如何緩解小微企業融資難問題

一、中國小微企業信貸融資的現狀與困境分析

（一）我國小微企業的發展現狀

上世紀80年代至90年代初，隨著我國開始改革開放，小微企業進入了快速發展的關鍵時期。90年代中后期以來，由于出口貿易的促進作用，沿海地區的小微型出口企業以及與之相配套的企業如雨后春筍般出現。進入21世紀后，小微企業因自身所具有的特點而引發的各類問題日益明顯。再加上國內外金融危機等外部環境因素，大大制約了小微企業的發展。2014年9月，李克強總理在夏季達沃斯論壇上提出號召：“大眾創業，萬眾創新”;2014年同年，各級人民政府積極響應國家號召，出臺了一系列政策措施，為小微企業的發展減小了不少阻力。小微企業的健康發展儼然已經成為促進國民經濟發展、保持社會穩定以及可持續發展中的重要環節。

從目前的發展狀況來看，小微企業在數量上逐年急速增長，涉及行業越來越廣泛，這有助于加強企業間的競爭，增強市場活力，同時對偏遠經濟不發達地區的經濟發展、提供就業機會等起到重要作用。

（二）小微企業的融資方式

融資現在已經成為了企業發展最為關鍵的一個環節。融資作為企業的財務本質，在企業的成長過程中起著至關重要的作用。從良好的融資渠道匯集資金，是小微企業在大環境中成長、發展和生存的基本保證。受自身特點的影響，小微企業在發展過程中必將頻繁向銀行申請貸款以達到用資需求，其頻率甚至達到了大中企業的55倍之多。小微企業通過開展充分有效的融資活動，有效利用取得的資金，是實現更多資本收益和可持續發展的重要保證。小微企業的融資方式主要分為內部融資和外部融資兩種，對于一個發展前景好的公司，公司的財務活動應當將內部融資和外部融資相結合，并隨著公司的成長而做出相應的變化。

二、小微企業信貸融資困境產生的原因

（一）、銀行方面的原因

1、銀行部分信貸政策不合理

銀行對貸款設置的要求高，小微企業獲得貸款的可能性較小。就現階段的貸款門檻來看，銀行衡量可貸款標準的重要因素是企業所具有的規模。大中企業和小微企業采用了統一標準的貸款門檻，這對于小微企業是不公平的，甚至可以說是對小規模企業的歧視。對于不同規模的企業，應當用不同的標準來要求，可以引進企業信用來衡量，銀行在給企業貸款時，將企業信用程度作為一部分參考內容。

2、缺乏金融產品創新

銀行現有的傳統金融業務，不能夠滿足小微企業大量的業務融資需求。銀行的金融產品少，企業的融資渠道就少，小微企業的發展就會受到極大的制約。

3、認識上的偏差

國有商業銀行認為貸款給非公有的小微企業容易形成不良資產，所以更愿意貸款給國有大中企業。大中企業本身經濟實力就強，更需要銀行貸款支持的是小微企業，但銀行很少將注意力放在小微企業上。

（二）小微企業自身的原因

1、信息不對稱

第一，大多數小微企業的會計制度不完善，財務管理水平較低，部分企業根本沒有完整的賬戶，銀行很難調查其實際的信用狀況。第二，小微企業為了避稅或者其他的原因，使得企業的信息公開不足，許多小微企業對外披露的信息都非常謹慎，這也就使得小微企業不能夠保證給銀行提供的財務信息是完全準確的。第三，中間機構很難對所有小微企業的財務報表進行全面審計，金融機構沒有適當的渠道了解小微企業的真實財務信息。

2、小微企業經營風險較大

小微企業的數量龐大，而且分布的領域非常廣，普通常見的領域主要是以零售批發、服裝、小規模制造業的生產加工等產業為主;因為小微企業的規模小、廠內使用的機器設備落后等原因，使得小微企業存在很多的潛在不確定性因素，更為重要的是，小微企業缺乏創新意識，沒有將創新的思想、技術等融入到公司的生產環節，這就導致企業缺乏核心技術，企業沒有核心技術，也就決定了企業在將來，沒有核心競爭力。

三、商業銀行支持小微企業信貸融資的政策建議

（一）擴大融資供給規模

1、金融機構角度

銀行對小微企業的經營往往非常謹慎，即使小微企業自身有問題，但它們是推動經濟發展的重要力量，銀行也應改變固有的歧視觀念，正確認識銀行與企業的關系，完善社會責任，做好服務業工作，緩解小微企業面臨的資金困難。因此，有必要合理界定監管機構和監管范圍，減少不必要的限制，幫助中國經濟在當前經濟低迷時期走出疲態。

2、政府角度

我國政府對小微企業在市場中的作用未完全認識，目前缺乏相關的小微企業政策和扶持機制，是由于政府對小微企業的誤解，其在國民經濟發展中的作用還不明確。與外資公司和國企的優惠政策相比，小微企業的稅收和扶持待遇對比明顯，在宏觀調控和政策引導方面，我國政府對小微企業的職能明顯不足。

（二）擴大融資渠道

1、企業角度

公司自身必須研究和完善管理制度，特別是要建立一個規范、透明、真實的反映小微企業情況的財務制度，定期向銀行提供全面、準確的財務報表，支持小微企業向現代企業轉變;要與地方政府、銀行、財政、稅務、工商等部門積極配合好，建立一個良好的信任關系，強化信用的觀念，嚴厲杜絕銀行債務逃稅行為。

2、金融機構角度

金融機構需加速金融產品的創新，改善對小微企業的服務：銀行應面向市場，適應小微企業信貸系統的特點，為小微企業的信貸業務建立商業信用評級程序，對小微企業的信貸業務實行控制。此外，還需要加快市場利率的改革，并給予商業銀行不同程度的風險貸款權力，以便使小微企業能夠在國際市場上獲得信貸，從而使小微企業能夠在國際市場上競爭。根據對稱風險收益的原則，來提高小微企業的定價能力。

3、政府角度

中國人民的消費習慣和社會制度導致了儲蓄率的居高不下，這使得我們的私人資本非常充裕，特別是在沿海發達地區，在廣東、江蘇等地，私人信貸市場非常繁榮，在一定程度上，它甚至取代了銀行的職能，但由于缺乏法律和制度規定，賭博等違法行為較為普遍，民間信貸市場迫切需要明確而有力的法律條文的支持，而這不僅僅是防范相關違法犯罪行為的前提，同時也補充說明了當前小微企業融資的現狀，通過建立與完善法律規定，維持一個穩定有序的社會信貸市場，來緩解在當前現實中小微企業融資難的問題。

（三）降低融資成本

1、企業角度

小微企業應盡量通過正規渠道籌集資金，防止資金短缺，許多小微企業存在會計核算不到位、財務管理不到位的問題，不僅會導致公司財務沒有明確的目標和方向，但同時也導致金融機構因錯誤賬戶而拒絕提供資金，必須通過地下錢莊等成本遠遠高于正常資金的渠道貸款，最后陷入一個無法承受更多貸款的惡性循環，小微企業必須謹慎考慮并購和大型科研項目，這些項目需要耗費大量資金。

2、金融機構角度

金融機構應當從小微企業的實際考量，不能因為小微企業的利潤低，貸款利率低等因素，從而拒絕小微企業的貸款融資請求。在不理想的經營條件下，商業競爭的路徑不僅使企業難以為繼，而且導致銀行壞賬率上升。銀行放貸的主要標準不應該是把商業利益作為第一選擇。

作者簡介：盧旭（1993年9月8日），男，漢族，江蘇徐州，本科，研究方向會計。

（作者單位：江蘇師范大學科文學院）