進而加快整個賬戶管理系統的運行速度。

2.利用好中問業務收費政策，盡快將久懸賬戶正常退出機制建立起來。鑒于久懸賬戶較高的管理成本和較大的管理風險，筆者認為銀行對這些賬戶收取的管理費用應當高于一般賬戶，以此來督促賬戶持有人按照實際需要合理安排和使用銀行賬戶資源。而對于那些已經成為睡眠賬戶的存款人來說，考慮到較高的賬戶管理費用，他們也更愿意將賬戶內資金全部取出并主動銷戶，從而達到賬戶自動注銷的目的。

3.將現有的賬戶管理方式進行更新變革，同時加大監管力度。第一，銀行應當統一規定客戶開立新賬戶的識別標準：個人賬戶開戶只能使用個人身份證明，企業單位結算賬戶開戶只能使用營業執照，財政性單位開戶只能使用財政賬戶核準證書。有了統一的管理標準后，人行以及商業銀行對賬戶的監管就會清晰、方便很多。第二，應由政府牽頭建立一個涉及所有相關部門的賬戶信息管理系統，在經過系統審核通過之后，銀行才能為申請人開立新賬戶。如果賬戶系統檢測到申請人名下已經存在睡眠賬戶時，會自動拒絕為其開立新的銀行賬戶。

4.深入研究賬戶管理理論，不斷建立和完善賬戶開立、使用和銷戶等一系列規定。應當研究的具體問題包括：賬戶依據什么開立，為什么存在，在何種情形下應當撤銷。目前在賬戶管理實踐中遇到的一些疑難問題，依照現有的規定根本無法解決，因此我們需要盡快完善商業銀行的賬戶管理理論，并以此來指導賬戶管理實踐。

5.盡快修訂《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，賦予商業銀行自主撤銷久懸賬戶的權利。即個人及單位銀行賬戶達到法定予以撤銷的條件時，銀行有權直接銷戶，并將賬戶內剩余資金轉至營業外收入。之后久懸賬戶持有人支取睡眠賬戶內的剩余資金時，銀行按照銷戶時轉入營業外收入的金額支付給賬戶持有人，從而從根本上解決了久懸戶的問題。

參考文獻：

[l]周文雅，楊遂全.長期久懸賬戶存款歸屬問題[J].民商法爭鳴，2017（02）：125-131

[2]黃朱文，譚劍波.“久懸賬戶”管理中存在的問題亟待關注[J].青海金融，2013（04）：56-57.

[3]陳莉.久懸賬戶管理存在的問題及對策[J].甘肅金融，2012（12）：68.