財稅政策對企業創新機會的影響效應

王心怡

摘要：隨著經濟社會的發展，自主創新日漸成為企業最主要的競爭力。為提升企業的核心競爭力，促進經濟健康有序的發展，我國政府出臺一系列的財政政策以增強企業的科技創新。本文從需求側的角度出發，選用2007—2016年的相關數據建立回歸模型，通過實證說明政府采購對企業科技創新的促進作用。基于一系列理論與實證分析，就完善政府采購政策提出了相關建議。

關鍵詞：政府采購;自主創新;需求型政策;多元回歸

中圖分類號：F812 ? ?文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2019）08-0029-02

一、引言及國內外文獻綜述

企業的科技創新能力不僅直接影響其自身的生存和發展，而且對國家的整體經濟實力及其在國際競爭力產生影響。近年來，雖然我國企業在科技創新方面已經取得了較大的進步，但與世界發達國家相比依然存在很大差距。加快企業自主創新步伐，關鍵還是要通過政府的政策工具來支持企業技術創新。政府除了運用直接投資和給予政策優惠相結合的方法外，還可以采用政府采購政策從需求側激勵企業自主創新。

在市場經濟條件下，政府采購制度作為國家財政制度的重要組成部分本文將著重介紹政府采購對于拉動需求從而促進自主創新方面的作用。關于政府采購與企業自主創新，國外學者在該領域的研究起步較早，國內學者近幾年也逐漸認識到政府采購對于鼓勵和支持企業自主創新的重要作用，相關研究也層出不窮。目前國內外學者都對政府采購促進自主創新的效果給予了充分的肯定，并努力探討更為有效的方法與做法。

經濟學家Sehmookler（1966）發現1939年至1947年間的二十多家產業投資數據與隨后三年的資本品專利數之間存在高度相關性，得到技術創新受市場需求引導和制約的結論。Schere（1982）以245個行業443家大型企業為樣本分析了應用部門投資額與資本品專利數之間的相關性，得到了與Sehmookler相同的結論。

劉志曉（2016）提出我國政府可以合理運用政府采購的二重性，從而達到支持企業自主創新的目的。蘇婧、李思瑞和楊震寧（2017）認為公開的、有較大金額的政府采購項目對投資者的實際交易部分有正向效應，但是也形成一種形式擠出。

對于政府采購對企業自主創新的效果分析的相關問題，國外文獻對政府采購與技術創新關系方面的研究較少涉及。英國著名學者C.Freeman（1987）首次提出了“國家創新體系”的概念，認為國家創新體系是由政府部門、私人部門和機構共同構成的網絡系統，它們之間存在相互促進、引導、改進的相互作用，從而推動一國的技術創新。Jakob Edler 和 Luke Ceorghiou（2007）則以歐盟在九十年代掀起的技術創新熱潮為背景，用理論佐證了政府采購促進了歐盟技術創新的發展。

我國大部分學者贊同政府采購對自主創新的推動作用。劉慧（2005）認為政府采購不僅能夠引導技術創新的方向，而且采購中的競爭原則和其本身帶有的優惠政策都能引領一國的技術創新。馬大勇（2018）實證考察了我國省級政府采購對技術創新影響的效應，研究表明：政府采購對自發性技術創新水平的短期效應小于長期效應。

在眾多研究中，也有部分學者提出了質疑，認為政府采購阻礙了企業自主創新。胡凱、蔡紅英和吳清（2013）提出了在競爭不足的市場環境中，政府采購不僅沒有促進技術創新，甚至會阻礙技術創新。桂黃寶（2017）發現中國政府采購政策在實施初期階段顯著地阻礙了創新，其政策效果雖有所改善，但到目前為止其政策功能仍十分有限。

綜上所述，國內外學者對于政府采購政策能否促進企業創新這一問題大多持肯定態度，通過理論分析和實證分析兩種途徑均證明政府采購對企業科技創新的正效應。但是，目前的研究大部分集中在政府采購對于企業自主創新能力的影響效應研究，對于政府采購為企業提供了多少創新機會這一問題較少涉及，仍值得進一步的探討和思索。

二、實證分析過程

（一）變量的選取及闡述

政府采購對科技創新的促進作用的評價可以具體化為政府采購規模、GDP、R&D經費的投入和增加研發人員對企業專利的申請授權量的影響程度。

本文采用以下一些指標進行評價：

專利申請授權數（IA）;政府采購規模（PP）;單位研發人員R&D經費（RD）;GDP （TD）

（二）模型構建

本文著重從宏觀經濟的角度考察政府采購對技術創新的作用，把科技創新能力的影響因素分為供給和需求兩大類。據此，構建模型如下：

（1）

其中，IA代表科技創新能力，用本國年度專利申請總數來度量。對模型（1）中的等式左右兩邊取自然對數，并進行線性化轉換：

（三）數據的來源及描述

本文數據選取的時間為2007—2016年。政府采購規模數據來自中國政府采購官網，其余數據均來自中國統計局網站。

采用stata13軟件對這些變量進行了描述性統計，如表1所示。可以發現，各變量均為正值，且最小值與最大值之間的差值懸殊都比較大，這說明在我國，2007—2016年經濟社會不斷發展，企業專利、企業研究與開發經費支出、研究人員等經濟變量差異較大。

根據變量的描述性統計（見表1）可知，我國政府采購總額和公開采購額均值為13228.55億元，年均專利申請1046387項，研發人員人均R&D經費投入447.65萬元，且近十年來不斷增長。

（四）模型估計結果

對于政府采購的指示變量，建立多元回歸線性模型，將被解釋變量與解釋變量代入以上多元回歸模型，運用Eviews7軟件，運行結果如圖一所示，并可以求得以下結果：

lnIA=0.796+1.202lnPP+1.265lnRH-2.007lnRD

由于在運行多元線性回歸模型中發現了嚴重的多重共線性問題，于是改為逐步向前回歸來修正多重共線性問題如上圖所示，檢驗整個方程顯著性的F統計量為154.0306，其對應的p值為0.000005，表明回歸方程整體是高度顯著的，值顯示控制變量能高度解釋解釋變量，方程的擬合程度很高，并且通過DW檢驗，不存在自相關性。

運行結果的現實意義為：假定其他三個變量均不發生變化，2007—2016年見政府實際采購支出每增加一億元，全國專利申請授權數就會增加1.2項。同樣地，假定其他三個變量不發生變化，單位研發人員R&D經費每增加一萬元時，全國專利授權數就會增多1.26項，但是在此情況下，當R&D研發人員每增加一億元時，全國平均的專利授權總量會減少2項。

三、結論與政策建議

實證表明我國政府出臺的關于政府采購促進自主技術創新的政策有一定的政策效果，而這一措施也是世界各國普遍運用的通則，如美國1993年專門出臺了相關法律，90%的政府合同偏向于美國本土企業，尤其是在推動國防科技創新領域取得了明顯效果;韓國政府不僅率先使用國貨，還長期在國民中進行宣傳，尤其是在韓國汽車產業還處于幼稚期時，通過實施采購本國汽車的制度促使韓國汽車產業迅速崛起。

基于國家利益、國家安全以及政府采購資金來源的公共性考慮，我國政府應該重視將政府采購作為促進企業開展自主技術創新活動的調控工具，繼續出臺和完善相關政策措施來推動該項工作。

一是繼續擴大政府采購規模。通過本文上述實證結果，我們得出政府采購的財政政策對企業的自主創新有著正向的推動作用。因此，在可能的情況下，應該盡量增加政府采購額的支出，降低企業的自主創新風險，為企業提供更多的自主創新機會。

二是提升研究人員的研究效率。通過上述實證結果可看出，研究人員的數量與企業專利的申請數量成反向變動關系，可能是因為研究人員間缺少競爭或者他們的指向不明確。因此，對于我國政府目前的采購體系來說，不僅要進一步加強政府采購的力度，而且更需加強技術采購效率，相關配套措施也需落實：由專門的機構組織專業人員規定科技創新成果采購的種類和數量;建立專款專用制度，明確政府各部門應優先考慮購買的高新技術產品;保持政府采購的連續性，并且根據不同產品的市場化程度對其支持力度進行調整。

三是充分發揮重大政府采購項目的“示范效應”。建議選擇一些重大政府采購項目購買自主技術創新產品，形成消費上的“示范效應”，以擴大自主技術創新產品的社會認可度。

此外，還可以通過對一些政府采購項目，規定具有自主技術創新的產品必須達到政府采購總額的一定比重等方法來達到促進企業自主技術創新目的。

參考文獻：

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[責任編輯：龐 林]